劉鵬程

（中國石化工程建設有限公司，北京 100101）

中國工程企業(yè)以新進者身份進入國際高端業(yè)務市場時，創(chuàng)建有效合規(guī)管理體系、加強合規(guī)管理已是必須要完成的任務。在國際化經(jīng)營中，只有以完備的合規(guī)管理制度、體系、組織為保障，恪守商業(yè)道德，遵守項目所在國的法律法規(guī)，才會吸納和聚攏更多的優(yōu)秀合作伙伴，確保企業(yè)行穩(wěn)致遠。

1 企業(yè)合規(guī)管理體系建設發(fā)展趨勢

工程集團在總部業(yè)務定位上一般存在兩類問題：一是部門重疊、人員冗余，與工程企業(yè)服務業(yè)主快速反應的特點不相適應，合規(guī)管理體系與具體項目執(zhí)行脫節(jié)；二是由于職能削減造成合規(guī)管理業(yè)務空心化，子企業(yè)各自為戰(zhàn)，集團整體性優(yōu)勢發(fā)揮不出來。

1.1 合規(guī)管理理念需從被動應對向主動管控轉變

在合規(guī)已是工程企業(yè)揚帆海外必修課的背景下，企業(yè)管理層首先需要對個人責任，包括對刑事責任充分考量，要更加主動地依法經(jīng)營合規(guī)管理，以避免被提起民事和刑事訴訟。其次需要對企業(yè)化解經(jīng)營風險充分考量，減少其因違法違規(guī)而受到法律制裁或監(jiān)管處罰的可能性，有效規(guī)避企業(yè)財產(chǎn)風險，保持經(jīng)營資質，維護企業(yè)聲譽。再次需要從文化深度充分考量，在企業(yè)內(nèi)部培育出以誠信、正直和廉潔為核心的合規(guī)文化，為實現(xiàn)業(yè)務有質增長和成就基業(yè)長青的百年老店奠定文化基礎。

1.2 合規(guī)管理制度需從碎片化向體系化轉變

合規(guī)管理制度呈現(xiàn)碎片化的特征，對于出現(xiàn)的問題，采取打補丁的方式加以彌補。盡管《合規(guī)管理體系指南》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營管理指引》的出臺，相對完整地構建起了中國企業(yè)合規(guī)管理的體系框架，為企業(yè)合規(guī)管理體系的構建提供了根本遵循，但相關法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求等還需要進一步健全細化，改變過去僅為滿足監(jiān)管、投標等需要而制定碎片化制度的狀況。

1.3 合規(guī)管理范圍需從“小合規(guī)”向業(yè)務領域全覆蓋轉變

合規(guī)管理最初為防范腐敗和商業(yè)賄賂而設置，屬于狹義上的“小合規(guī)”。實踐證明，這樣的“小合規(guī)”不足以滿足西方國家通過單方制裁、打壓競爭對手來實現(xiàn)其最終商業(yè)目的的需求。合規(guī)管理需要隨著國家經(jīng)營的要求，逐步擴大到包括出口管制、反洗錢、數(shù)據(jù)保護、反金融欺詐等更為廣泛的領域，如此才能保證其主導的國際貿(mào)易規(guī)則不被新興經(jīng)濟體沖擊。建設工程市場更是腐敗案件高發(fā)領域，找代理、拉關系、走捷徑曾一度成為各國工程企業(yè)承攬國際業(yè)務的手段之一。中國工程企業(yè)合規(guī)工作需要覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，乃至涉及業(yè)務的每一位工作人員，內(nèi)嵌于企業(yè)流程、制度和管理標準中，與公司其他管理系統(tǒng)相互協(xié)調發(fā)揮作用，才能保證合規(guī)風險可控。

1.4 合規(guī)管理工作需從管理措施向管理文化轉變

合規(guī)管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，需要展現(xiàn)出文化的本質和特征，通過文化的滲透和引領，于無形之中把控企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的方向盤。要營造良好的合規(guī)文化氛圍，形成依法合規(guī)經(jīng)營的文化認同，把合規(guī)意識根植于企業(yè)文化之中，讓依法經(jīng)營、合規(guī)從業(yè)成為每一位員工的工作自覺。需要建立合規(guī)管理的常態(tài)化運行機制，因時因勢不斷進行完善和調整，做到事前管理，將風險消滅于萌芽甚至未萌狀態(tài)。還需要建立合規(guī)管理預警機制，再好的制度體系總有漏洞，當管理者和員工的價值理念和企業(yè)文化背道行駛時，漏洞就會被濫用，需要時刻鳴響警鐘，強化全員合規(guī)意識。

2 企業(yè)合規(guī)管理體系構建原則

履行社會責任、回報民眾觀念已經(jīng)是當代有情懷企業(yè)的精神信仰和商業(yè)道德準則。在經(jīng)濟和社會雙重利益的要求下，大型企業(yè)集團的合規(guī)體系建設要遵循以下原則。

2.1 注重體系融合

將現(xiàn)有的制度體系和文化理念并融其中，在現(xiàn)有制度、標準和流程體系的基礎上查漏補缺，再用“合規(guī)”這一關鍵詞來提取與合規(guī)相關的制度標準，構建“手冊統(tǒng)領、制度為基礎、工作指引和細則為作業(yè)指導書”的合規(guī)體系。

2.2 做好頂層設計

合規(guī)管理體系建設的頂層設計尤為重要，特別是要搭建組織體系和制度體系框架，為下級企業(yè)合規(guī)體系建設提供指引，并服務于體系建設的全過程。

2.3 把握適用范圍

需要把握合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展之間的平衡，在保證合規(guī)體系滿足體系建設要求、避免合規(guī)不足的同時，與國家政策保持一致。在《阻斷外國法律與措施不當域外適用辦法》等相關法律法規(guī)的指引下，有所為有所不為，避免“合規(guī)過度”影響效益和效率。

2.4 規(guī)范層級建設

建立企業(yè)合規(guī)管理制度體系是一個“外法內(nèi)規(guī)化”的過程，是把外規(guī)要求準確反映到企業(yè)體系化的制度中，依托企業(yè)現(xiàn)有制度體系，把合規(guī)要求以誠信管理手冊、行為規(guī)范、合規(guī)承諾書、運行制度等形式表現(xiàn)出來，并嵌入到流程相應環(huán)節(jié)中。堅持事前提示、過程督導、全程監(jiān)管、結果評估和回溯改進相結合，規(guī)避合規(guī)風險事件。合規(guī)管理體系一般包括4個層級：

1）第一層級：誠信合規(guī)手冊。以高度凝煉的語言向社會公眾說明企業(yè)的合規(guī)承諾、誠信合規(guī)行為準則及合規(guī)要求，明確企業(yè)和員工普遍遵循的基本行為規(guī)范。

2）第二層級：合規(guī)管理辦法。包含合規(guī)管理基本制度和合規(guī)管理體系建設方案，明確合規(guī)管理的組織架構與職責、合規(guī)管理內(nèi)容、合規(guī)管理運行機制、合規(guī)管理保障要求?；谄髽I(yè)自身情況，設置合規(guī)管控措施，勾畫企業(yè)合規(guī)體系建設路線圖。

3）第三層級：合規(guī)風險清單。結合業(yè)務實際，梳理法律法規(guī)及外部監(jiān)管規(guī)定的禁止性、限制性要求，制定完善合規(guī)風險清單。在我國及東道國法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定發(fā)生重大變化時，動態(tài)更新。

4）第四層級：專項合規(guī)制度、指引。結合業(yè)務，制定專項合規(guī)管理制度和合規(guī)指引，完善合規(guī)風險防控流程。企業(yè)應當掌握相關法律法規(guī)和國際條約、規(guī)則，以及東道國關于勞工權利、知識產(chǎn)權、反腐敗與反商業(yè)賄賂、財務稅收等方面的監(jiān)管規(guī)定，制定專項合規(guī)管理制度或業(yè)務指引。

3 企業(yè)合規(guī)管理體系構建的主要內(nèi)容

3.1 分防線構建合規(guī)管理組織體系

完善組織架構、加強組織領導是推動合規(guī)管理重要的組織保障，建立權責明晰、運轉高效的合規(guī)管理組織體系、明確各層級成員的合規(guī)管理職責是完善公司治理中的一項最重要內(nèi)容。首先，企業(yè)設立合規(guī)管理委員會，聘任總法律顧問進入合規(guī)管理層，保證其工作的獨立性和匯報渠道暢通，實現(xiàn)對企業(yè)管理層成員的有效監(jiān)督。其次，要按照“管業(yè)務必須管合規(guī)”原則，建立完善合規(guī)管理的“三道防線”：業(yè)務部門為第一道防線，合規(guī)管理部門為第二道防線，合規(guī)管理監(jiān)督部門為第三道防線。明確合規(guī)管理專業(yè)人員及其職責，保證合規(guī)團隊所需的人財物資源，實現(xiàn)合規(guī)管理效能最大化。

3.2 分維度建立健全合規(guī)管控機制

有效的企業(yè)合規(guī)管理體系需要一整套的管控機制配合[1]。企業(yè)應建立覆蓋合規(guī)風險識別、預警、應對，以及合規(guī)審查、違規(guī)問題舉報、違規(guī)責任追究、合規(guī)評估等各環(huán)節(jié)的合規(guī)管控機制。

3.2.1 建立合規(guī)提示、培訓、承諾和宣誓機制

合規(guī)提示、培訓承諾和宣誓要覆蓋到全體員工，尤其是一些易滋生腐敗問題的行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部高風險崗位員工，合規(guī)提示要成為常態(tài)。員工要簽署合規(guī)承諾并做出合規(guī)宣誓，企業(yè)要與外部合作伙伴簽署合規(guī)承諾，把合規(guī)信息傳遞給利益相關者，讓其理解企業(yè)的合規(guī)政策，為推動合規(guī)工作營造良好的內(nèi)外部環(huán)境。加大合規(guī)宣傳力度，定期向員工公布內(nèi)外部發(fā)生的典型違規(guī)案例，以案促規(guī)、警鐘長鳴。

3.2.2 建立合規(guī)風險識別預警機制

企業(yè)應以關口前移、事先預防為主，做好風險甄別、評估、聚焦，并輔之以過程控制，實現(xiàn)對合規(guī)風險全面、準確、有效的管理。

3.2.3 建立合規(guī)咨詢和“吹哨人”舉報人機制

建立公開的合規(guī)咨詢、舉報平臺，接受公司內(nèi)外部的合規(guī)問題咨詢及對企業(yè)、員工違規(guī)問題線索的舉報。建立合規(guī)“吹哨人”舉報人機制，保證發(fā)現(xiàn)的風險事件無衰減地上傳下達。同時要保護好舉報人和“吹哨人”的利益，建立對其進行合理獎勵的激勵制度。

3.2.4 建立嚴格的合規(guī)考核機制

把合規(guī)績效考核結果與獎勵、職務晉升等掛鉤，確保企業(yè)完成的指標和取得的業(yè)績合規(guī)合法，通過合規(guī)績效考核機制來提升合規(guī)執(zhí)行力。對于合規(guī)文化尚不成熟、長效合規(guī)機制還未形成的企業(yè)，通過合規(guī)績效考核機制來提升合規(guī)執(zhí)行力尤為重要。

3.2.5 建立合規(guī)體系持續(xù)改進機制

企業(yè)所面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)并非一成不變，對合規(guī)管理體系運行進行常態(tài)化監(jiān)控并時時改進提升是防范合規(guī)風險最有效的手段。對于國際化工程企業(yè)，當國際政治、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化或面臨的經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)標準發(fā)生變化時，必須審查其合規(guī)體系的有效性，持續(xù)改進保證合規(guī)風險管理閉環(huán)運行。

3.3 分企業(yè)培育深入人心的合規(guī)文化氛圍

合規(guī)管理機制是否能夠有效運行，很大程度取決于企業(yè)的“關鍵少數(shù)”。首先，企業(yè)高層以身作則、率先垂范、積極踐行合規(guī)要求、主動廉潔從業(yè)，是推進企業(yè)建立以商業(yè)道德和誠信守法為核心合規(guī)文化的關鍵所在；其次，企業(yè)最高領導人要把恪守商業(yè)道德作為習慣，把堅守企業(yè)合規(guī)作為常態(tài)，通過自身的影響力，將合規(guī)管理理念傳導給全體員工，形成合規(guī)從業(yè)的氛圍；再次，需要將合規(guī)理念貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，與流程管理與企業(yè)文化融為一體，讓依法合規(guī)、誠信經(jīng)營成為企業(yè)和員工的行動自覺。

4 工程企業(yè)合規(guī)管理體系建設

工程企業(yè)集團化管控已經(jīng)成為趨勢，通過并購重組增強競爭力，保證項目來源穩(wěn)定。

中國工程企業(yè)不論是以設計為主體還是以施工為主體，都有其歷史發(fā)展軌跡和獨特的資源稟賦，在建立合規(guī)時應將合規(guī)要求的多元性和企業(yè)實際情況緊密結合，分層級、分業(yè)務領域建立與本企業(yè)相適應的合規(guī)管理體系。

4.1 工程集團總部合規(guī)體系構建

工程集團總部要發(fā)揮承上啟下作用，既要承接集團合規(guī)建設規(guī)劃和體系框架，又要根據(jù)本板塊業(yè)務特點建立合規(guī)管理體系。工程集團先行構建總部的合規(guī)管理體系，再由各子企業(yè)、各業(yè)務板塊按照總分原則，自行構建其合規(guī)管理體系。一是二級企業(yè)首先要制定完整的治理體系，設置職責清晰且穩(wěn)固運行的治理架構，依托完備的制度和健全的體系指導下屬子公司的運營；二是要在集團總部建成的體系框架下，根據(jù)建設工程的業(yè)務特點，從制度體系、組織體系、合規(guī)運行機制、誠信合規(guī)文化4個維度進一步細化集團總部的要求；三是要掌握下屬重點企業(yè)管理體系的建設情況，結合具體情況和總部自身管理需求，建立制度流程、內(nèi)控、風險、法律、合規(guī)有機融合的“五位一體”風險防控體系，對下屬企業(yè)的公共需求制定具體明確的合規(guī)工作指引。

4.2 工程集團子企業(yè)合規(guī)體系構建

工程子企業(yè)作為集團總部的分支機構，在進行合規(guī)體系建設時，其方法、過程和體系框架與工程集團總部的合規(guī)體系建設大體相同。持有工程設計和/或施工資質的工程子企業(yè)，是工程項目的實際執(zhí)行主體，也是合規(guī)管理的主要目標和對象。由于這些企業(yè)直接開展國際招標投標、進行項目融資和資金安排、使用項目所在國當?shù)刭Y源，會直接面對當?shù)馗鞣N法律法規(guī)的約束，直接應對諸如本地化運營、勞工保護和環(huán)保等問題的挑戰(zhàn)，在處理業(yè)務招待、居間服務、禮品贈送業(yè)務時極易引發(fā)合規(guī)風險，需要結合實際量體裁衣，倚重作業(yè)指導書類別文件讓合規(guī)管理落實落地。

5 結語

構建起分層級、善融合、可操作的合規(guī)管理體系和運行機制，是工程企業(yè)國際化過程中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保證，也是防控合規(guī)風險、提升全球競爭力的有效手段。要注重合規(guī)文化培育，努力營造“守合同、重信用”的工作氛圍，用文化促合規(guī)，做到用卓越的工程技術和出色的項目管理贏得工程項目，以法治思維和合規(guī)理念參與全球競爭。