■劉翠虹
從金融企業(yè)的歷史發(fā)展沿革中可知,農(nóng)商行承擔(dān)著向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持的任務(wù)。隨著金融企業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的逐漸式微,農(nóng)商行的資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)也不斷向城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸。這就要求農(nóng)商行需不斷優(yōu)化自身內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使之與縣域金融環(huán)境相匹配。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)作為內(nèi)控環(huán)境的組成要素,其主要由內(nèi)部組織架構(gòu)和內(nèi)部治理機(jī)制構(gòu)成。內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)立的合理性與否,關(guān)系著農(nóng)商行在主業(yè)開(kāi)展中各部門(mén)、各崗位權(quán)責(zé)邊界管控的有效程度。內(nèi)部治理機(jī)制作為一系列的制度安排,則能為農(nóng)商行各部門(mén)、各崗位建立穩(wěn)定的激勵(lì)與規(guī)制預(yù)期。這里需要指出,我們不能單純追求內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性,而需根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的演變而動(dòng)態(tài)調(diào)適現(xiàn)有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。對(duì)于農(nóng)商行而言,使內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)適應(yīng)縣域金融環(huán)境便是其中之意。基于以上所述,筆者將就文章主題做以下討論。
劉洪彬,彭陳夏(2021)認(rèn)為,內(nèi)部控制有效性對(duì)債務(wù)治理效應(yīng)起到至關(guān)重要的作用。作者研究發(fā)現(xiàn),董事社會(huì)關(guān)系強(qiáng)化內(nèi)部控制有效性對(duì)金融性債務(wù)治理效應(yīng)具正向作用,在長(zhǎng)期借款中董事社會(huì)關(guān)系對(duì)二者的正向影響更為顯著。程玲莎,李秀林(2019)研究認(rèn)為,不同金融創(chuàng)新類(lèi)型對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)存在差異化影響。其中,內(nèi)部治理機(jī)制能有效抑制金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),公司治理水平低的銀行應(yīng)用金融創(chuàng)新導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平的增加,顯著高于公司治理水平高的銀行。汪莫群,呂凡(2018)認(rèn)為,相對(duì)于內(nèi)部控制質(zhì)量差的金融企業(yè),債務(wù)的治理效應(yīng)在內(nèi)部控制質(zhì)量好的企業(yè)發(fā)揮的更好。陳麗濤(2014)對(duì)現(xiàn)進(jìn)行金融業(yè)上市企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)作出了分析。韓曉宇、趙蕊(2018)認(rèn)為,金融控股集團(tuán)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)復(fù)雜,同時(shí)還存在風(fēng)險(xiǎn)傳遞效應(yīng)。作者指出,我國(guó)金融控股公司在內(nèi)部控制與治理結(jié)構(gòu)上普遍存在的產(chǎn)權(quán)過(guò)于集中、董事會(huì)結(jié)構(gòu)不合理,以及內(nèi)部控制體系的缺失等問(wèn)題。王瑤,黃賢環(huán)(2020)選擇2007~2017 年我國(guó)滬深上市公司的數(shù)據(jù),考察了內(nèi)部控制對(duì)實(shí)體企業(yè)金融化的影響機(jī)理。研究發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制質(zhì)量越高,越能夠抑制實(shí)體企業(yè)金融化行為。阮郁(2020)認(rèn)為,金融控股公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理存在的問(wèn)題,且問(wèn)題的形成原因?yàn)椋航鹑诳毓晒咀鳛榫C合性的金融服務(wù)供應(yīng)商,既要滿(mǎn)足下游分業(yè)機(jī)構(gòu)在相應(yīng)主管機(jī)關(guān)監(jiān)管輻射的范圍內(nèi)獨(dú)立經(jīng)營(yíng),由此大幅提高了金融控股公司內(nèi)部治理機(jī)制的復(fù)雜性和安全穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。楊文瑞(2020)認(rèn)為,當(dāng)前金融企業(yè)發(fā)展遇到的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)概率比較大,如何加強(qiáng)內(nèi)部管理、優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力、保證企業(yè)得以正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展是每一個(gè)金融企業(yè)必須要重視的問(wèn)題。
以上研究從不同角度對(duì)金融企業(yè)內(nèi)部治理問(wèn)題進(jìn)行了探討,也為本文的立論提供問(wèn)題領(lǐng)域。目前的主流研究也呈現(xiàn)出這樣的問(wèn)題:(1)在考察金融企業(yè)內(nèi)部治理問(wèn)題時(shí),未能區(qū)分金融企業(yè)的類(lèi)型,在選擇代表性金融企業(yè)時(shí)也偏好于上市公司。(2)即使在涉及到中小股份制商業(yè)銀行的研究中,也缺乏區(qū)域植根性元素,這就難以落實(shí)“內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化助力區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的要求。(3)在分析內(nèi)部治理問(wèn)題時(shí),更傾向于從內(nèi)部治理機(jī)制入手,而忽略了對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)議題的討論。針對(duì)目前主流研究所呈現(xiàn)出的上述不足,本文在選題中便立足于“縣域”層級(jí),并突出農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與縣域金融環(huán)境的適應(yīng)性問(wèn)題。筆者認(rèn)為,唯有對(duì)金融企業(yè)作出清晰界定,以及突出金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為分析,才能為金融實(shí)踐提出有益的建議。
具體而言,農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)主要存在以下三個(gè)方面的不足:
農(nóng)商行發(fā)端于原有的農(nóng)信社,而農(nóng)信社作為體制內(nèi)金融機(jī)構(gòu),形成了一套符合當(dāng)時(shí)金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的組織架構(gòu)體系,該組織架構(gòu)體系呈現(xiàn)出職能化和層級(jí)化的特點(diǎn)。隨著農(nóng)信社企業(yè)化改制,當(dāng)前所存在的農(nóng)商行便在一定程度上繼承了原農(nóng)信社的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)形態(tài)。從而,這就固化了農(nóng)商行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的形態(tài)。由此所帶來(lái)的后果便是:(1)在金融企業(yè)打破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下,農(nóng)商行現(xiàn)有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)難以適應(yīng)多元化的主業(yè)發(fā)展要求。(2)盡管具有支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村資金融通的歷史經(jīng)驗(yàn),但隨著需求側(cè)的結(jié)構(gòu)性演變,現(xiàn)有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)已難以適應(yīng)金融客戶(hù)的全方位融資服務(wù)需求。(3)縣域金融市場(chǎng)的需求側(cè)發(fā)生著結(jié)構(gòu)性演變,這就導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)以更加多樣的形式發(fā)生,而農(nóng)商行現(xiàn)有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)卻難以適從。
調(diào)研可知,諸多農(nóng)商行已開(kāi)始對(duì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,但其中卻存在著機(jī)制設(shè)計(jì)較為鈍化的問(wèn)題。內(nèi)部治理機(jī)制作為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的組成部分,由一系列的制度安排構(gòu)成。調(diào)整內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)必然會(huì)同時(shí)調(diào)整現(xiàn)行的內(nèi)部治理機(jī)制,這就勢(shì)必會(huì)觸動(dòng)到既得利益,進(jìn)而形成組織變革阻力。經(jīng)驗(yàn)表明,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在設(shè)計(jì)上若存在鈍化的情形,一方面難以打破固有的主業(yè)服務(wù)格局,進(jìn)而難以適應(yīng)不斷變化的縣域金融環(huán)境;在另一方面,則難以推行根植于縣域金融環(huán)境的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新,因?yàn)橐坏﹦?chuàng)新便涉及到會(huì)觸動(dòng)部分的既得利益。筆者認(rèn)為,轉(zhuǎn)變內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)較為鈍化的局面,不能僅從內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)入手,還需從農(nóng)商行的組織文化著手提升全員的縣域金融服務(wù)意識(shí)。
這里的“內(nèi)部結(jié)構(gòu)”是指已經(jīng)優(yōu)化和完善了的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),其所呈現(xiàn)出的運(yùn)行障礙主要與員工的崗位意識(shí)和能力有關(guān)。如上文所述,隨著金融企業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局被打破,不少農(nóng)商行也逐步進(jìn)入城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)開(kāi)展負(fù)債和資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)。由資本的逐利性所決定,部分農(nóng)商行會(huì)將主業(yè)重心向縣域第二和第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,這樣就在主觀和客觀上弱化了對(duì)縣域第一產(chǎn)業(yè)的關(guān)注力度。在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施背景下,農(nóng)商行匹配縣域金融環(huán)境更應(yīng)從如何支持縣域農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的方面進(jìn)行思考??梢?jiàn),內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行所存在的障礙在于:在資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)的開(kāi)展中人為忽視縣域第一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展要求,即要么提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的借款門(mén)檻,要么未能適應(yīng)所在縣域的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)而執(zhí)行剛性的貸款政策。
在問(wèn)題導(dǎo)向下,匹配縣域金融環(huán)境的著眼點(diǎn)可歸納如下:
顯然,農(nóng)商行原有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)并不完全匹配縣域金融環(huán)境,這就要求需以創(chuàng)新精神去面對(duì)當(dāng)前的優(yōu)化工作。在“實(shí)踐——認(rèn)識(shí)——再實(shí)踐——再認(rèn)識(shí)”的辯證觀導(dǎo)引下,農(nóng)商行需著眼于下沉縣域金融服務(wù)力度,以實(shí)踐所得到信息來(lái)塑型管理者的主業(yè)發(fā)展觀,進(jìn)而推動(dòng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化工作。農(nóng)商行在匹配縣域金融環(huán)境時(shí)需發(fā)揮自身主業(yè)的比較優(yōu)勢(shì),即需重視農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融產(chǎn)品的需求,因?yàn)檗r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體對(duì)農(nóng)商行存有顯著的“金融情懷”,且農(nóng)商行原有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在形成中也植根于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境,所以這將降低農(nóng)商行在優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的變革阻力?!跋鲁痢钡氖侄卧谟陂_(kāi)展基層金融調(diào)研,即需熟悉和把握縣域金融環(huán)境的新變化、新特點(diǎn),使之成為優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的實(shí)踐載體。
農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需在運(yùn)行中來(lái)檢驗(yàn)其與縣域金融環(huán)境的匹配度,不然將陷入形而上學(xué)的困境。為此,這里還需著眼于形成任務(wù)型績(jī)效考核模式,該模式作用于對(duì)原有內(nèi)部治理機(jī)制的調(diào)整。其中的邏輯為,內(nèi)部治理機(jī)制為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行提供了制度保障,但在人為因素的干擾下,以及在信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象的影響下,傳統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制無(wú)法得到充分落實(shí)。那么,以專(zhuān)項(xiàng)金融項(xiàng)目組建跨部門(mén)的團(tuán)隊(duì),并以團(tuán)隊(duì)工作績(jī)效作為考核對(duì)象,這就能使內(nèi)部治理機(jī)制中的激勵(lì)與規(guī)制手段落到實(shí)處。筆者認(rèn)為,我們需辯證理解“內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)”所含有的相互制衡要求,還需將該要求放置在推動(dòng)工作有效開(kāi)展的路徑中來(lái)看待。因此,形成任務(wù)型績(jī)效考核模式,便能在共同利益、風(fēng)險(xiǎn)的作用下,使團(tuán)隊(duì)成員基于自身崗位職責(zé)形成了相互制衡效應(yīng),但最終卻是為了共同完成既定的金融服務(wù)工作。
固然資本天然具有逐利的需求,但農(nóng)商行的管理者卻不是嚴(yán)格意義上的“資本人格化的代表”,而是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,代表產(chǎn)權(quán)主體履行縣域金融服務(wù)任務(wù)的具體的人。為此,農(nóng)商行在優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)時(shí)還需著眼于增強(qiáng)金融服務(wù)的社會(huì)責(zé)任。當(dāng)前,匹配縣域金融環(huán)境的社會(huì)責(zé)任便是,需為縣域的鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略作出應(yīng)有的金融貢獻(xiàn)。這就要求,農(nóng)商行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在運(yùn)行中,應(yīng)能為解決縣域新時(shí)期的“三農(nóng)”問(wèn)題開(kāi)展金融創(chuàng)新。“三農(nóng)”問(wèn)題的核心為“農(nóng)民問(wèn)題”,“農(nóng)民問(wèn)題”的核心又是“農(nóng)民增收問(wèn)題”。為此,農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在運(yùn)行中需聚焦農(nóng)民短期借款的需求,并在雙贏目標(biāo)下開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)創(chuàng)新工作。
根據(jù)以上所述,農(nóng)商行優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的策略構(gòu)建如下:
由農(nóng)商行的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系所決定,當(dāng)前需在縣域政府的牽頭下幫助其加強(qiáng)基層金融調(diào)研。由于我國(guó)各縣域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r千差萬(wàn)別,所以這里從總括層面提出相應(yīng)的策略:(1)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍存在“核心—旁側(cè)”產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)態(tài)勢(shì),所以首先應(yīng)對(duì)所在縣域的核心產(chǎn)業(yè)開(kāi)展金融調(diào)研,主要從產(chǎn)業(yè)中各經(jīng)濟(jì)主體的融資需求展開(kāi)。再者,對(duì)縣域旁側(cè)產(chǎn)業(yè)的金融調(diào)研也需加強(qiáng)。(2)農(nóng)商行管理層應(yīng)親自下基層開(kāi)展金融調(diào)研,在與縣域微觀經(jīng)濟(jì)主體的聯(lián)系中,去掌握核心和旁側(cè)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行特征,以及他們?cè)诋a(chǎn)業(yè)升級(jí)中的資金特點(diǎn)。(3)將調(diào)研成果以報(bào)告的形式向上級(jí)主管部門(mén)呈報(bào),為接下來(lái)的優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造良好的輿論與支持空間。
農(nóng)商行需發(fā)揮黨建工作效應(yīng),在黨建推動(dòng)下提升各級(jí)管理者的金融服務(wù)意識(shí)。其中,應(yīng)重點(diǎn)提升處于執(zhí)行層管理者的金融服務(wù)意識(shí)。具體的策略為:(1)充分發(fā)揮基層支部的政治引領(lǐng)和保障職能,將支部工作與基層金融調(diào)研工作形成有機(jī)融合,推動(dòng)基層黨員員工深入縣域各經(jīng)濟(jì)主體中調(diào)研他們的金融需求。(2)在支部的組織生活中,總結(jié)近期在縣域金融服務(wù)工作中的成績(jī)與不足,針對(duì)不足群策群力提出內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化措施。(3)在黨建工作推動(dòng)下,落實(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的政治和行政職責(zé),使其成為優(yōu)化部門(mén)業(yè)務(wù)中內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的第一主體,并在部門(mén)內(nèi)部治理機(jī)制下激勵(lì)和規(guī)制部門(mén)成員的金融服務(wù)行為。最后,在農(nóng)商行內(nèi)部需營(yíng)造出匹配縣域金融環(huán)境的組織文化。
“流程銀行”構(gòu)成了目前金融企業(yè)主業(yè)創(chuàng)新的方向,其以項(xiàng)目制作為金融服務(wù)的組織保障,能夠?qū)鹑谛枨笾黧w提供精準(zhǔn)化服務(wù)。在落實(shí)農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制時(shí),需在完善流程銀行模式的基層上,實(shí)現(xiàn)本土化再造。具體的策略為:(1)由于縣域金融環(huán)境相對(duì)單純,所以可以打破根據(jù)單一經(jīng)濟(jì)主體所開(kāi)展的項(xiàng)目制模式,而是根據(jù)縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的核心產(chǎn)業(yè)、旁側(cè)產(chǎn)業(yè)分兩類(lèi)組建項(xiàng)目組,以有效整合農(nóng)商行的組織資源。(2)管理層在調(diào)研基層上,制定對(duì)兩類(lèi)項(xiàng)目組的中期、年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo),并以此作為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行中的激勵(lì)和規(guī)制制度??己酥笜?biāo)需定期調(diào)整,這主要從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到自然因素的影響,以及農(nóng)產(chǎn)品的需求彈性較弱等方面的考慮。
農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與縣域金融環(huán)境的匹配度,需遵循金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的原則,所以需建立多主體參與的金融服務(wù)評(píng)價(jià)體系。具體的策略為:(1)多元評(píng)價(jià)主體可由農(nóng)商行、農(nóng)商行上級(jí)主管部門(mén)、金融服務(wù)對(duì)象組成,其中應(yīng)提高金融服務(wù)對(duì)象的評(píng)價(jià)權(quán)重。(2)對(duì)金融服務(wù)的評(píng)價(jià)應(yīng)形成驅(qū)動(dòng)農(nóng)商行職工改進(jìn)工作作風(fēng),以及促使農(nóng)商行不斷優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的動(dòng)力,所以還需制定評(píng)價(jià)體系的反饋渠道。筆者建議,可建立分級(jí)責(zé)任落實(shí)機(jī)制,即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需對(duì)評(píng)價(jià)中所存在的不足擔(dān)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在部門(mén)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)下落實(shí)責(zé)任主體,部門(mén)中各責(zé)任主體在與金融服務(wù)對(duì)象的溝通中,及時(shí)彌補(bǔ)自身在崗位工作中所存在的不足。
農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在匹配縣域金融環(huán)境過(guò)程中,并不意味著其需一味的遷就縣域金融服務(wù)對(duì)象的各種訴求。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,農(nóng)商行需以自身金融風(fēng)險(xiǎn)防范為前提,在實(shí)現(xiàn)雙贏的目標(biāo)下驅(qū)動(dòng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。具體的策略為:(1)在創(chuàng)新和優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)后,農(nóng)商行需基于縣域金融環(huán)境開(kāi)展壓力測(cè)試,對(duì)存在短板的內(nèi)部架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,并同時(shí)調(diào)整保障內(nèi)部結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的制度安排。(2)針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特征,創(chuàng)新放貸周期的設(shè)置、放貸額度的撥付方式,并在政策目標(biāo)導(dǎo)向下合理制定展期時(shí)效。(3)思考由縣域政府、農(nóng)商行、縣域金融服務(wù)對(duì)象、擔(dān)保公司在內(nèi)的主業(yè)運(yùn)營(yíng)模式,進(jìn)而使農(nóng)商行的內(nèi)部治理壓力得到有效疏解。
本文認(rèn)為,唯有對(duì)金融企業(yè)作出清晰界定,以及突出金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為分析,才能為金融實(shí)踐提出有益的建議。由農(nóng)商行的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系所決定,當(dāng)前需在縣域政府的牽頭下幫助其加強(qiáng)基層金融調(diào)研。農(nóng)商行需發(fā)揮黨建工作效應(yīng),在黨建推動(dòng)下提升各級(jí)管理者的金融服務(wù)意識(shí)。在落實(shí)農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制時(shí),需在完善流程銀行模式的基層上,實(shí)現(xiàn)本土化再造。農(nóng)商行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與縣域金融環(huán)境的匹配度,需遵循金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的原則,所以需建立多主體參與的金融服務(wù)評(píng)價(jià)體系。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,農(nóng)商行需以自身金融風(fēng)險(xiǎn)防范為前提,在實(shí)現(xiàn)雙贏的目標(biāo)下驅(qū)動(dòng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。