伍澤霞

（湖北新冶鋼有限公司，湖北 黃石 435000）

一、引言

當前，我國進入新時期，社會主義建設逐步深入，國有企業(yè)也在追求自身的轉(zhuǎn)型升級，試圖在激烈的市場競爭中尋求新的立身之道。財務資金管理在國有企業(yè)的經(jīng)營過程中扮演著十分重要的角色，對國有企業(yè)的項目起到?jīng)Q定性作用，因此如何提升國有企業(yè)的財務資金管理綜合水平是當前十分關(guān)鍵的一個問題。國有企業(yè)需要提升自身管理水平，在企業(yè)日常工作中注重財務管理，使財務工作推動企業(yè)發(fā)展進步，為企業(yè)創(chuàng)造較為豐厚的利益。

二、國有企業(yè)財務資金管理的重要性

（一）有助于國有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提升營運水平

我國國民經(jīng)濟水平不斷提升，國有企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢良好，綜合實力不斷增強。部分國有企業(yè)的財務資金管理十分松散，缺少嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度與科學的管理方式，這樣會導致國有企業(yè)財務資金管理不到位，對國有企業(yè)產(chǎn)生負面影響。資金管理水平的進步可以有效改善國有企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，解決存在的問題，更加符合發(fā)展趨勢與發(fā)展方向。另外，加強財務資金管理，可以提升國有企業(yè)的營運水平，保證國有企業(yè)的經(jīng)濟收益，避免出現(xiàn)經(jīng)濟損失。

（二）有利于國有企業(yè)避免發(fā)生資金短缺情況

國有企業(yè)的財務資金管理能力有很大的提升空間，主要表現(xiàn)為資金的利用率比較低，資金周轉(zhuǎn)困難，容易出現(xiàn)資金短缺的情況。這樣的狀況會導致國有企業(yè)的運轉(zhuǎn)能力較差，各個項目開展過程中出現(xiàn)問題，并且會阻礙國有企業(yè)的健康發(fā)展。針對這種情況，提升財務資金管理能力可以使企業(yè)注重節(jié)約資金，在日常經(jīng)營活動中保證資金的充足，加強資金管理。國有企業(yè)的發(fā)展較為迅速，由于其規(guī)模較大、發(fā)展時間較長、體系較為完善等，若資金管理能力有所提高，將有效推動國有企業(yè)的發(fā)展與壯大。

（三）有利于國有企業(yè)提升經(jīng)濟效益，擴大經(jīng)營規(guī)模

國有企業(yè)十分注重經(jīng)濟效益的提升。國有企業(yè)可以通過技術(shù)投入獲得效益，然而技術(shù)投入需要在前期投入巨額的資金，這對國有企業(yè)而言是一種不小的壓力。另外，國有企業(yè)可以通過改善管理的方式提升經(jīng)濟效益，這樣前期投入資金數(shù)額較少，能夠取得的效果也不差。因此，大多數(shù)國有企業(yè)都會選擇改善管理方式，以此提高企業(yè)運轉(zhuǎn)能力，增強企業(yè)員工的工作積極性，不斷提升國有企業(yè)的經(jīng)濟效益。提升財務資金管理能力，能為國有企業(yè)源源不斷地創(chuàng)造新的利益，加強國有企業(yè)的綜合建設，推動國有企業(yè)發(fā)展新動能，使其在市場競爭中擁有較多優(yōu)勢。

（四）有利于國有企業(yè)提升管理能力，優(yōu)化管理效果

國有企業(yè)始終都在尋求更加高效便捷的管理方法，在這個過程中，企業(yè)財務管理能力也在不斷提升。財務資金管理對國有企業(yè)而言是不可忽視的環(huán)節(jié)之一，任何一個項目與活動的開展都需要通過財務工作實現(xiàn)，如果沒有完善的財務工作體系，就無法順利實施項目與有序開展活動。加強國有企業(yè)財務資金管理，有利于國有企業(yè)提升管理能力，優(yōu)化管理效果，助力國有企業(yè)各個部門迅速發(fā)展成熟，在項目開展過程中保持工作效率，在一定程度上促進資金運轉(zhuǎn)，增強企業(yè)決策的合理性，保證決策的準確性與科學性，便于國有企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展。綜上，加強國有企業(yè)財務資金管理，能使國有企業(yè)的管理能力有所提升，不斷優(yōu)化管理效果。

三、國有企業(yè)財務資金管理存在的問題

（一）國有企業(yè)的財務風險大，對風險管理的重視不足

隨著我國市場競爭越來越激烈，國有企業(yè)日常經(jīng)營中的財務資金管理問題逐漸暴露出來，其中較為嚴重的問題是財務風險，企業(yè)對風險管理的重視不足。國有企業(yè)雖然成立時間較早，已經(jīng)形成了較為完善的經(jīng)營管理體系，但是目前的財務資金管理對風險的控制能力依然較弱。首先，國有企業(yè)財務資金風險管理的問題表現(xiàn)為賬戶管理問題較多，缺乏完善的財務管理機制，導致財務工作產(chǎn)生消極作用，不僅會影響國有企業(yè)的正常經(jīng)營，還會對國有企業(yè)的資金流動產(chǎn)生影響。其次，常常不按流程與系統(tǒng)調(diào)動資金，工作處理超出了資金調(diào)動權(quán)限，這樣的情況會對國有企業(yè)的財務資金管理產(chǎn)生十分惡劣的影響。不按照流程開展工作，對國企的影響是深層次且難以避免的。隨著時間的流逝與企業(yè)的不斷進步，財務問題會逐漸顯現(xiàn)出來，影響國有企業(yè)的進步與發(fā)展。

（二）資金管理機制不健全，認識不到位

目前，國有企業(yè)的領(lǐng)導沒有深入了解資金管理，對其缺乏最基本的認識，不知道其重要性，以至于國有企業(yè)的資金管理機制不健全。資金循環(huán)并沒有得到科學與統(tǒng)一的管控，國有企業(yè)應用資金僅片面追求當前的經(jīng)濟利益，缺少時間價值觀念，沒有受到資金管理機制的制約。在日常的經(jīng)營管理活動中，如果國有企業(yè)經(jīng)濟較為寬松，沒有資金短缺的問題，大多數(shù)情況下企業(yè)領(lǐng)導并不會注重資金的規(guī)劃，而當項目開展有了資金需求時，就會出現(xiàn)資金困難。這種情況的出現(xiàn)就是財務資金管理意識缺乏造成的。如果不能提升對財務管理的重視程度、增強全體員工的財務管理意識，就無法保證國有企業(yè)的資金充足。因此，為了保證擁有足夠的資金支持項目開展，國有企業(yè)需要進一步建立健全資金管理機制，深化對資金管理的認識。

（三）資金管理手段不先進，使用效率較低

目前我國經(jīng)濟實力得到了飛速提升，在此情況下，國有企業(yè)也在快速進步，經(jīng)營規(guī)模不斷擴展。然而在經(jīng)營規(guī)模不斷擴大的同時，財務資金管理問題也凸顯出來，如果國有企業(yè)缺乏對資金的管理能力，就會失去一定的企業(yè)優(yōu)勢，導致企業(yè)逐漸走下坡路。目前，許多國有企業(yè)都存在資金管理手段不先進、資金使用效率低下的問題，如果國有企業(yè)缺乏管控資金的能力，在日常經(jīng)營中無法控制資金的走向，就會造成資金短缺。另外，資金管理不力，以至于各個項目占用過多資金，導致資金的運轉(zhuǎn)平衡度降低，無法以較快的速度完成資金周轉(zhuǎn)。面臨資金短缺，國有企業(yè)只能選擇向銀行短期借款，然而短期借款不僅會增加財務壓力，也會增加國有企業(yè)的財務風險。此操作的優(yōu)勢并不明顯，只能暫時緩解國有企業(yè)的資金短缺壓力，并非長久之計。

（四）國有企業(yè)資金管理人員素質(zhì)有待提高

國有企業(yè)由于成立較早，工作人員的素質(zhì)并不高，大多數(shù)工作人員工齡較長，專業(yè)素質(zhì)不高，優(yōu)勢在于工作經(jīng)驗較為豐富。在目前的國有企業(yè)中，從事財務資金管理的工作人員綜合能力不強，再加上財務資金管理是一個專業(yè)性較強、對個人能力要求較高的崗位，如果財務資金管理工作人員的能力不足，是無法推動國有企業(yè)財務資金管理工作持續(xù)進步的，這是國有企業(yè)目前十分明顯的一個短板。工作人員的素質(zhì)不高，日常工作中的態(tài)度不夠積極，不能助推國有企業(yè)健康發(fā)展，以至于資金管理能力偏弱，國有企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度較慢。

四、加強國有企業(yè)財務資金管理的有效策略

（一）加強國有企業(yè)資金管理，強化國有企業(yè)風險控制

在國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程中，財務資金管理是十分重要的一環(huán)，為了減少財務風險，國有企業(yè)需要提升資金管理能力，強化風險控制。國有企業(yè)可以依據(jù)自身實力，拓展融資渠道，豐富融資方式，以此解決資金問題，在銀行存款、風險基金的基礎上，國有企業(yè)還可以尋求企業(yè)與企業(yè)之間的金融合作，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中互相幫助，達到互利共贏的目的，以此降低風險，擴大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，實現(xiàn)迅速發(fā)展。此外，國有企業(yè)還可以通過統(tǒng)一財務賬戶的方式提升財務資金管理能力，將國有企業(yè)的資金統(tǒng)一到一個資金賬戶中，當項目需要資金支持時，可以提出資金申請，再通過資金賬戶為其提供相應的資金。在這個過程中，國有企業(yè)需要注重財務資金調(diào)配的流程，財務部門必須完全按照資金調(diào)配的標準流程來操作，并且完善監(jiān)管制度，使資金調(diào)配更加科學合理，明確資金去向，提升資金管理的效率。

（二）深化國企資金管理認知，健全資金管理機制

在理念方面，國有企業(yè)需要加強對相關(guān)工作人員的統(tǒng)一培訓，樹立資金統(tǒng)一管理的觀念，健全資金管理機制，使企業(yè)工作人員對財務資金管理的認識更加深刻。首先，國有企業(yè)可以培養(yǎng)相關(guān)人員與財務部門工作人員的意識，使領(lǐng)導和工作人員明確資金管理的概念，在工作中注重對資金的管理。其次，國有企業(yè)可以在日常工作中向財務部門的資金管理人員普及現(xiàn)金流量觀念，嚴格控制資金的調(diào)配與運轉(zhuǎn)，培養(yǎng)國有企業(yè)資金管理人員的時間價值觀念，使其更加明確日常工作職責，保證國有企業(yè)始終具有足夠的資金，能夠支持項目的開展與實施。當領(lǐng)導與員工深化對資金管理的認識，國有企業(yè)的財務資金管理工作就會更加便捷，就能更加快速地健全資金管理機制，將資金管理工作做得更好，減少資金風險，提升經(jīng)濟效益，擴大經(jīng)營規(guī)模。

（三）創(chuàng)新財務資金管理手段，提高資金管理效率

國有企業(yè)財務資金的管理需要加強調(diào)配，創(chuàng)新資金管理手段，解決資金管理手段較為落后的問題，不斷提升資金管理效率。為此，國有企業(yè)可以采用計算機信息技術(shù)，將其應用在資金管理工作中，提高資金管控能力，推動企業(yè)整體進步。同時，將先進信息技術(shù)應用在資金的控制中，積極創(chuàng)新指導理論，升級資金控制的管理思想。另外，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，國有企業(yè)可以借助EPR系統(tǒng)，加強采購、銷售與財務之間的溝通，并做到信息共享，使資金管控工作貫穿企業(yè)日常工作的每個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮作用，監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的資金使用，解決資金去向不明的問題，提高資金管理的工作效率。創(chuàng)新資金管理手段，能夠在一定程度上減少國有企業(yè)的財務風險，提高國有企業(yè)的財務管理能力，為國有企業(yè)的發(fā)展進步提供較大的助力。

（四）提高資金管理人員的素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)

國有企業(yè)財務資金管理人員的工作經(jīng)驗比較豐富，在日常工作中只需要轉(zhuǎn)變工作思維，提高其綜合素質(zhì)、道德素養(yǎng)，就能夠在一定程度上提升其工作能力，更好地完成國有企業(yè)資金管理工作。首先，國有企業(yè)需要針對財務資金管理人員定期舉辦專業(yè)知識交流會，通過互相交流工作技巧的方式提升工作人員的專業(yè)能力，使其在資金管理的日常工作中積極完成工作，并產(chǎn)生較強的責任意識，憑借專業(yè)素養(yǎng)與工作經(jīng)驗優(yōu)化資源配置，不斷提高資金管控的綜合水平。其次，國有企業(yè)可以將員工的工作效果與績效考核掛鉤，并提升工作效果在績效考核中的占比，以此督促工作人員積極工作。只有提高相關(guān)財務工作人員的專業(yè)素質(zhì)，才能提高其能力與工作效率。以績效考核約束員工，能夠確保國有企業(yè)財務資金管理的良好開展。

五、結(jié)語

國有企業(yè)做好財務資金管理工作，能夠保障企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)活動的正常開展，使資金管理貫穿國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，提升國有企業(yè)的經(jīng)濟效益，擴大其經(jīng)營范圍。文章通過對國有企業(yè)財務資金管理的研究，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)需要加強資金管理、強化風險控制，深化管理認知、健全資金管理機制，創(chuàng)新財務資金管理手段、提高資金管理效率，提高資金管理人員的素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，以此提高資金管理能力，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，擁有較強的核心競爭力，積極提升自身綜合實力，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。