文/吳剛?cè)海ㄎ淞x縣交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司）

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)的管理工作在不斷地改進(jìn)和創(chuàng)新，很多企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理工作的重視程度逐漸提升，結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的實(shí)際需求，建立了相對(duì)完善的管理體系，以確保企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)更加科學(xué)，推動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展。然而通過(guò)深入了解得知，現(xiàn)階段一些企業(yè)在現(xiàn)金流管理中只能基本滿足企業(yè)的發(fā)展需求，其中還存在一定的問(wèn)題，使得企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作沒(méi)有做到位，現(xiàn)金流動(dòng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)的正常運(yùn)行帶來(lái)不利的影響。為了能夠使企業(yè)在當(dāng)下的環(huán)境中獲得更有利的發(fā)展，就需要進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理和防范，提高整體的現(xiàn)金流管理水平，這樣才能更好地保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

一、現(xiàn)金流管理概述分析

在財(cái)務(wù)管理工作中，現(xiàn)金流管理是其中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，主要是指針對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中相關(guān)資金的流入和流出情況的管理，其中包含投融資、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的資金流動(dòng)[1]。在發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程中，相關(guān)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況依照月或者季度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，圍繞企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流對(duì)其內(nèi)部的多項(xiàng)工作進(jìn)行管理。這項(xiàng)工作開(kāi)展的最終目的是達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的最大化，維護(hù)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性?，F(xiàn)金流在企業(yè)內(nèi)部的資金運(yùn)轉(zhuǎn)中非常重要，通過(guò)現(xiàn)金流情況可以體現(xiàn)資金的整體流動(dòng)狀況，這樣在當(dāng)下的環(huán)境形勢(shì)中才能保持更有利的地位，維持穩(wěn)定發(fā)展。

二、企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要作用

（一）有助于提高企業(yè)價(jià)值

企業(yè)想要穩(wěn)定的發(fā)展，保持足夠的現(xiàn)金流量非常關(guān)鍵，一個(gè)企業(yè)現(xiàn)金流量的多少，關(guān)系到價(jià)值創(chuàng)造力的大小，有足夠的現(xiàn)金流量維持企業(yè)的正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，才能在各項(xiàng)工作中有更好的保障，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。另外，在如今的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)想要進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模，在相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施及材料的購(gòu)買方面就要有充足的資金，保證各方面的成本支出。對(duì)于企業(yè)自身發(fā)展而言，通過(guò)有效的現(xiàn)金流管理，可以幫助企業(yè)保持良好的資金循環(huán)流動(dòng)，使整體的實(shí)力得到增強(qiáng)，這樣企業(yè)在經(jīng)營(yíng)方面才會(huì)有更高的價(jià)值。

（二）有利于切實(shí)體現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況

企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展現(xiàn)金流管理，需要對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)，得出數(shù)據(jù)結(jié)果之后，為企業(yè)的相關(guān)管理者提供數(shù)據(jù)參考[2]。所以，在這項(xiàng)工作下，能夠?qū)?nèi)部資金的流動(dòng)以及來(lái)源有更加清晰的了解，同時(shí)在管理者決策時(shí)提供有價(jià)值的信息。比如，經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流量較多，企業(yè)在銷售回款方面迅速，資金周轉(zhuǎn)情況良好，這樣企業(yè)的產(chǎn)品或者服務(wù)處于良性發(fā)展的狀態(tài)，在了解自身經(jīng)營(yíng)狀況的前提下，能夠有較強(qiáng)的突發(fā)事件應(yīng)變能力。通過(guò)現(xiàn)金流管理，對(duì)企業(yè)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的評(píng)價(jià)就有了可靠的依據(jù)，因此企業(yè)如果有較高的現(xiàn)金流管理能力，就可以更加真實(shí)地反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況。

（三）有助于提升企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)所面臨的環(huán)境形勢(shì)逐漸復(fù)雜，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，可能會(huì)遇到多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)[3]。一個(gè)企業(yè)是否有較強(qiáng)的現(xiàn)金流管理能力，與其風(fēng)險(xiǎn)防范水平的提升具有較大關(guān)聯(lián)。如果企業(yè)的現(xiàn)金流方面出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)其業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生阻礙。因此，有效地開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并且較為可靠地了解風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，進(jìn)而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度制定出合理的應(yīng)對(duì)方案，這樣可以最大化地降低風(fēng)險(xiǎn)損失，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

三、企業(yè)現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄

企業(yè)管理者的思想觀念會(huì)對(duì)其整體的發(fā)展方向產(chǎn)生較大的影響，作為管理人員來(lái)講，需要具備長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展眼光，才能及時(shí)改進(jìn)當(dāng)下發(fā)展中存在的問(wèn)題，同時(shí)執(zhí)行有效的改進(jìn)措施。所以在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作中，需要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，這樣才能引導(dǎo)企業(yè)的相關(guān)人員重視這項(xiàng)工作的有效開(kāi)展。但是從現(xiàn)階段的實(shí)際情況看來(lái)，一些企業(yè)并沒(méi)有完全認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重要性，在這一項(xiàng)管理工作中，通常是依照有關(guān)規(guī)定，編制現(xiàn)金流量表，對(duì)相關(guān)資金流動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)，缺乏有效的數(shù)據(jù)分析。另外，一些企業(yè)的管理人員對(duì)業(yè)務(wù)生產(chǎn)的擴(kuò)張過(guò)于偏重，眼光放在眼前的經(jīng)濟(jì)利益方面，而對(duì)內(nèi)部的管理工作特別是現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控沒(méi)有深入的研究，所以這方面的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不足，進(jìn)而使得內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱，對(duì)各項(xiàng)工作中潛在的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法在第一時(shí)間有效解決，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，阻礙企業(yè)的正常運(yùn)行。

（二）缺乏健全的內(nèi)控制度

為了能夠更好地落實(shí)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控工作，企業(yè)需要有完善的內(nèi)控制度體系，借助內(nèi)控管理，維護(hù)企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的穩(wěn)定性。但是從目前的實(shí)際狀況來(lái)看，一些企業(yè)在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控方面并沒(méi)有從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā)，相關(guān)的內(nèi)控制度體系不夠健全，因而這方面的工作還存在一定的缺失。關(guān)于現(xiàn)金流量的內(nèi)控管理缺乏戰(zhàn)略性，內(nèi)部現(xiàn)金的使用周轉(zhuǎn)率較低，企業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)資金閑置的問(wèn)題，或者現(xiàn)金流量高低不穩(wěn)定，可能有時(shí)無(wú)法滿足企業(yè)的需要。另外，還有一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面沒(méi)有進(jìn)行有效的整合，各個(gè)部門(mén)之間協(xié)調(diào)配合不暢，比如在存貨控制方面不夠到位，存貨資金出現(xiàn)了大量閑置的現(xiàn)象等。現(xiàn)金流量管理和內(nèi)控制度建設(shè)沒(méi)有形成協(xié)同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控成效產(chǎn)生不利的影響。

（三）企業(yè)決策缺少合理性

在現(xiàn)金流管理工作中，決策是否有效非常關(guān)鍵，所以需要有健全的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)性管理機(jī)制[4]。一般企業(yè)為了穩(wěn)定發(fā)展，需要制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃，然而并沒(méi)有形成相互匹配的現(xiàn)金流管理機(jī)制，面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的瞬息變化，信用風(fēng)險(xiǎn)提高，所以對(duì)現(xiàn)金交易需求提升，企業(yè)在決策方面沒(méi)有體現(xiàn)出科學(xué)性和合理性，就無(wú)法將現(xiàn)金的作用充分發(fā)揮出來(lái)。在現(xiàn)金流管理決策方面的不足，主要體現(xiàn)在投資和籌資方面。

1.投資決策問(wèn)題

投資路徑不夠?qū)拸V，企業(yè)就無(wú)法高效地抓準(zhǔn)現(xiàn)金盈利機(jī)遇，進(jìn)而不能有效投資[5]。一些企業(yè)因?yàn)樵谫Y金分配方面存在問(wèn)題，現(xiàn)金流動(dòng)在部分舊有項(xiàng)目中水平較低，但是新項(xiàng)目會(huì)對(duì)資金有較大的需求，這會(huì)使企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)有較大的資金負(fù)擔(dān)，承擔(dān)著較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，新舊項(xiàng)目之間都可能會(huì)出現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢問(wèn)題，使得投資失敗或者效益不高。另外，在投資決策方面的信息掌握不夠充分，決策者自身的決策能力也不強(qiáng)，所以投資項(xiàng)目是否可行并沒(méi)有得到全面的審查分析，投資決策方面出現(xiàn)主觀因素影響，決策的不合理會(huì)使企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.籌資決策問(wèn)題

企業(yè)在財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)危機(jī)往往是因?yàn)榫哂休^高的債務(wù)比例，在融資、籌資方面與戰(zhàn)略規(guī)劃存在偏離。籌資決策方面不合理，會(huì)使企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題，增大債務(wù)負(fù)擔(dān)，償債能力不足，就會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行籌資的方式有多種，比如債券、股票、銀行借款等，通常來(lái)講，不管是哪一種形式，籌資活動(dòng)都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的不確定性，這樣企業(yè)就需要承擔(dān)較高的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生一定的阻礙。

四、企業(yè)現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）增強(qiáng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

為了能夠做好企業(yè)現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，管理者需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，充分認(rèn)識(shí)到這一工作對(duì)企業(yè)的重要性。從管理者的角度來(lái)講，需要在現(xiàn)金流量的變化規(guī)律方面有全面精準(zhǔn)的判斷，從企業(yè)整體發(fā)展的情況制定戰(zhàn)略計(jì)劃。目前，一些企業(yè)一味追求規(guī)模擴(kuò)張，并不符合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，在投資方面涉及過(guò)多的項(xiàng)目，使得內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，影響后期項(xiàng)目的正常進(jìn)行。因此，對(duì)企業(yè)的管理人員，需要加強(qiáng)現(xiàn)金流方面的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，做好引導(dǎo)示范，使企業(yè)從上到下整體具備良好的現(xiàn)金流管理和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，這樣有關(guān)工作的開(kāi)展才會(huì)有更加積極有效。另外，需要全面制定并嚴(yán)格實(shí)施現(xiàn)金流量全面預(yù)算管理機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)分析。由于社會(huì)科技水平的不斷提升，企業(yè)在管理技術(shù)方面也有了較好的提高，在現(xiàn)金流管理的質(zhì)量和效率方面都有了較大的提升。為了進(jìn)一步提高企業(yè)發(fā)展水平，相關(guān)人員需要注意將流量管理和預(yù)算進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，使預(yù)算的合理性逐步提高。再者，這一項(xiàng)管理工作可以根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算開(kāi)展，如果在執(zhí)行的過(guò)程中沒(méi)有經(jīng)過(guò)允許，不能隨意進(jìn)行變動(dòng)。重視現(xiàn)金流量表，根據(jù)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)一步分析，對(duì)企業(yè)資金在工作前端和中期的支出情況進(jìn)行有效控制，確保企業(yè)內(nèi)部資金管理的主動(dòng)性。對(duì)企業(yè)內(nèi)部具體的現(xiàn)金流進(jìn)行分析時(shí)，需要形成完整的報(bào)表，其中可以以月為單位，也可以以季度為單位，對(duì)其進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)和分析，并且回顧以往的流量變化情況，通過(guò)總結(jié)，為后續(xù)的控制工作提供參考，這樣經(jīng)過(guò)回顧和預(yù)測(cè)分析，后續(xù)的報(bào)表編制就能夠更加可靠。

（二）構(gòu)建健全的現(xiàn)金流控制預(yù)警機(jī)制

企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面如果出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，所以，為了保證現(xiàn)金流管理的有效性，需要從風(fēng)險(xiǎn)管理和防控的角度出發(fā)，健全現(xiàn)金流控制預(yù)警體系，以便能夠更加全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、高效評(píng)估、有效應(yīng)對(duì)。具體來(lái)講，主要從以下幾方面入手。

1.強(qiáng)化現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在完善企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的過(guò)程中，首先需要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，這樣才能針對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)一步評(píng)估和分析，然后制定出合理的應(yīng)對(duì)措施。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)可以完善信息收集以及傳遞系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供可靠的依據(jù)，通過(guò)收集的信息全面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，這樣其中存在的風(fēng)險(xiǎn)才可能會(huì)有效識(shí)別出來(lái)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在這一個(gè)環(huán)節(jié)中，需要確定其中存在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生危害的程度，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同危害性，制定合理的應(yīng)對(duì)方案。然而根據(jù)實(shí)際狀況結(jié)果顯示，一些企業(yè)對(duì)于相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因以及數(shù)據(jù)結(jié)果的使用率都不夠重視。因此，對(duì)于這一項(xiàng)工作，企業(yè)需要先強(qiáng)化意識(shí)，然后結(jié)合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)面臨的環(huán)境、類別等情況，建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析機(jī)制，以便能夠充分掌握其中的關(guān)鍵因子，這樣后續(xù)制定的應(yīng)對(duì)方法才會(huì)更加有效。

3.健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及評(píng)估分析后，就需要建立完善應(yīng)對(duì)機(jī)制。首先，建立信息管理系統(tǒng)，明確現(xiàn)金流管理預(yù)警方案，借助信息技術(shù)為對(duì)應(yīng)的管理工作提供保障，這樣可以較好地達(dá)到財(cái)務(wù)現(xiàn)金流控制的需求。在實(shí)際開(kāi)展工作時(shí)，對(duì)于數(shù)據(jù)的收集、整理和存儲(chǔ)等，需要注意控制這個(gè)過(guò)程中相關(guān)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)計(jì)算，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)對(duì)有關(guān)信息的整理，以使預(yù)警工作的作用得到較好的展現(xiàn)，這樣在進(jìn)行現(xiàn)金流的相關(guān)分析時(shí)才會(huì)有更高的準(zhǔn)確性。其次，實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理機(jī)制，依照企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際狀況，形成具體化的方案計(jì)劃，盡可能充分地展現(xiàn)預(yù)警管控的成效。

4.完善內(nèi)部控制及監(jiān)管評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，所面對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境變化速度較快，這增大了管理工作的不可控性，因此，對(duì)這項(xiàng)管理工作中有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制也要注意其動(dòng)態(tài)變化。企業(yè)可以建立相關(guān)的監(jiān)管評(píng)價(jià)機(jī)制，健全內(nèi)部控制工作，使這項(xiàng)管理工作得到有效的評(píng)價(jià)，這樣相關(guān)人員可以及時(shí)獲取到有關(guān)的數(shù)據(jù)結(jié)果。實(shí)際在開(kāi)展工作時(shí)，可以結(jié)合企業(yè)整體的內(nèi)控管理，對(duì)現(xiàn)金流管理工作加強(qiáng)監(jiān)管，同時(shí)建立相關(guān)的績(jī)效制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)制度，在工作中清晰地給出績(jī)效結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)性，形成完整的報(bào)告，再依據(jù)報(bào)告合理制定風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

（三）運(yùn)用科學(xué)合理的現(xiàn)金流控制方式

從根本上來(lái)講，企業(yè)開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作最終是為了自身的經(jīng)濟(jì)利益。在實(shí)際的運(yùn)行過(guò)程中，關(guān)于資金的流動(dòng)性控制和盈利效果之間，具有非常明顯的關(guān)聯(lián)，所以，為了能夠保證企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展，需要使用科學(xué)的現(xiàn)金流控制方式，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行有效落實(shí)。為了能夠使企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)得到良好的管控，管理過(guò)程中控制現(xiàn)金流的方式要符合內(nèi)部運(yùn)行的具體需求。具體來(lái)講，首先，需要根據(jù)投資活動(dòng)的情況，對(duì)現(xiàn)金流管理制定科學(xué)的方案，同時(shí)適當(dāng)調(diào)整內(nèi)部控制體系，確保有關(guān)投資決策計(jì)劃能夠順利進(jìn)行，以全面展現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢(shì)。其次，在對(duì)相關(guān)的管理機(jī)制進(jìn)行補(bǔ)充建設(shè)時(shí)，需要在現(xiàn)金的收支、余額、剩余資金的投資管控方面進(jìn)行強(qiáng)化，對(duì)現(xiàn)金流管控方案的合理性進(jìn)行提升，防止出現(xiàn)內(nèi)部資金使用率較低的情況，這樣才能達(dá)到這項(xiàng)工作開(kāi)展的目標(biāo)。最后，在進(jìn)行現(xiàn)金流管理工作時(shí)，需要依照內(nèi)部工作的開(kāi)展規(guī)律，對(duì)相應(yīng)的方案計(jì)劃進(jìn)行不斷改進(jìn)，比如對(duì)各個(gè)階段工作加強(qiáng)聯(lián)系，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)中明確規(guī)定其現(xiàn)金流的控制任務(wù)，對(duì)具體的管理措施進(jìn)行逐步規(guī)范，保證各項(xiàng)工作能夠有序進(jìn)行，這樣才能使管理工作成效獲得良好的提升。

五、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定性受現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控效果的影響較大，在現(xiàn)金流管理過(guò)程中如果存在問(wèn)題，就無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的提升，嚴(yán)重的話會(huì)使企業(yè)受到較大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理工作要充分重視，采取合理的措施加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理和防控，提升整體的財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)而使企業(yè)穩(wěn)定長(zhǎng)久的發(fā)展。

相關(guān)鏈接

現(xiàn)金流量管理是指以現(xiàn)金流量作為管理的重心、兼顧收益，圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)而構(gòu)筑的管理體系，是對(duì)當(dāng)前或未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)在數(shù)量和時(shí)間安排方面所作的預(yù)測(cè)與計(jì)劃、執(zhí)行與控制、信息傳遞與報(bào)告以及分析與評(píng)價(jià)。因此，現(xiàn)金流量管理的具體內(nèi)容既包括與現(xiàn)金預(yù)算的分工組織體系有關(guān)的一系列制度、程序安排及其實(shí)施的預(yù)測(cè)與計(jì)劃系統(tǒng)和由收賬系統(tǒng)、付賬系統(tǒng)和調(diào)度系統(tǒng)構(gòu)成的執(zhí)行與控制系統(tǒng)，又包括借以報(bào)告一定時(shí)期終了母系統(tǒng)和各子系統(tǒng)綜合運(yùn)行最終結(jié)果的信息與報(bào)告系統(tǒng)以及對(duì)現(xiàn)金流量管理系統(tǒng)、現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況和現(xiàn)金流量信息本身的分析與評(píng)價(jià)系統(tǒng)。