文/武春蓉 程羽 編輯/韓英彤

在保付加簽業(yè)務(wù)中，代收行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，建議代收行加強(qiáng)面函審核，正確理解托收指示，對(duì)于不常見(jiàn)或不清楚的表述，及時(shí)發(fā)報(bào)與托收行確認(rèn)澄清，避免引發(fā)歧義，造成損失。

在國(guó)際結(jié)算中，托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式。出口商與托收銀行、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系，由于銀行并不介入自身信用，出口商通常會(huì)擔(dān)心進(jìn)口商存在付款違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出口商難以把握進(jìn)口商的資信情況時(shí)，會(huì)要求第三方（一般為銀行）對(duì)進(jìn)口商的資信和清償能力進(jìn)行擔(dān)保，保付加簽業(yè)務(wù)便是一種較為常見(jiàn)的擔(dān)保方式。然而，實(shí)務(wù)中代收行如未能正確理解托收行的保付加簽指示，無(wú)意承擔(dān)擔(dān)保付款之責(zé)，卻隨意使用相關(guān)擔(dān)保用語(yǔ)，會(huì)增加自身保付責(zé)任，并可能被卷入基礎(chǔ)貿(mào)易糾紛中去。

案例介紹

2020 年 7 月 3 日，托收行向代收行交單，指示代收行D/A承兌放單。7月27日，托收行沒(méi)有收到任何回復(fù)，于是發(fā)報(bào)將托收指示中的放單條件修改為單據(jù)以保付加簽后的匯票承兌放單（ON DA BASIS UNDER THE AVALISED DRAFT）。9月24日，代收行回報(bào)告知托收行付款人已承兌匯票及付款到期日，并在報(bào)文中注明：我行已保付（THIS HAS BEEN AVALIZED BY US）。

托收行未在到期日收到款項(xiàng)，遂向代收行發(fā)報(bào)催收。但代收行認(rèn)為“根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522），代收行沒(méi)有付款責(zé)任”并拒絕付款。雙方對(duì)于代收行報(bào)文中“AVALIZED”的含義及報(bào)文類(lèi)型MT999的效力產(chǎn)生分歧且爭(zhēng)執(zhí)不下，最終將該案例提交國(guó)際商會(huì)進(jìn)行認(rèn)定。

案例分析

托收結(jié)算中，D/A承兌放單項(xiàng)下出口商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，進(jìn)口商承兌的匯票如果能夠經(jīng)過(guò)銀行保付加簽，則可以有效降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。但是，銀行做出保付承諾后，若不能按托收指示、國(guó)際慣例、法律法規(guī)等要求正確操作，就會(huì)將貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到自身，甚至?xí)纬刹豢赏旎氐膿p失。通過(guò)分析本案中銀行認(rèn)識(shí)和操作的誤區(qū)，可發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題。

代收行操作中存在的誤區(qū)

誤區(qū)一：不理解本案例中“AVALIZED”的真正含義。代收行反復(fù)強(qiáng)調(diào)其報(bào)文中“THIS HAS BEEN AVALIZED BY US”僅代表確認(rèn)匯票上有付款人的承兌簽章，并不代表其加具保付，自身只是托收業(yè)務(wù)的中間人，只有收到付款人的款項(xiàng)，才會(huì)向收款人匯款。代收行注意到了托收行電文補(bǔ)充的指示“請(qǐng)確認(rèn)你行已保付該承兌通知（MAKE SURE THAT THE ADVICE OF ACCEPTANCE IS AVALISED BY YOUR GOOD OFFICE）”，但并沒(méi)有理解此處“AVALIZED”意味著銀行應(yīng)承擔(dān)保證付款責(zé)任，在回報(bào)中輕率地引用了保付加簽業(yè)務(wù)中擔(dān)保的常用專(zhuān)業(yè)表述“AVALIZED”。案例中，代收行認(rèn)為URC522并沒(méi)有關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定，其在紙質(zhì)匯票中僅標(biāo)注了付款人承兌日期等內(nèi)容，并沒(méi)有使用“AVAL”等擔(dān)保用語(yǔ)，卻忽視了其在雙方往來(lái)電文中明確表明了“AVALIZED”并在法律上已生效的事實(shí)。

誤區(qū)二：未嚴(yán)格按URC522相關(guān)規(guī)定操作。案例中，托收行并未在首次寄單的托收指示中要求代收行保付，僅在電文中通過(guò)相關(guān)表述修改托收指示。鑒于時(shí)隔近一個(gè)月托收行才修改了放單條件，代收行出于審慎考慮須發(fā)報(bào)文核實(shí)關(guān)于放單的新托收指示及“AVALIZED”的含義，通過(guò)此方式確認(rèn)托收指示中要求代收行保付的真實(shí)意圖。代收行如選擇不辦理保付加簽業(yè)務(wù)，須依據(jù)URC522的第1（b）、第1（c）條規(guī)定，毫不延誤地采用電訊或其他快捷工具發(fā)出拒絕接受其托收指示的通知。案例中代收行忽視URC522上述條款規(guī)定，未嚴(yán)格按國(guó)際慣例規(guī)定操作，因而未能確認(rèn)托收行要求其保付加簽的指示并及時(shí)拒絕，給自身帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)際商會(huì)R605意見(jiàn)中，托收行的指示為憑付款人的承兌以及代收行的聯(lián)合承兌或保付交付單據(jù)，并注明“若貴行不能聯(lián)合承兌或保付匯票，請(qǐng)回復(fù)并保管單據(jù)，聽(tīng)候我方處置（IF YOU ARE UNABLE TO CO-ACCEPT OR AVALIZE THE DRAFT, PLS REVERT TO US HOLDING DOCS AT OUR DISPOSAL）”。代收行在不愿聯(lián)合承兌或保付的情形下仍然違背托收指示要求擅自放單，違反了URC522的第1（b）、第1（c）及第7款規(guī)定，同本案例中的代收行一樣，應(yīng)為其不遵守國(guó)際慣例的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

誤區(qū)三：否認(rèn)SWIFT報(bào)文類(lèi)型MT999的電文效力。在實(shí)務(wù)中，除非雙方?jīng)]有密押關(guān)系，銀行之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)為了確保發(fā)送報(bào)文的有效性，通常會(huì)使用加押電文。案例中，托收行要求代收行通過(guò)TESTED（加押的）/AUTHENTICATED （驗(yàn)證的）SWIFT電文進(jìn)行確認(rèn)。代收行認(rèn)為MT999電文并非為MT700、MT400等類(lèi)型的加押電文，其一直使用MT999電文進(jìn)行溝通，并未通過(guò)加押電文確認(rèn)擔(dān)保事項(xiàng)，因此，其并未作為擔(dān)保人身份參與其中。一直以來(lái)國(guó)際商會(huì)并未否定MT999電文內(nèi)容的效力，MT999電文雖非加押電文，但電文的接收、發(fā)送機(jī)構(gòu)均能驗(yàn)證雙方身份且確認(rèn)電文內(nèi)容為雙方所發(fā)送，代收行通過(guò)MT999發(fā)報(bào)滿足了托收行關(guān)于驗(yàn)證電文的要求。因此，代收行的解釋并未得到國(guó)際商會(huì)的支持。

誤區(qū)四：不熟悉保付相關(guān)的法律法規(guī)。案例中代收行認(rèn)為銀行保付行為不在URC522規(guī)定范疇，但不明白其通過(guò)電文保付行為已構(gòu)成了在法律項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任。代收行不清楚其回復(fù)“THIS HAS BEEN AVALIZED BY US”，實(shí)質(zhì)上已經(jīng)產(chǎn)生了適用法律下的保付責(zé)任，構(gòu)成事實(shí)上的銀行擔(dān)保。各國(guó)法律在銀行保付方面都有適合本國(guó)情況的相關(guān)規(guī)定，代收行業(yè)務(wù)人員辦理保付加簽業(yè)務(wù)時(shí)如果不能主動(dòng)熟悉了解，則可能形成風(fēng)險(xiǎn)?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》中就有相關(guān)規(guī)定：“保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。”國(guó)際商會(huì)在TA.917rev終稿的結(jié)論中添加了“遵循當(dāng)?shù)胤伞钡谋硎?，?qiáng)調(diào)了保付加簽業(yè)務(wù)是需要遵循當(dāng)?shù)胤蓙?lái)辦理的。案例中代收行在收到保付加簽指示時(shí)，未充分了解本國(guó)法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，隨意使用擔(dān)保用語(yǔ)，致使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

托收行操作的不妥之處

案例中的托收行在交單時(shí)，托收指示注明交單條件為“承兌交單”，僅在匯票標(biāo)注“AVALIZED”字樣，并未指示代收行保付加簽。根據(jù)URC522第4A（Ⅱ）款規(guī)定，銀行不會(huì)為取得指示而審核單據(jù)，因此代收行無(wú)須因匯票上“AVALIZED”的標(biāo)注而將其視為保付加簽指示。由此可見(jiàn)，托收行在交單時(shí)的指示模糊不清，若代收行在托收指示修改之前，已按指示憑進(jìn)口商承兌放單，且后續(xù)未接受托收指示修改，在進(jìn)口商違約不付款時(shí)便無(wú)需承擔(dān)保付責(zé)任，因?yàn)閮H在匯票上標(biāo)注“AVALIZED”字樣并不構(gòu)成對(duì)代收行保付加簽的指示。相反，托收行則需要承擔(dān)自身指示不清帶來(lái)的后果，若托收行對(duì)此筆業(yè)務(wù)提供了出口融資，指示不清晰的問(wèn)題則會(huì)給自身帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)防控建議

拓展保付加簽業(yè)務(wù)，可以豐富銀行擔(dān)保產(chǎn)品，拓寬中間收入渠道，增加客戶(hù)粘性。但如不能完善制度規(guī)范、疏于研究相關(guān)的國(guó)際慣例和法律法規(guī)、忽視員工培訓(xùn)，則可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至發(fā)生重大損失。

在保付加簽業(yè)務(wù)中代收行負(fù)有擔(dān)保付款責(zé)任，當(dāng)進(jìn)口商未能履行付款責(zé)任時(shí)，代收行須向出口商付款，故其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，建議做好以下三點(diǎn)。一是加強(qiáng)面函審核，正確理解托收指示。代收行要認(rèn)真審核托收指示，了解相關(guān)擔(dān)保用語(yǔ)的真實(shí)含義，對(duì)于不常見(jiàn)或不清楚的表述，要及時(shí)發(fā)報(bào)與托收行確認(rèn)澄清，避免引發(fā)歧義，造成損失。二是充分落實(shí)擔(dān)保措施，防范客戶(hù)違約。代收行要重視客戶(hù)身份識(shí)別及盡職調(diào)查，確保貿(mào)易背景真實(shí)，要求進(jìn)口商提供充足擔(dān)保，動(dòng)態(tài)監(jiān)控客戶(hù)貨物銷(xiāo)售及資金回籠情況，以防范進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)人員培訓(xùn)，避免糾紛爭(zhēng)議。代收行在保付業(yè)務(wù)中所面臨的情況較為復(fù)雜，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員關(guān)于國(guó)際慣例和相關(guān)法律知識(shí)等方面的培訓(xùn)，員工不僅要熟悉URC522，也應(yīng)了解諸如《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)，不斷提升專(zhuān)業(yè)素質(zhì)以解決各類(lèi)疑難問(wèn)題。

托收行在保付加簽業(yè)務(wù)中需要重點(diǎn)關(guān)注自身操作風(fēng)險(xiǎn)，如其為出口商提供了融資便利，還須防范進(jìn)口商和代收行信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，托收行要在托收面函中準(zhǔn)確表述客戶(hù)的托收指示，如果未能將托收申請(qǐng)書(shū)中的內(nèi)容完整、清晰地反映，可能需承擔(dān)收匯風(fēng)險(xiǎn)。其次，托收行如果擬為出口商提供融資服務(wù)，需詳細(xì)了解代收行的資信狀況及銀行授信額度等，也可從該行辦理信用證開(kāi)證業(yè)務(wù)（如有）時(shí)是否發(fā)生遲承遲付、無(wú)理拒付等方面了解其信譽(yù)情況及操作是否合規(guī)，確保其在進(jìn)口商違約時(shí)能履行保付責(zé)任。