周玉華

編者按：

在日趨嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管環(huán)境和合規(guī)工作管理有效性不足的雙重壓力下，保險(xiǎn)公司重視和加強(qiáng)合規(guī)管理工作已變成必然趨勢(shì)。近日，《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)務(wù)指引》再版，本書(shū)作者20年來(lái)一直服務(wù)于保險(xiǎn)公司法律合規(guī)和風(fēng)控體系建設(shè)，不僅對(duì)風(fēng)控合規(guī)理論有全面深厚的理解，而且在風(fēng)控合規(guī)實(shí)踐中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。本文節(jié)選部分內(nèi)容，以饗讀者。

保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是生存和發(fā)展的基本前提。保險(xiǎn)公司合規(guī)管理不僅是公司持續(xù)健康發(fā)展的重要保證，也是保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，更是保險(xiǎn)企業(yè)履行自己社會(huì)責(zé)任的重要標(biāo)志。

保險(xiǎn)業(yè)合規(guī)管理亟需升級(jí)

自20世紀(jì)90年代以來(lái),國(guó)際金融保險(xiǎn)業(yè)相繼發(fā)生了一系列重大財(cái)務(wù)丑聞和操作風(fēng)險(xiǎn)案件,對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)產(chǎn)生了較大震蕩。究其原因,大多是因?yàn)榻鹑诒ｋU(xiǎn)企業(yè)自身在合規(guī)管理方面存在較大漏洞或管控缺失。為了防患于未然,國(guó)際金融保險(xiǎn)企業(yè)紛紛組建專(zhuān)職部門(mén)以強(qiáng)化合規(guī)管理,控制經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),各國(guó)金融保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到,外部合規(guī)監(jiān)管不應(yīng)該、事實(shí)上也不可能替代內(nèi)部的合規(guī)管理,因此,先后出臺(tái)了有關(guān)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的規(guī)定。合規(guī)管理作為國(guó)際金融保險(xiǎn)行業(yè)普遍遵循的基本準(zhǔn)則和獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),得到了普遍認(rèn)同。

2007年，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱(chēng)“保監(jiān)會(huì)”）印發(fā)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》。在該指引頒布后,各家保險(xiǎn)公司都根據(jù)其要求和規(guī)定積極開(kāi)展合規(guī)管理工作。從我國(guó)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理實(shí)踐總體情況來(lái)看,合規(guī)管理工作整體仍然處于初步探索階段。雖然保險(xiǎn)公司大多樹(shù)立了合規(guī)管理觀念,但由于對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)和理解深度不一,管理技術(shù)水準(zhǔn)和人才儲(chǔ)備力量不一,合規(guī)管理水平參差不齊。有的保險(xiǎn)公司對(duì)合規(guī)管理的具體內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不足,合規(guī)管理仍然主要停留在口頭上,缺乏具體有效的措施和行動(dòng);有的保險(xiǎn)公司雖然積極探索合規(guī)管理的手段和方式,但由于開(kāi)展合規(guī)管理的時(shí)間不長(zhǎng),經(jīng)驗(yàn)有限,可以參考和借鑒的經(jīng)驗(yàn)不多,對(duì)于在實(shí)踐中如何協(xié)調(diào)好合規(guī)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,如何正確處理合規(guī)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的辯證關(guān)系,如何將合規(guī)管理納入保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中等問(wèn)題仍然存在困惑。

之后，監(jiān)管法規(guī)發(fā)生較大變化。保監(jiān)會(huì)于2016年又頒布了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》，同時(shí)廢止了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》。這是保險(xiǎn)公司合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件，對(duì)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理工作提出了更高要求。

資料圖片

為風(fēng)控體系提供實(shí)務(wù)指引

過(guò)去十幾年間，保險(xiǎn)規(guī)章和規(guī)范性文件進(jìn)行了大量的清理工作，可以查詢(xún)的保監(jiān)會(huì)（2018年與銀監(jiān)會(huì)合并為銀保監(jiān)會(huì)）對(duì)部分規(guī)范性文件作出11次修改、廢止的決定。2018年監(jiān)管整合之后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)又修訂和出臺(tái)了大量規(guī)章和規(guī)范性文件。

為此，筆者花費(fèi)精力將所有現(xiàn)行有效的規(guī)章和規(guī)范性文件按照管理模塊進(jìn)行歸納整理，刪除已經(jīng)廢止的部分規(guī)范性文件。為了反映這些新的修訂，筆者根據(jù)現(xiàn)行有效的法律法規(guī)對(duì)本書(shū)進(jìn)行修訂再版，以便讀者及時(shí)了解和掌握最新法規(guī)變化。

基于新的保險(xiǎn)法律合規(guī)與風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管規(guī)定，筆者對(duì)保險(xiǎn)公司合規(guī)和風(fēng)控體系建設(shè)全過(guò)程進(jìn)行了詳細(xì)的分解和描述，重點(diǎn)關(guān)注思路和方法，并通過(guò)大量圖表展示保險(xiǎn)公司合規(guī)和風(fēng)控體系建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，為保險(xiǎn)公司建立既滿(mǎn)足監(jiān)管要求又符合公司自身發(fā)展實(shí)際需要的風(fēng)控體系提供了實(shí)務(wù)指引。

整理保險(xiǎn)合規(guī)管理要點(diǎn)

近年來(lái)，保險(xiǎn)企業(yè)重大違法違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生，一個(gè)很重要的原因是行業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理論指導(dǎo)。本書(shū)將理論和實(shí)踐充分結(jié)合起來(lái)，用系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的方法，從建立全面認(rèn)知、推動(dòng)務(wù)實(shí)操作的角度，把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題有效歸納總結(jié)并提出切實(shí)落地方案，不僅對(duì)行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理論有所貢獻(xiàn)，對(duì)指導(dǎo)保險(xiǎn)公司開(kāi)展法律合規(guī)風(fēng)控工作具有很強(qiáng)的參考價(jià)值。

隨著保險(xiǎn)公司合規(guī)管理認(rèn)識(shí)和水平的提高，新版對(duì)原版內(nèi)容進(jìn)行了大幅精簡(jiǎn)，將原第一章至第六章內(nèi)容合并成一章，同時(shí)為了對(duì)公司治理、反洗錢(qián)、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等領(lǐng)域法律法規(guī)、違規(guī)處罰案例、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)，新增了八章內(nèi)容。新增章節(jié)結(jié)合保險(xiǎn)公司各合規(guī)管理模塊，對(duì)保險(xiǎn)合規(guī)管理主要方面進(jìn)行體系化整理，嘗試梳理相關(guān)監(jiān)管要點(diǎn)，幫助合規(guī)管理人員對(duì)合規(guī)管理熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和領(lǐng)域，有更深的認(rèn)識(shí)和更多的發(fā)現(xiàn)。

深化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

再版后的 《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)務(wù)指引》一書(shū)，全面、系統(tǒng)、翔實(shí)地講述了保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)和運(yùn)行優(yōu)化的過(guò)程和方法，不僅體例完整、應(yīng)用性極強(qiáng)，而且對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題及新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作了深入淺出的詮釋。特別適合保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)以及與合規(guī)風(fēng)控職能有關(guān)的部門(mén)工作人員使用，也適合從事保險(xiǎn)公司管理的高層管理人員閱讀。

為保證時(shí)效性和針對(duì)性，筆者對(duì)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)官網(wǎng)近年來(lái)公開(kāi)披露的監(jiān)管函和行政處罰決定進(jìn)行了分類(lèi)整理，重點(diǎn)篩選最新行政處罰案例，并據(jù)此列明常見(jiàn)高發(fā)違規(guī)行為的表現(xiàn)形式，揭示保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)紅線(xiàn)和合規(guī)管理要點(diǎn)。

本書(shū)再版之際，正值銀保監(jiān)會(huì)在全國(guó)范圍內(nèi)積極開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)，相信對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)深化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，開(kāi)展多樣化的合規(guī)教育宣導(dǎo)，加強(qiáng)案件警示教育，提升規(guī)矩意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)會(huì)起到極大的幫助作用。

讀者可以通過(guò)本書(shū)系統(tǒng)學(xué)習(xí)和了解保險(xiǎn)業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的相關(guān)理論和實(shí)踐，事半功倍地建立和完善自己公司的合規(guī)風(fēng)控體系，為自己所在公司的戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)運(yùn)行等保駕護(hù)航。