■王時凡 李英 余洪華

2006 年，總行頒發(fā)了《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》，對規(guī)范縣支行業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)縣支行穩(wěn)健運行發(fā)揮了重要作用。但隨著縣支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的整合、職能的調(diào)整和各項業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，縣支行所面臨的內(nèi)部風(fēng)險也不斷增加，業(yè)務(wù)領(lǐng)域的潛在風(fēng)險日趨加劇，從目前通報的縣支行發(fā)生的案件來看，顯現(xiàn)了支行在內(nèi)部風(fēng)險防范工作中存在一些不容忽視的問題，風(fēng)險防范的范圍和難度也越來越大，亟待采取有力措施加以解決。

一、人行縣支行存在的主要風(fēng)險隱患

1.人員結(jié)構(gòu)風(fēng)險。目前，基層縣支行普遍存在干部出多進(jìn)少、減多增少、人員偏少、年齡偏大、知識老化等突出問題，兼崗、頂崗現(xiàn)象時常出現(xiàn)，尤其是一些重要崗位、重要崗位人員的配備難以達(dá)到內(nèi)控管理要求，強制休假制度流于形式，難以落實到位，重要崗位輪換制度執(zhí)行更是難上加難，為縣支行預(yù)防各類風(fēng)險及案件埋下了風(fēng)險隱患；因年齡老化，員工接受新知識和新業(yè)務(wù)的能力日漸減弱，多憑老經(jīng)驗、老套路做事，對新制度、新規(guī)定無所適從，可能造成時常出現(xiàn)差錯，形成潛在風(fēng)險隱患。

2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指所評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險類別，存在個別崗位人員風(fēng)險意識淡薄，不按業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，復(fù)核責(zé)任落實不到位，業(yè)務(wù)主管對重要業(yè)務(wù)的審批流于形式；存在重要憑證、印章、操作密碼保管使用不嚴(yán)，有的隨意放置，有的在辦理交接手續(xù)不符合規(guī)定要求；存在業(yè)務(wù)操作員離開操作系統(tǒng)時沒有及時簽退，有的操作人員為方便自己記憶將業(yè)務(wù)員操作密碼設(shè)置過于簡單，以生日或簡單的數(shù)字設(shè)置密碼，修改密碼時也不規(guī)避他人，有的業(yè)務(wù)人員臨時外出時，將自己的操作密碼告知臨時代班人員進(jìn)行業(yè)務(wù)錄入。

3.崗位設(shè)置風(fēng)險。從目前縣支行現(xiàn)有的人員來看，難以達(dá)到崗位設(shè)置和崗位分工的要求，以XX 縣支行會計國庫股的崗位設(shè)置為例，該股室按要求要設(shè)置20 多個崗位，而人員配備卻只有7 人，不可規(guī)避存在一人多崗、相互兼崗的情況，相互制約、相互制衡制度難予落實落地；另外，該支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)來看，該支行設(shè)置4 個股室，而對口上級科室或?qū)I(yè)就達(dá)17 個，一個股室要對口上級行多個科室的業(yè)務(wù)，部門負(fù)責(zé)人的精力大都放在應(yīng)付上級的檢查、調(diào)研和日常工作等方面，對本部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范與監(jiān)督把關(guān)上難以投入更多精力。

4.管黨治黨風(fēng)險。有的縣支行對中央及上級重大決策部署落實不夠重視，對中央及上級重大事項只是簡單學(xué)習(xí)，沒有研究具體的落實措施，在研究“三重一大”集體決策事項時，未嚴(yán)格落實“一把手”末位表態(tài)制度，存在“一言堂”；有的縣支行對黨風(fēng)廉政建設(shè)警示教育開展不多，內(nèi)涵不豐富，缺乏對員工的政治思想教育和思想道德的培養(yǎng)；有的縣支行對政治理論學(xué)習(xí)抓得不實，存在走形式、走過場；有的縣支行對《廉潔交往規(guī)定》學(xué)習(xí)理解不透，不能正確處理監(jiān)管與服務(wù)之間的關(guān)系；有的縣支行對意識形態(tài)監(jiān)督不到位，對員工意識形態(tài)分析研判不深，對輿情監(jiān)測不到位，導(dǎo)致全面從嚴(yán)治黨責(zé)任難落實落地。

5.監(jiān)督管理風(fēng)險。目前基層縣支行都已配備了紀(jì)檢監(jiān)察、審計人員，但由于人員短缺，絕大多數(shù)縣支行的紀(jì)檢監(jiān)察、審計人員兼職多，有些還身兼數(shù)職，無法正常實施同級監(jiān)督；另外，縣支行紀(jì)檢組長體制不順暢、機(jī)制不健全，雖然目前紀(jì)檢組長履行了監(jiān)督專責(zé)，但紀(jì)檢組長仍是縣支行黨組成員，存在既是運動員又是裁判員，存在監(jiān)督者置于被監(jiān)督者的領(lǐng)導(dǎo)和管理之下，導(dǎo)致同級監(jiān)督難到位，監(jiān)督檢查的廣度、深度和力度均受到較大影響，嚴(yán)重制約同級監(jiān)督作用的充分顯現(xiàn)。

二、落實“四不”，筑牢風(fēng)險屏障

1.安全排查不留死角，守牢底線思維。層層簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，明確崗位職責(zé)、責(zé)任人員，確?？h支行安全、有序、穩(wěn)健運行；按照《中國人民銀行崗位風(fēng)險防范指引》的要求，定期、不定期開展核算安全、財產(chǎn)安全、人身安全、資金安全、疫情防控等方面的突擊性檢查，重點對會計財務(wù)核算制度執(zhí)行情況，營業(yè)場所安全設(shè)施，安全生產(chǎn)措施落實情況，疫情防控各項措施落實情況及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案保障等進(jìn)行逐一排查，做到不留死角、不留盲區(qū)、不留遺漏、不留隱患，對發(fā)現(xiàn)的問題，存在的薄弱環(huán)節(jié)、突出問題，建立問題臺賬，做到橫向到邊、縱向到底的過硬措施落實整改，做到不留一絲風(fēng)險，不留一處隱患。

2.教育培訓(xùn)不走過場，提升員工素質(zhì)。持續(xù)抓實黨史學(xué)習(xí)教育，增強職工政治理論學(xué)習(xí)的自覺性、主動性，增強“四個意識”，做到“兩個維護(hù)”，提升政治執(zhí)行力、政治領(lǐng)悟力、政治判斷力；開展廉政警示教育，豐富廉政文化內(nèi)涵，用身邊事教育警醒身邊人，讓廉政文化融入到各個角落，增強滲透力，讓“寫在紙上的教訓(xùn)”變?yōu)椤坝浽谛睦锏木次贰保逃毠び啦挥|摸腐敗的“高壓線”，讓廉政準(zhǔn)則成為工作上、生活上的“安全閥”，使黨員干部時刻得到警醒，讓廉政文化入腦、入心，使遵廉、守廉、倡廉成為員工的一種行動自覺；加大內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作技能等培訓(xùn)力度，提升職工綜合素質(zhì)和責(zé)任心，彌補縣支行人員老化、人員少、人員素質(zhì)差的短板。

3.內(nèi)控管理不能松懈，確保穩(wěn)健運行。樹立內(nèi)控優(yōu)先理念，根據(jù)巡視、巡察、審計和各線條檢查提出的問題，排查制度漏洞，補齊內(nèi)控短板，確保各項內(nèi)控制度落地生效；合理設(shè)置不相容崗位，做到相互分離、相互制衡，對重要崗位實行定期輪崗，落實強制休假制度，增強制度的約束力；結(jié)合案件防范工作的要求，以“權(quán)、錢、物”的管理為切入點，把監(jiān)督制約機(jī)制滲入各項內(nèi)部管理，緊緊圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子決策理財、財務(wù)管理、干部任用、基建招標(biāo)、大宗采購、重要崗位、重要業(yè)務(wù)等方面，完善制度，規(guī)范內(nèi)部管理；開展內(nèi)控風(fēng)險自我評估，找準(zhǔn)問題，形成內(nèi)控管理長效機(jī)制，使職工做到“心中有規(guī)、心中有章、心中有度”，有效保障支行持續(xù)穩(wěn)健運行。

4.監(jiān)督管理不流形式，堵塞風(fēng)險隱患。內(nèi)控合規(guī)是衡量一個單位風(fēng)險狀況的重要標(biāo)志，防范內(nèi)部風(fēng)險紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)審責(zé)無旁貸。因此，監(jiān)督部門要進(jìn)一步完善監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，把防范化解重大風(fēng)險作為重要抓手，樹立審計監(jiān)督靠前服務(wù)理念，關(guān)口前移，實時掌握各業(yè)務(wù)事前、事中、事后制度執(zhí)行情況，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全程跟蹤，圍繞關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員及“三重一大”事項，抓實抓細(xì)日常監(jiān)督，確保不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險；建立風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和風(fēng)險分析評價體系，分層次劃分各類風(fēng)險指標(biāo)，對各類風(fēng)險進(jìn)行定性定量分析判斷和評估，提出防范風(fēng)險措施和建議，防范各類風(fēng)險隱患，確保支行安全、有序運行。