文/趙圃馨（北京市海淀區(qū)興業(yè)工業(yè)公司）

一、引言

二、集體企業(yè)對預算管理云平臺的需求分析

（一）基礎需求分析方面

要求打造的預算管理云平臺能夠使得預算管理的常規(guī)需求得到滿足。

1.采集數(shù)據(jù)的功能

為了保障預算管理云平臺能夠幫助企業(yè)更好地實施全面預測。需要收集和歸納與業(yè)務有所關聯(lián)的各方面數(shù)據(jù)，以此支撐平臺的預算。所以云平臺的建設能夠保障企業(yè)采集數(shù)據(jù)方面的需求得到滿足，能夠搜集完整性、全面性的數(shù)據(jù)。

2.分析數(shù)據(jù)功能

近些年來市場競爭日趨激烈，強調(diào)企業(yè)管理者能夠系統(tǒng)準確、合理地分析數(shù)據(jù)，對企業(yè)預算決策、經(jīng)營的信息進行深入挖掘，保障形成的預算決策更加合理。因此，預算管理平臺在對數(shù)據(jù)進行搜集和分析過程中，應當通過橫縱向的方式展開。這樣才能夠保障數(shù)據(jù)的分析更加穩(wěn)定，獲取的數(shù)據(jù)更加準確。

3.輸出數(shù)據(jù)功能

預算管理平臺一方面應當搜集和分析企業(yè)在業(yè)務活動展開過程中的各方面數(shù)據(jù)。同時也應當對預算的編制、執(zhí)行分析報告進行自動的生成。并通過excel表格和word文檔的方式導出平臺數(shù)據(jù)。同時也應當保障其他平臺能夠有效地對接預算管理平臺，使得數(shù)據(jù)能夠在企業(yè)內(nèi)有效地傳遞。

開展黨委巡視工作是依據(jù)《黨章》規(guī)定加強黨內(nèi)監(jiān)督的重要舉措，對于國有企業(yè)加強各級領導班子和干部隊伍建設，促進作風建設和反腐倡廉工作具有重要意義。當前，石化企業(yè)提出“打造世界一流，實現(xiàn)率先發(fā)展”的發(fā)展目標，企業(yè)廣大干部員工特別是各級領導干部擔負著實現(xiàn)更好發(fā)展、更大作為的職責任務，巡視工作必須適應新形勢、新任務要求，充分發(fā)揮監(jiān)督保障職能，當好黨委參謀助手，為企業(yè)實現(xiàn)科學和諧發(fā)展保駕護航。

（二）必要性需求分析

1.系統(tǒng)多樣化功能性

集體企業(yè)打造預算管理平臺，目的是使自身的預算管理工作需求得到滿足，尤其強調(diào)系統(tǒng)的功能性?，F(xiàn)今我國的集體企業(yè)業(yè)務范圍以及涉及領域存在較大的差異性，預算管理應用平臺能夠使得各類企業(yè)的需求得到滿足。在保障云平臺操作運行順暢的前提下，能夠基于企業(yè)實際來調(diào)整和刪減系統(tǒng)模塊。以此保障集體企業(yè)預算管理的需求得到滿足。

2.實時性

通常情況下預算云平臺深度結合了PaaS、Haas模式設計。用戶可以通過云平臺對數(shù)據(jù)進行訪問、瀏覽，這樣就能夠?qū)ο鄳姆者M行獲取。為了保障數(shù)據(jù)更加精準及時，打造的云平臺應當進一步提升自身的實時性。在授予相應權限的基礎上，平臺在對數(shù)據(jù)進行傳送過程中，應當保障傳輸?shù)捻憫獣r間不能超過十秒。

3.安全性

集體企業(yè)構建的預算管理云平臺既要保障良性運行，同時也應當給予財務數(shù)據(jù)以及預算管理信息安全性足夠的重視，避免丟失和泄露。在操作和管理預算管理云平臺方面，應當以數(shù)據(jù)加密、指紋認證、角色授權等技術，保障數(shù)據(jù)的安全性。

三、預算管理云平臺構建的框架

（一）軟件應用層

對SaaS終端軟件進行運用。集體企業(yè)只要開通了相應的服務權限，對信息進行錄入，就可以通過云平臺獲取財務投資經(jīng)營預算模塊。企業(yè)也可以基于自身的特點對預算流程進行設計，保障預算工作的展開。

在實施預算管理工作中，以大數(shù)據(jù)技術來提供數(shù)據(jù)支撐。這樣就能夠保障企業(yè)獲取的信息更加真實與完整，進而幫助預算管理人員更為準確地填制費用、采購、生產(chǎn)、銷售等預算表單。另外也能夠基于邏輯關系合理化地生成預算數(shù)據(jù)。比如說在具體的編制項目預算過程中，合理地選擇組合DaaS和SaaS系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并對企業(yè)內(nèi)各部門提報的數(shù)據(jù)展開評價分析。企業(yè)在具體開展預算管理工作過程中，集體企業(yè)可以以云平臺和財務、采購、人力資源、生產(chǎn)等各部門達成系統(tǒng)集成，進而對企業(yè)內(nèi)執(zhí)行預算的過程全面把控。在分析預算方面，能夠通過云平臺的實時信息，自動分析預算執(zhí)行時可能出現(xiàn)的風險。在高風險項目監(jiān)控方面，選用了實時的分級處理模式。也能夠讓財務管理人員進行全面的數(shù)據(jù)來源追溯，使得預算管理實效性得到提升。另外，平臺能夠整合各方面財務和非財務數(shù)據(jù)，及時生成報告，及時發(fā)出預警信號。

（二）基礎設施與硬件層

在構建服務集群硬件設施方面對虛擬化資源進行選用，分析和處理預算數(shù)據(jù)信息，保障預算管理系統(tǒng)的運行能夠有多樣化的數(shù)據(jù)信息集成。同時也具備備份數(shù)據(jù)、設備維護、硬件設施搭建等功能。集體企業(yè)通常情況下并沒有較強的資本能力，企業(yè)在對產(chǎn)品篩選之后，才會對產(chǎn)品加工生產(chǎn)，并向市場推銷。也會嚴格地調(diào)研各個經(jīng)營網(wǎng)點和銷售地區(qū)。另外，最近幾年市場大環(huán)境趨向于復雜多變，市場中存在的一個突出問題就是產(chǎn)品同質(zhì)化。集體企業(yè)需要系統(tǒng)化、全面地搜集和分析市場大環(huán)境信息，這樣才能夠為之后預算編制提供依據(jù)。企業(yè)在數(shù)據(jù)處理方面，因為服務集群帶有處理和挖掘數(shù)據(jù)功能，效率得到提升。以各維度縱向、橫向的方式來深入分析企業(yè)的經(jīng)營實際狀況和市場大環(huán)境，并將影響因素和關聯(lián)點及時查找出來，保障分析數(shù)據(jù)、執(zhí)行效率和速度的全面提升，為企業(yè)形成合理的決策提供參考。

HaaS能夠?qū)⒍鄻踊幕A架構容量服務提供給管理平臺硬件層和管理者，購買新的硬件設施。相較于安裝，能夠?qū)A框架進行構建，進而使得企業(yè)的人力和時間成本得到節(jié)約。通過構建信息服務器集群，形成了數(shù)據(jù)倉庫。這樣企業(yè)可以更便捷地對內(nèi)部數(shù)據(jù)進行讀取。

對企業(yè)外部的數(shù)據(jù)進行抽取。并將無效數(shù)據(jù)剔除，使得數(shù)據(jù)的質(zhì)量得到保障。所形成的數(shù)據(jù)倉庫能夠?qū)v史變化有全面地反映，也趨向于穩(wěn)定。以數(shù)據(jù)集市的方式來進一步整合高質(zhì)量數(shù)據(jù)，能夠使得企業(yè)在具體實施預算管理過程中的應用和分析數(shù)據(jù)更加精細化；使得計算機彈性能力得到提升，保障預算管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理能力的增強。

（三）數(shù)據(jù)層

以DaaS技術對數(shù)據(jù)集中化原理進行運用，對企業(yè)預算管理的各方面信息數(shù)據(jù)進行多角度的搜集。通常情況下，預算管理數(shù)據(jù)都是由財務信息和業(yè)務信息所組成的實時業(yè)務信息，包括了企業(yè)在展開各方面業(yè)務活動中的交易轉(zhuǎn)換情況和資源消耗等信息，比如說產(chǎn)品的生產(chǎn)、升級、交易等。集體企業(yè)云平臺通過對DaaS技術進行運用，能夠以圖片、文字的方式將業(yè)務信息快速地收集起來。而實時財務信息指的是企業(yè)在展開業(yè)務活動過程中的資金變動信息，包括了維修設備、資源成本、人工成本信息等。企業(yè)以往的預算管理系統(tǒng)在收集數(shù)據(jù)方面，基本上都是市場中公開的外部信息，獲取企業(yè)已經(jīng)披露的財務信息。但是DaaS系統(tǒng)在抓取實時數(shù)據(jù)功能方面能夠更加快捷，獲取多樣化的信息，保障企業(yè)所獲取的預算管理信息更加完整和及時。

（四）平臺層

通過對PaaS技術進行運用，以此全面監(jiān)控企業(yè)執(zhí)行預算的情況。企業(yè)各崗位員工上傳預算執(zhí)行的情況會受到PaaS技術的有效監(jiān)控。

對預算執(zhí)行的效果和預期目標進行對比，并對預算執(zhí)行和預算目標相偏離的原因進行查找，及時地發(fā)出預警。各部門相關操作人員在獲取授權之后，顯示出業(yè)務數(shù)據(jù)和分析結果。分析報告能夠以表格和圖形的方式更為清晰地呈現(xiàn)出來，這樣各部門就能夠快速地做出預算的調(diào)整，并對業(yè)務展開過程中的預算情況進行監(jiān)控。在此前提下，PaaS能夠基于管理云平臺形成新的框架，目的是對預算管理的新服務和新應用進行開發(fā)。集體企業(yè)通過對云應用程序的自主開發(fā)，能夠使得企業(yè)基礎設施構建的成本得以縮減。

四、云平臺下集體企業(yè)預算管理流程體系優(yōu)化

（一）編制預算體系優(yōu)化

在編制預算內(nèi)容上，以往的編制預算管理將核心定位于利潤和銷售方面。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標的達成可以說是云平臺下預算編制的最終目標。同時強調(diào)企業(yè)各崗位員工都能夠積極地配合預算編制工作?；谄髽I(yè)內(nèi)不同部門業(yè)務的開展情況，來選擇云平臺相對應的預算模塊，項目部所展開的項目工作一般時間都較長，這樣就可以在對編制模板進行選擇時，運用滾動預算。通過系統(tǒng)中的非財務以及財務數(shù)據(jù)來展開預算編制工作。以往集體企業(yè)預算編制流程存在一定的漏洞，主要是從上向下的模式，相應地就難以調(diào)動各崗位員工的工作創(chuàng)造性。而在預算管理平臺進行預算編制模式，進而保障企業(yè)內(nèi)各部門都能夠參與到編制預算中來，對于執(zhí)行預算來說有著積極影響。

（二）預算執(zhí)行分析體系的優(yōu)化

企業(yè)以往的執(zhí)行和分析預算體系是基于編制預算下達的文件，不同部門基于編制預算內(nèi)容，實施業(yè)務活動。假如說編制預算數(shù)和具體執(zhí)行數(shù)不相符時，不能有效地分析預算差異，相應地就難以對預算進行合理的調(diào)整。進而使得年終預算目標和執(zhí)行預算實際偏差較大，難以達成預算效果。通過云平臺來優(yōu)化執(zhí)行預算系統(tǒng)，能夠?qū)ζ髽I(yè)具體執(zhí)行運算中的偏差進行及時分析，對問題進行有效解決。比如說行業(yè)變化、宏觀政策的調(diào)整所衍生出的問題。部門可以快速地向預算委員會反饋，保障調(diào)整預算的彈性。能夠?qū)?shù)據(jù)快速地向相關部門反饋。部門基于自身實際和反饋的數(shù)據(jù)，對預算執(zhí)行進行調(diào)整，使得信息不對稱問題得到有效解決。

（三）預算評價流程優(yōu)化

企業(yè)在具體執(zhí)行預算時，云平臺也可以作為評價中心來進行運用。以往的預算評價系統(tǒng)不能對執(zhí)行預算進行及時調(diào)整，進而導致編制的預算和實際執(zhí)行情況存在偏差。同樣，評價體系也只能評價相應的財務指標，所獲取的評價結果缺乏真實性和客觀性。所以企業(yè)可以有機結合云平臺平衡積分卡來有效地執(zhí)行預算目標和執(zhí)行預算結果。集體企業(yè)基于運營實際，對創(chuàng)新學習流程、客戶財務各方面指標進行設定。比如說財務維度方面，可以設置資產(chǎn)負債率、投資收益率等指標。

五、預算管理云平臺實施建議

（一）深度結合企業(yè)日常管理和云平臺

集體企業(yè)具體實施預算管理的目標是進一步分解戰(zhàn)略規(guī)劃目標。管理者以預算管理的方式合理地預測企業(yè)的運營管理，保障經(jīng)營效率和管理水平，為企業(yè)制定決策提供合理準確的數(shù)據(jù)支撐。

集體企業(yè)以往的預算管理系統(tǒng)并不能有效地錄入企業(yè)各部門的數(shù)據(jù)，使得統(tǒng)計的數(shù)據(jù)缺乏全面性，相應地就難以為預算管理工作的展開提供數(shù)據(jù)支撐。企業(yè)預算管理工作因為有了云平臺的支撐，能夠?qū)?shù)據(jù)進行快速及時地獲取，但也要求不同部門給予必要的配合，及時地錄入各方面業(yè)務工作數(shù)據(jù)，包括了成本耗費、運營狀況、產(chǎn)品類型等。因此集體企業(yè)在對預算管理云平臺打造過程中應當融入日常管理，引導各部門在日常業(yè)務展開過程中養(yǎng)成良好的習慣，并將相關信息及時地在云平臺中錄入，推動預算管理工作的良性展開。

（二）構建預算管理獎懲機制

基于云平臺全員負責制特點，企業(yè)應當在績效考核體系中納入員工參與和運用云平臺工作。如此才能將評價預算的導向效能發(fā)揮出來。集體企業(yè)想要有效地構建獎懲機制，就需要合理地設置獎懲規(guī)定；明確規(guī)定獎懲的不同級別和類別。并客觀地判斷在企業(yè)預算管理工作方面相關部門所做出的工作。作為對員工發(fā)放獎金的參考依據(jù)。在由預算委員會和部門領導審核之后，行政部門基于年度內(nèi)執(zhí)行預算的實際對獎金進行發(fā)放。通過對預算管理獎懲機制進行合理的構建，能夠規(guī)避員工在執(zhí)行和編制預算過程中的錯誤。能夠使得執(zhí)行流程更加規(guī)范，保障全體員工都能夠積極地參與到預算執(zhí)行中來。

（三）增強企業(yè)內(nèi)部員工的專業(yè)技能

一般情況下，集體企業(yè)的預算管理工作都交由財務部門負責。其他部門并未給予預算管理足夠的重視。企業(yè)通過運用預算管理云平臺，能夠使得企業(yè)各部門的業(yè)務活動與預算管理平臺緊密關聯(lián)。

因此也要求企業(yè)內(nèi)相關部門的員工能夠?qū)︻A算管理云平臺框架有清晰的了解。為了保障預算管理云平臺在企業(yè)內(nèi)的有效運用和流暢運行，企業(yè)需要針對員工展開培訓教育，一方面要保障員工具備良好的業(yè)務知識，另一方面也應當針對員工展開預算、財務等培訓。引導員工能夠清晰地了解預算管理對于企業(yè)發(fā)展和自身利益的重要價值。如此才能夠使其積極地配合企業(yè)預算管理云平臺的打造，將其效能全面發(fā)揮出來。