楊斯堯

吉林師范大學(xué)研究生院，吉林 四平 136000

一、企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)涵與特征

（一）企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)涵

企業(yè)刑事合規(guī)制度發(fā)端于美國(guó)，在幫助企業(yè)治理的領(lǐng)域具有劃時(shí)代的意義。關(guān)于刑事合規(guī)在各國(guó)的制度不同，企業(yè)刑事合規(guī)的理解、定義也是有著極大的差別，其實(shí)刑事合規(guī)是極具針對(duì)性的，主要是為了預(yù)防企業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的刑事風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合規(guī)的含義其實(shí)體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先是積極層面的含義，企業(yè)在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中必須要遵守法律和規(guī)則，并且需要領(lǐng)導(dǎo)層監(jiān)督本企業(yè)員工和提醒合作伙伴依法按律進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；其次是消極方面，企業(yè)需要避免違法，遵循規(guī)則，使得自身不受到刑事、行政責(zé)任的追究；最后是刑事合規(guī)的鼓勵(lì)意義，企業(yè)通過(guò)自身的問(wèn)題作出的合規(guī)計(jì)劃，可以在保障自身的效益的同時(shí)，向政府傳遞合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的信號(hào)，不但可以減輕法律方面的經(jīng)營(yíng)壓力，甚至可以獲得政府的補(bǔ)助性獎(jiǎng)勵(lì)。

近些年，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速、社會(huì)穩(wěn)定，各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)、各種企業(yè)蓬勃發(fā)展，很多以前忽視的問(wèn)題越來(lái)越多。很多企業(yè)家在有意無(wú)意中，觸碰到了紅線，不但自己深陷囹圄，企業(yè)也隨之破產(chǎn)，使如今和諧穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)大形勢(shì)出現(xiàn)了一絲瑕疵，合規(guī)在這個(gè)時(shí)期凸顯出了極大的重要性。企業(yè)家在自己企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，一般在意的是行政和民事方面的問(wèn)題，因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)在運(yùn)行中涉及更多的是這兩方面，特別容易忽略最致命的刑事問(wèn)題，其他的違規(guī)問(wèn)題尚有補(bǔ)救余地，但凡是涉及刑事領(lǐng)域，往往會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)責(zé)任人的刑事犯罪，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行出現(xiàn)遲滯甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。所以目前企業(yè)運(yùn)行最重要的一點(diǎn)就是預(yù)防刑事風(fēng)險(xiǎn)，這是重中之重。

（二）刑事合規(guī)的特征

首先，需要分析的是刑事合規(guī)的一些基本特征，目的為預(yù)防、發(fā)現(xiàn)，并做出制止的合規(guī)制度，［2］其本身就是來(lái)自對(duì)刑法理念和規(guī)則的借鑒和參考。企業(yè)合規(guī)一詞從最初誕生于美國(guó)，經(jīng)過(guò)各個(gè)領(lǐng)域不斷地實(shí)踐與發(fā)展，最終逐漸向合規(guī)刑事化靠攏，而且與傳統(tǒng)的刑法對(duì)比來(lái)看，刑事合規(guī)是將事后懲治的刑罰轉(zhuǎn)變成了提前預(yù)防，這是在刑法領(lǐng)域的一個(gè)重要的轉(zhuǎn)變，是企業(yè)刑事合規(guī)的最重要的特征。

其次，企業(yè)刑事合規(guī)是具有極強(qiáng)的發(fā)展性的，隨著科技進(jìn)步，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上的模式增多，經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大，導(dǎo)致涉及的法律問(wèn)題隨之增多，企業(yè)能否向著良性發(fā)展的道路邁進(jìn)，決定了一個(gè)企業(yè)的生死存亡，法不容情，只有建立完善的企業(yè)合規(guī)制度，才可以在不斷變化發(fā)展的社會(huì)現(xiàn)狀前獲得生存的機(jī)會(huì)。企業(yè)刑事合規(guī)的發(fā)展性是被動(dòng)的，但是也可以是主動(dòng)的，是應(yīng)該由政府和企業(yè)互相配合的。

最后，刑事合規(guī)對(duì)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)性，是一個(gè)非常獨(dú)特的特征，它對(duì)企業(yè)內(nèi)部的穩(wěn)定有著不可替代的作用，合規(guī)的特點(diǎn)在于它的預(yù)見(jiàn)性，企業(yè)制定的符合企業(yè)自身需求的合規(guī)制度，可以提前發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)時(shí)的問(wèn)題，從根源處解決不法行為的可能性，從薄弱處入手，加強(qiáng)企業(yè)自身的風(fēng)控能力，依法治國(guó)作為我國(guó)的基本方略，對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)是非常重視的。刑事合規(guī)的特征也體現(xiàn)出了對(duì)依法治國(guó)的呼應(yīng)，是大勢(shì)所趨，是進(jìn)步之路。

二、我國(guó)建立企業(yè)刑事合規(guī)制度的現(xiàn)狀

企業(yè)刑事合規(guī)雖說(shuō)是當(dāng)今備受重視的問(wèn)題，但是究其根源畢竟是由美國(guó)傳播出的制度，在很多方面并不適合我國(guó)當(dāng)今的現(xiàn)狀，所以我國(guó)在適應(yīng)企業(yè)刑事合規(guī)這一制度體系時(shí)出現(xiàn)了一些困境。

（一）理論基礎(chǔ)薄弱

我國(guó)在改革開(kāi)放之后，經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，各種國(guó)有企業(yè)、私企如雨后春筍一般成立，中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在慢慢地完善，在這個(gè)體系的扶持下，企業(yè)的利益收入越來(lái)越高，營(yíng)利的方式也越來(lái)越多，但是在利益的驅(qū)使下，單位犯罪、企業(yè)犯罪的情況也越來(lái)越多。在這種情況下，為了充分發(fā)揮刑法的威懾作用，我國(guó)將單位犯罪列入了刑法的范疇之中。但是在當(dāng)時(shí)，其實(shí)是非常貿(mào)然的，我國(guó)在刑事責(zé)任的規(guī)則問(wèn)題上屬于極度缺乏理論支撐的狀態(tài)，用刑法規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)是正確的道路，但是這一體系的建立實(shí)在過(guò)于倉(cāng)促，無(wú)法應(yīng)對(duì)我國(guó)出現(xiàn)的各種各樣的問(wèn)題。當(dāng)然出發(fā)點(diǎn)是正確的，角度是正確的，只是迫切地需要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行全面的、完善的理論支撐。

我國(guó)現(xiàn)今的企業(yè)刑事合規(guī)理論大多數(shù)仍處于借鑒外國(guó)的實(shí)踐成果，對(duì)于央企、國(guó)企的規(guī)范較多，且主要重心在于金融、證券等領(lǐng)域，其他方面相對(duì)比較局限，理論也較為匱乏。

（二）國(guó)內(nèi)缺乏動(dòng)力

我國(guó)雖然已經(jīng)開(kāi)始注重企業(yè)刑事合規(guī)的問(wèn)題，并且推行了相應(yīng)的制度，但是配套的相關(guān)制度卻非常匱乏，對(duì)比美國(guó)的刑事合規(guī)制度，我國(guó)的懲罰后果是非常嚴(yán)厲的，但是沒(méi)有與美國(guó)類(lèi)似的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)也就缺乏動(dòng)力，在這種獎(jiǎng)懲不平等的情況下，可能違法違規(guī)帶來(lái)的巨大收益會(huì)沖破理智的限制，這樣的合規(guī)制度相當(dāng)于重復(fù)了一遍刑法規(guī)定，并沒(méi)有實(shí)際作用。雖說(shuō)在各方面都能看到針對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)的宣傳，但是不足就是不足，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的權(quán)利分配與追責(zé)依據(jù)都處于不完善的境況，如何去平衡賞罰比例也不清晰，單純地借鑒國(guó)外的體系成為了我國(guó)“重宣傳少作為”的巨大矛盾點(diǎn)。

我國(guó)《刑法》上對(duì)于追責(zé)、量刑等問(wèn)題多處于針對(duì)自然人的違法違規(guī)規(guī)定，對(duì)于單位犯罪的參考依據(jù)則較為缺乏，所以如果想要穩(wěn)固企業(yè)刑事合規(guī)的地位，增強(qiáng)作用，必須給與充分的動(dòng)力支持。

三、企業(yè)刑事合規(guī)在新時(shí)代如何發(fā)展

（一）首先需要認(rèn)清開(kāi)展的整體方向和方法、方式

刑事合規(guī)必須要求研究此方面的工作者熟練掌握刑法的各項(xiàng)規(guī)定，熟練運(yùn)用各種刑法知識(shí)，靈活變通，大量整理案件案例，以便能從中整理出更多的相關(guān)問(wèn)題。

在《中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》當(dāng)中，列舉了很多的案例，這些案例根據(jù)各涉案企業(yè)家的真實(shí)情況，分別通過(guò)發(fā)生頻率的高低，所涉案件種類(lèi)，對(duì)企業(yè)家自身影響程度和社會(huì)危害程度進(jìn)行分類(lèi)匯總。但是這些依然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多年總結(jié)其實(shí)也只是列舉出了很少的一部分，仍然有很多危害性極大，但不容易出現(xiàn)，或者被經(jīng)常忽視的情況存在著。由于對(duì)法律知識(shí)的缺乏，很多企業(yè)家不理解有一些企業(yè)行為、商業(yè)模式到底是否屬于違法行為。前些年曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)一個(gè)非常經(jīng)典的案例，這個(gè)案例就是當(dāng)年在網(wǎng)絡(luò)上大火的“1元購(gòu)”，在表面上看來(lái)“1元購(gòu)”屬于在網(wǎng)絡(luò)上銷(xiāo)售實(shí)物商品，但是實(shí)際上銷(xiāo)售的是中獎(jiǎng)的機(jī)會(huì)，先不談當(dāng)時(shí)的中獎(jiǎng)機(jī)會(huì)是否有暗中操控的嫌疑，其實(shí)質(zhì)上就是一種賭博行為，在火熱之際引來(lái)了很多的詐騙組織，借此之名，進(jìn)行了各種詐騙，不但使網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售行業(yè)蒙受了巨大的名譽(yù)損失和信譽(yù)質(zhì)疑，更是使很多參與其中的民眾遭受了金錢(qián)上的巨大虧損，由于該模式存在的違法問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)迅速做出了反應(yīng)，對(duì)該模式進(jìn)行了定性，認(rèn)定該模式屬于變相賭博行為，并對(duì)此針對(duì)性地開(kāi)啟監(jiān)管，對(duì)從事此行為的不法分子予以打擊處理，風(fēng)波方才告一段落。出現(xiàn)這種情況，最主要的問(wèn)題在于很多領(lǐng)域上的事情在不發(fā)生之時(shí)很難被察覺(jué)出漏洞，然而一旦發(fā)生，一時(shí)之間所帶來(lái)的影響在短時(shí)間內(nèi)很難處理。這就是筆者想說(shuō)的，預(yù)防是極其關(guān)鍵的，合規(guī)也就代表著這種相似的案件會(huì)越來(lái)越少，這需要政府立法機(jī)關(guān)在分析整理各種案件時(shí)，要更加延伸開(kāi)闊的假設(shè)和思考，對(duì)各種可能發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行提前的歸納，并制定相應(yīng)的法律法規(guī)，企業(yè)家和企業(yè)的法務(wù)工作者更是應(yīng)該在企業(yè)活動(dòng)之前進(jìn)行認(rèn)真分析，雖說(shuō)像“1元購(gòu)”這種行為在當(dāng)時(shí)處于一個(gè)灰色地帶，是法律盲區(qū)，但是依然可以根據(jù)其開(kāi)展模式，以及可能造成的后果來(lái)判斷出該活動(dòng)是否違法或者可能違法，雖然直白，但其實(shí)就是合規(guī)的內(nèi)在意義。

（二）開(kāi)展刑事合規(guī)的工作時(shí)必須要針對(duì)不同行業(yè)分別進(jìn)行

由于各個(gè)企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)不同，那么可能出現(xiàn)的問(wèn)題自然也不同，例如上個(gè)案例“1元購(gòu)”便是網(wǎng)絡(luò)形式進(jìn)行的賭博性質(zhì)的企業(yè)活動(dòng)，相應(yīng)涉及的問(wèn)題也就不同。再舉一個(gè)相對(duì)應(yīng)的案例，醫(yī)療行業(yè)或者醫(yī)藥行業(yè)與之對(duì)比，“1元購(gòu)”涉及的是賭博、詐騙問(wèn)題，而醫(yī)療產(chǎn)業(yè)相應(yīng)的可能將會(huì)出現(xiàn)的就是程序不合法、證件不齊全、水平專(zhuān)業(yè)不足、質(zhì)量上偷工減料等一系列問(wèn)題。還有能源業(yè)、金融業(yè)等各行各業(yè)，在運(yùn)行上本就有本質(zhì)差別，員工專(zhuān)業(yè)方面、素質(zhì)方面自然不可能相同，那么可能涉及的問(wèn)題將會(huì)以幾何倍數(shù)增多。在面對(duì)此問(wèn)題的時(shí)候，個(gè)人建議應(yīng)該與各行各業(yè)的精英人才進(jìn)行交流，對(duì)各企業(yè)發(fā)展規(guī)律做出深入的總結(jié)，才能在各企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題前，做出指導(dǎo)性的建議和規(guī)范，以便于讓企業(yè)各級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)即將發(fā)生或可能發(fā)生的情況有所認(rèn)知。

（三）刑事合規(guī)，必須要鎖定相關(guān)的目標(biāo)人群

首先我們要了解刑事合規(guī)最主要的受眾對(duì)象。企業(yè)刑事合規(guī)最主要的目的就是需要讓企業(yè)以健康合法的方式發(fā)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，那么可以對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行決策的自然是企業(yè)老板和高層，所以我們?cè)谶@個(gè)時(shí)代進(jìn)行企業(yè)合規(guī)發(fā)展自然是要將目標(biāo)首先鎖定在企業(yè)家身上，我們要讓企業(yè)家或者企業(yè)老板先認(rèn)可合規(guī)，才能讓企業(yè)或者企業(yè)員工正確地執(zhí)行合規(guī)制度，高層決策者的認(rèn)知程度，和對(duì)法律問(wèn)題的重視程度才是企業(yè)發(fā)展、生命力是否長(zhǎng)久的決定性因素。大公司往往都有自己的法務(wù)，而這些法務(wù)所做的工作其實(shí)一直也都是保證企業(yè)決策不觸碰法律的紅線，這些大公司也相應(yīng)地更容易接受企業(yè)合規(guī)這個(gè)概念。中小公司更容易在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，因?yàn)橹行」就幱谂Πl(fā)展階段，很有可能因?yàn)橐粫r(shí)沖動(dòng)，加上對(duì)法律認(rèn)識(shí)不完善，公司法務(wù)部不完整甚至沒(méi)有法務(wù)部門(mén)等問(wèn)題導(dǎo)致自身違法違規(guī)，還未發(fā)展就已隕落。這些企業(yè)的老板、高層決策人，才是必須鎖定的目標(biāo)人群。當(dāng)然鎖定目標(biāo)人群，并不意味著不被鎖定的人就可以不去了解合規(guī)制度，普通員工雖然并不會(huì)接觸到高層決定，但是既然決定普及合規(guī)意識(shí)，任何人都是需要學(xué)習(xí)了解的，宣揚(yáng)法律在任何時(shí)期都是重中之重，只是在初期，一定要有所側(cè)重，否則容易引起相反的效果，宣揚(yáng)企業(yè)合規(guī)，不代表帶動(dòng)員工情緒或?qū)е仑?fù)面影響，全面宣揚(yáng)企業(yè)合規(guī)制度才是抓住側(cè)重目標(biāo)最重要的原因。

（四）刑事合規(guī)，既要預(yù)防內(nèi)部也要預(yù)防外部

既要預(yù)防本企業(yè)所面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)，也就是本企業(yè)內(nèi)部或企業(yè)家可能行為導(dǎo)致的刑事犯罪，也要預(yù)防被犯罪侵害的風(fēng)險(xiǎn)。例如其他公司其他企業(yè)其他個(gè)人對(duì)于本公司企業(yè)可能進(jìn)行的刑事犯罪，這兩個(gè)都是刑事合規(guī)的目的。既要預(yù)防內(nèi)部也要預(yù)防外部。

（五）進(jìn)行刑事合規(guī)工作時(shí)，必須要區(qū)分企業(yè)的性質(zhì)

企業(yè)的性質(zhì)主要分為國(guó)有企業(yè)和非國(guó)有企業(yè)，那么這兩個(gè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范以及刑事合規(guī)工作具有明顯的不同。筆者既給某石油企業(yè)做過(guò)刑事合規(guī)工作，也給大型的民營(yíng)企業(yè)做過(guò)專(zhuān)門(mén)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，在這其中筆者發(fā)現(xiàn)國(guó)企和非國(guó)有企業(yè)的區(qū)別是巨大的，那么在制定相關(guān)的刑事預(yù)防措施時(shí)應(yīng)該進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。

刑事合規(guī)作為一種綜合提高企業(yè)犯罪遏制效果的措施，需建立在良好的整體法治環(huán)境的基礎(chǔ)上。［3］同時(shí)，合規(guī)本來(lái)是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分，若將其上升為刑事義務(wù)，那么刑法是否過(guò)度介入了企業(yè)的內(nèi)部管理活動(dòng)?這些問(wèn)題需要進(jìn)行體系性的思考。刑事合規(guī)側(cè)重于企業(yè)犯罪的預(yù)防，我國(guó)《刑法》中單位犯罪的立法有自己的特點(diǎn)，如何在我國(guó)《刑法》單位犯罪規(guī)定的基礎(chǔ)上建立具有中國(guó)特色的刑事合規(guī)制度，也需要進(jìn)一步的論證。但無(wú)論如何，刑事合規(guī)仍不失為現(xiàn)階段企業(yè)犯罪懲治與預(yù)防的一個(gè)有效且具有可操作性的方案。

四、結(jié)語(yǔ)

從我國(guó)目前的理論與實(shí)踐上分析，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，想要構(gòu)建出完善的適合我國(guó)現(xiàn)狀的企業(yè)刑事合規(guī)制度，是需要大量的理論延伸和實(shí)踐積累的，這是任重道遠(yuǎn)的，本文經(jīng)過(guò)分析，做出了一些完善該制度的基礎(chǔ)性理論。我國(guó)目前對(duì)于該制度處于探索初期，在法律支撐上和企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的弊端需要繼續(xù)攻克，迎難而上，踏平阻礙，刑事合規(guī)作為預(yù)見(jiàn)性、保護(hù)性的制度，它的意義不是一般的法規(guī)可以做到的，筆者認(rèn)為，在完善基礎(chǔ)理論后，應(yīng)當(dāng)盡快加強(qiáng)各級(jí)執(zhí)行人員的意識(shí)和素養(yǎng)，通過(guò)國(guó)家與企業(yè)通力配合，盡快將企業(yè)刑事合規(guī)落實(shí)，將企業(yè)犯罪徹底預(yù)防，以構(gòu)建和諧、穩(wěn)定、安全的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。