文/張暉 編輯/白琳

銀行應以準確、嚴謹?shù)拇朕o表明不符點，規(guī)避操作風險，這需要單證人員不僅掌握信用證慣例規(guī)則，還要具備嚴謹?shù)谋磉_能力。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）對銀行拒付時該如何發(fā)送拒付通知進行了規(guī)定，但實務中仍然存在不規(guī)范的操作。本文結(jié)合案例分析如何理解慣例、規(guī)范操作才能規(guī)避操作風險。

案例情況

案例一：不符點表述不清楚

信用證要求提交2/3正本提單，經(jīng)審核交單不符：受益人僅提交一份正本。受益人擔保出單。開證行拒付，稱“PLEASE NOTE THAT AFTER EXAMINATION OF DOCS,WE HAVE NOTICED SOME DISCREPANCIES AS INDICATED ON YOUR SLIP（請注意審單后我們發(fā)現(xiàn)不符點）”。電文中并未顯現(xiàn)明確的不符點，這讓人產(chǎn)生疑問：“SLIP”有紙片、便條之意，難道開證行指的是面函？交單行查看面函后確認沒有表提不符點。受益人也百思不得其解，與申請人溝通后補寄兩份正本提單，開證行付款。

案例二：拒付未指明具體不符點，被反駁后再次解釋

信用證規(guī)定貨物數(shù)量573PCS，不允許分批裝運。受益人僅裝運572PCS。開證行拒付，稱“貨描與信用證不符”。交單行引用TA605REV和TA607發(fā)文反駁，稱拒付電中不符點不具體。開證行回復稱“貨描顯示572PCS而不是573PCS，且信用證不允許分批裝運”。交單行再次反駁，稱按照UCP600第16條拒付僅有一次機會，同時引用了TA605REV和TA676REV。開證行付款，未扣除不符點費。

案例三：首次拒付有誤，經(jīng)質(zhì)疑后提出新不符點

單據(jù)已過交單期，受益人擔保出單。開證行拒付，稱“信用報告未按照信用證47A-8提交”。信用證47A-8規(guī)定了“CREDIT REPORT（信用報告）”，受益人提交了名稱相似的“CERT OF CREDIT INFORMATION（信用信息證明）”。交單行發(fā)文反駁，稱47A-8項下單據(jù)已提交，且內(nèi)容滿足了功能，按照ISBP745第A39款交單相符。開證行回復提出新不符點：過交單期。交單行再次反駁，稱UCP600第16條僅允許拒付一次。幾經(jīng)周旋，開證行付款。

案例分析

從慣例規(guī)則看不符點準確表述的重要性

一是有效拒付的要素和原則。根據(jù)UCP600第16條，構(gòu)成有效拒付通知的要素主要有：（1）拒付主體應為按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行；（2）發(fā)送給交單人；（3）有明確拒付的意思表示，非MT734格式僅列舉不符點本身不代表拒付；（4）必須是一份單獨的通知。拒付只有一次機會，第一次拒付應滿足全部要求，不容事后補充或解釋；（5）一次性列舉不符點，不符點必須具體、明確；（6）表明單據(jù)處置方式；（7）應在確定交單不符時發(fā)送，且不遲于收單次日起5個銀行工作日。以上任何一點未滿足，拒付無效，銀行須承擔付款責任。經(jīng)過多年實踐，尤其是SWIFT標準格式報文推廣使用后，銀行拒付操作的規(guī)范性大大加強。國際商會近年處理的信用證拒付規(guī)范性的糾紛和咨詢，更多涉及以上（4）（5）兩點。

二是從開證行和貿(mào)易的不同角度分析，三個案例都存在不符點，開證行原本有權(quán)拒付免除自身付款責任，卻因不符點提法而險些陷入信用證糾紛的漩渦。

案例一：交單行本打算發(fā)電反駁不符點，鑒于受益人與申請人合作關(guān)系良好，溝通后補交單據(jù)解決了問題，開證行幸運地避開了交單行反駁甚至追索遲付息的風險。

案例二：開證行已經(jīng)審核出不符點并發(fā)送了拒付通知，卻因不符點表述不具體、不明確，被剝奪了拒付的權(quán)利。

案例三：一份單據(jù)設置在47A附加條款，而非常見的46A欄容易被疏忽漏交。開證行自以為審核出了不符點并拒付，但由于不符點不成立而給予交單行反駁的機會。最終因規(guī)則限制，開證行喪失了再次提出晚交單不符點的拒付權(quán)利。

不符點的準確表述對銀行及貿(mào)易雙方都至關(guān)重要。慣例要求拒付通知列出的不符點必須具體明確、易于理解，其目的也是保證信用證交易規(guī)則的公平公正，加快貿(mào)易進程。

從ICC案例、法院判例看不符點的規(guī)范描述

一是應表明具體哪份單據(jù)不符。在TOYOTA TSUSHO CORP.V.COMERICA BANK(1996)案中，同一信用證項下受益人提交四份單據(jù)，開證行的拒付通知表明“遲裝”，但沒有指明哪套單據(jù)下遲裝。法院認為要指出問題單據(jù)，判定開證行拒付無效。

二是應指出具體哪個地方不符。在ICC第TA607咨詢意見中，開證行提不符點“單據(jù)表面上與其他單據(jù)不一致”。ICC認為不符點不明確，沒有指明具體不一致的地方，為無效不符點。

也有些問題屬于上述兩點的混合。比如，在日本松本光春不符點提法不足案中，開證行提出“DESCRIPTION OF GOODS DIFFERS FROM THAT IN THE CREDIT（貨描與信用證不符）”。浙江紹興中院判決不符點不成立：因為沒有指出哪一份單據(jù)、哪一項貨描與信用證不符，而且使用的字眼“DIFFER（不符，有區(qū)別）”含義不明確。

三是應指出比對不符的是哪份單據(jù)。在ICC第TA605REV咨詢意見中，開證行拒付,不符點是“惠普制產(chǎn)地證內(nèi)容與其他單據(jù)不一致”。ICC認定為無效不符點。因為拒付通知沒有表明單據(jù)間哪些內(nèi)容不一致，也沒有指出與之不一致的其他單據(jù)名稱。

四是措辭表達應準確、嚴謹。在一個韓國判例中，信用證規(guī)定了詳細的嘜頭，受益人提交的發(fā)票和提單顯示“N/M”（無嘜頭的英文縮寫），開證行拒付：發(fā)票和提單未注明嘜頭。法院判定拒付無效，嘜頭欄注明“N/M”，即可被認為是嘜頭，不能認為無嘜頭。如果拒付電注明“發(fā)票和提單注明的嘜頭與信用證規(guī)定不同”，則拒付有效。

五是要列明據(jù)以拒付的不符點。在SHAANXI JINSHAN TCI ELECTRONICS CORP.V.FLEETBOSTON FINANCIAL CORP.案中，開證行拒付通知只說明根據(jù)法院止付令拒付，沒有針對單據(jù)提出不符點。止付令撤銷后，受益人要求開證行付款。法院判定開證行必須付款，因為其未在規(guī)定期限內(nèi)在拒付通知中列明不符點，根據(jù)“排除原則”已無權(quán)再拒付。此案警示銀行即使因欺詐被法院止付，也應當履行信用證下的責任和義務，及時發(fā)送列明不符點的拒付通知。

六是拒付只有一次機會。在ICC第TA676REV咨詢意見中，信用證修改到期日，從8月31日延遲至9月10日。9月3日，指定銀行寄單給開證行，表明相符交單,并向開證行發(fā)文索償，聲明在信用證有效期和交單期內(nèi)收單。開證行拒付稱遲交單，指定銀行反駁，開證行再次發(fā)文，除原不符點外提出了額外不符點。ICC結(jié)論是：開證行提出額外不符點構(gòu)成進一步拒付，這在UCP600第16條C款下是不允許的。拒付無效。

案例總結(jié)

準確表述不符點

銀行應以準確、嚴謹?shù)拇朕o表明不符點，規(guī)避操作風險。比如案例二中,開證行所提“貨描與信用證不符”應修改成“裝運572件而非573件，短裝”，同時產(chǎn)生的“短支”可一并提出。如為多種貨物或多套單據(jù)，需注明型號或發(fā)票號等來表明是哪一種貨物或哪一套單據(jù)產(chǎn)生了不符點。

“SHIPPING CO CERT NOT CERTIFIED AS PER LC TERMS（船公司證明未按信用證規(guī)定證實）”可以修改成“SHIPPING CO CERT NOT INDICATING‘VESSEL NAME’REQUIRED BY LC（船公司證明未按信用證要求注明船名）”。

“CHARTER PARTYB/L PRESENTE（提交了租船合約提單）”可以修改成“CHARTER PARTY B/L INSTEAD OF MARINE B/L PRESENTED（提交了租船合約提單，而非海運提單）”。

“AIR WAYBILL DOES NOT COMPLY WITH ART 23 OF UCP600（空運單與UCP600第23條不符）”可以修改成“THE NAME OF CARRIER NOT INDICATED ON AIR WAYBILL（空運單未表明承運人名稱）”。

“INSPECTION CERT DOES NOT COMPLY WITH LC 46A-6（檢驗證與信用證46A-6條款不一致）”可以修改成“INSPECTION CERT NOT ISSUED BY SGS AS PER LC 46A-6（檢驗證出具方非SGS，不符合信用證46A-6條款要求）”。

對貿(mào)易的作用和對單證人員的要求

規(guī)范的拒付操作，能降低時間、費用成本和不必要的糾紛，促進各方有效溝通，提高單證處理效率，使受益人及時換單，使申請人盡早提貨，保證貿(mào)易順利完成。精準發(fā)送拒付通知體現(xiàn)了單證人員的專業(yè)技術(shù)素質(zhì)和風險把控能力。在掌握信用證慣例規(guī)則的基礎(chǔ)上，單證人員還應具備嚴謹?shù)谋磉_能力。因此，單證人員不僅要學習理論知識，還要在實踐中加強積累，依據(jù)慣例、國際商會和法院案例進行判別和總結(jié)，從而維護銀行和客戶的權(quán)益。