章?lián)P 浙商財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

引言

進(jìn)入21世紀(jì)后，我國(guó)加速進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字化時(shí)代。大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)為企業(yè)財(cái)稅管理工作帶來(lái)革命性利好。其中財(cái)務(wù)流程機(jī)器人（RPA），在優(yōu)化財(cái)務(wù)任務(wù)處理、智能化財(cái)務(wù)管理和釋放人力方面發(fā)揮了重大作用。保險(xiǎn)公司作為傳統(tǒng)虛擬商品銷(xiāo)售企業(yè)，本身的稅種和科目就很多，隨著業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張和上漲，稅務(wù)申報(bào)工作的壓力也越來(lái)越大。與此同時(shí)，近年來(lái)，國(guó)家對(duì)稅務(wù)申報(bào)的管理越來(lái)越嚴(yán)格，特別是在對(duì)增值稅發(fā)票以及稅務(wù)申報(bào)的管理上。企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須抽出大量時(shí)間精力進(jìn)行審核申報(bào)，確保合法合規(guī)。特別是在稅務(wù)申報(bào)方面，報(bào)表越來(lái)越多、邏輯關(guān)系越來(lái)越復(fù)雜，一些領(lǐng)域需要在不同系統(tǒng)申報(bào)，下一個(gè)流程依賴(lài)于上一個(gè)流程，過(guò)程十分煩瑣，業(yè)務(wù)效率較低。而傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司申報(bào)模式，都是各自申報(bào)，涉及子公司多達(dá)幾十個(gè)，申報(bào)過(guò)程存在大量重復(fù)性計(jì)算，長(zhǎng)期使用人工核算，工作壓力大、效率低，還容易出現(xiàn)錯(cuò)誤。

但保險(xiǎn)公司稅務(wù)申報(bào)這種模式，卻非常適合RPA機(jī)器人的部署和應(yīng)用。RPA技術(shù)最大的優(yōu)點(diǎn)和特色就是流程自動(dòng)化，代替?zhèn)鹘y(tǒng)人工開(kāi)展重復(fù)性批量工作。因此保險(xiǎn)公司可根據(jù)單位實(shí)際，結(jié)合本地稅務(wù)申報(bào)流程和特點(diǎn)，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)公司，研發(fā)設(shè)計(jì)RPA輔助軟件，對(duì)接現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)和國(guó)稅局申報(bào)平臺(tái)，通過(guò)機(jī)器人模擬人工方式，自動(dòng)抓取數(shù)據(jù)登錄稅控系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行申報(bào)，真正實(shí)現(xiàn)稅務(wù)申報(bào)自動(dòng)化。RPA技術(shù)的應(yīng)用，大大降低了財(cái)稅人員無(wú)序勞動(dòng)，讓財(cái)務(wù)工作者從大量重復(fù)、枯燥、單一的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中解放出來(lái)，可以從事財(cái)務(wù)籌劃、綜合分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等更加高階工作，為企業(yè)健康發(fā)展帶來(lái)更大效益。

一、RPA技術(shù)簡(jiǎn)介

RPA英文名稱(chēng)為Robotic Process Automation，中文譯為機(jī)器人流程自動(dòng)化。這里的機(jī)器人指的是虛擬機(jī)器人一種商業(yè)軟件，并不是實(shí)體物理機(jī)器人。RPA通過(guò)錄屏、腳本等形式模擬人類(lèi)的工作方式，執(zhí)行那些基于規(guī)則、重復(fù)的業(yè)務(wù)流程，把人類(lèi)從枯燥、煩瑣的業(yè)務(wù)流程中解放出來(lái)，去做一些更有意義的工作。由于RPA其本身的功能特性，應(yīng)用于財(cái)稅領(lǐng)域，可以進(jìn)一步放大其本身特點(diǎn)，特別是其針對(duì)重復(fù)性操作以及流程性操作，具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，另外RPA設(shè)計(jì)研發(fā)并不煩瑣，部署簡(jiǎn)單見(jiàn)效快，適應(yīng)性強(qiáng)，可以大規(guī)模推廣。作為公司稅務(wù)集中管理中納稅申報(bào)環(huán)節(jié)最后一公里，通過(guò)RPA技術(shù)全面介入稅務(wù)管理，可以進(jìn)一步優(yōu)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、及時(shí)傳遞，能夠減輕人員工作量，釋放出更多的時(shí)間、精力投入到新的財(cái)務(wù)管理工作中；同時(shí)將稅務(wù)管理納稅申報(bào)流程形成了閉環(huán)管理設(shè)計(jì)，建立標(biāo)準(zhǔn)化稅務(wù)管理流程，降低納稅申報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)，做好稅收籌劃，為企業(yè)合規(guī)、高效發(fā)展貢獻(xiàn)更多力量。

二、RPA技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)財(cái)稅管理工作的作用和意義

提到RPA技術(shù)在企業(yè)財(cái)稅管理工作中的作用和意義，首先是現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面存在的主體問(wèn)題。隨著會(huì)計(jì)電算化以及稅務(wù)改革的加速推進(jìn)，企業(yè)在財(cái)稅管理工作中既享受到了相關(guān)實(shí)惠和便利，但同樣帶來(lái)了不少的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。在系統(tǒng)軟件平臺(tái)上，依然存在信息孤島、協(xié)同性不夠等問(wèn)題，而由于接口、數(shù)據(jù)形式的不同，打通系統(tǒng)往往投入大、周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢。其次，就是國(guó)家稅務(wù)管理改革后，科目、報(bào)表越來(lái)越多，審查越來(lái)越嚴(yán)格，需要大量基礎(chǔ)性、重復(fù)性錄入、填報(bào)、核算工作，人工效率低下、準(zhǔn)確率不穩(wěn)定且存在一定風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)不得不額外招聘財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致人力成本的增加。

RPA技術(shù)精準(zhǔn)對(duì)接企業(yè)財(cái)稅工作的難點(diǎn)痛點(diǎn)，一是大量基礎(chǔ)性、重復(fù)性的業(yè)務(wù)，比如針對(duì)各類(lèi)原始憑證、稅務(wù)報(bào)表等基礎(chǔ)性錄入工作，可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)抓取相關(guān)數(shù)據(jù)，自動(dòng)錄入填報(bào)；二是標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)，比如基礎(chǔ)財(cái)務(wù)記賬、月結(jié)年轉(zhuǎn)等；三是具有一定流程性的業(yè)務(wù)，步入稅務(wù)申報(bào)中各級(jí)審核、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等，這些工作流程相對(duì)固定。另外，RPA技術(shù)只是存在于表層或者工作層上的輔助、代替性工作，并不涉及底層系統(tǒng)的改動(dòng)，因此部署快、應(yīng)用快，效果立竿見(jiàn)影。特別是應(yīng)用于保險(xiǎn)公司領(lǐng)域，由于子公司、分公司較多，業(yè)務(wù)范圍廣，數(shù)據(jù)類(lèi)型一致性差，RPA技術(shù)可以作為業(yè)財(cái)融合的有效補(bǔ)充，完成跨系統(tǒng)、跨平臺(tái)的數(shù)據(jù)采集、整理、錄入等工作，同時(shí)結(jié)合AI、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，可以進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)整合分析能力，提高財(cái)務(wù)工作的附加值。RPA技術(shù)應(yīng)用可以大幅代替人工，可有效降低財(cái)務(wù)成本，同時(shí)倒逼現(xiàn)有人員提升自身綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的雙贏。

三、RPA技術(shù)在企業(yè)財(cái)稅管理領(lǐng)域的應(yīng)用

RPA技術(shù)可廣泛應(yīng)用于企業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)中，開(kāi)展各類(lèi)基礎(chǔ)性、重復(fù)性工作，為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了便利。

（一）各類(lèi)基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)填報(bào)、核算等工作

各類(lèi)原始性數(shù)據(jù)錄入、核算、驗(yàn)證工作，是RPA技術(shù)在財(cái)稅領(lǐng)域中最基本應(yīng)用，在企業(yè)財(cái)務(wù)中心部署RPA機(jī)器人可取代大量傳統(tǒng)人工工作。比如運(yùn)用填報(bào)機(jī)器人的自動(dòng)抓取數(shù)據(jù)在不同系統(tǒng)間填報(bào)錄入；利用數(shù)據(jù)異常檢查機(jī)器人，檢查系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的一致性；資金機(jī)器人，自動(dòng)完成付款單信息校驗(yàn)（收款賬戶(hù)信息，付款金額，付款幣別，結(jié)算方式等）；在具體報(bào)表分析系統(tǒng)中，可利用機(jī)器人迅速完成填寫(xiě)并合并、對(duì)比數(shù)據(jù)等。

（二）開(kāi)展智能自動(dòng)化業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)工作

將RPA 技術(shù)作為基礎(chǔ)，通過(guò)多個(gè) RPA 機(jī)器人，可以進(jìn)一步完善企業(yè)智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)整合企業(yè)業(yè)務(wù)端、財(cái)務(wù)端等資源，對(duì)各個(gè)不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)換，在財(cái)務(wù)管理中心平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)不間斷的自動(dòng)運(yùn)行，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程自動(dòng)化處理，全程無(wú)人工值守，大幅提高了企業(yè)財(cái)稅和業(yè)務(wù)工作效率。也推動(dòng)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的轉(zhuǎn)型升級(jí)，更加向財(cái)務(wù)分析、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控等方面轉(zhuǎn)移，提高了財(cái)務(wù)工作的整體價(jià)值。

（三）RPA平臺(tái)的選擇要點(diǎn)

RPA機(jī)器人擁有眾多優(yōu)勢(shì)，企業(yè)在選擇平臺(tái)上也要擦亮眼睛，結(jié)合實(shí)際精挑細(xì)選，本文總結(jié)了RPA平臺(tái)選擇四大要點(diǎn)。一是平臺(tái)開(kāi)發(fā)性。沒(méi)有企業(yè)是一成不變的，大家無(wú)時(shí)無(wú)刻不是處于轉(zhuǎn)型發(fā)展中，因此RPA平臺(tái)不能鎖死功能和接口，要建設(shè)一個(gè)開(kāi)放性平臺(tái)，隨時(shí)可以添加新的功能。二是功能豐富性。企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)稅工作錯(cuò)綜復(fù)雜，涉及大量軟件、平臺(tái)和系統(tǒng)，比如SAP、用友、金蝶、網(wǎng)銀、APP、EXEL、ERP等，場(chǎng)景環(huán)境非常復(fù)雜，因此RPA平臺(tái)必須兼顧上述環(huán)境，具有適配性和功能性，確保即插即用。三是操作簡(jiǎn)單性。RPA技術(shù)不同于其他系統(tǒng)一個(gè)特點(diǎn)，就是操作簡(jiǎn)單性，畢竟財(cái)稅人員不是計(jì)算機(jī)專(zhuān)家，要盡量簡(jiǎn)化環(huán)節(jié)、壓縮流程，設(shè)計(jì)友好界面，確保大家看得懂、用的明白。四是整體安全性。企業(yè)財(cái)務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)，屬于企業(yè)核心商業(yè)機(jī)密，一旦外泄將出現(xiàn)無(wú)法估量的后果。因此RPA平臺(tái)必須具備完善的安全措施和安全解決方案，傳輸、備份等環(huán)節(jié)必須統(tǒng)籌考量。

四、保險(xiǎn)公司運(yùn)用RPA技術(shù)在財(cái)務(wù)領(lǐng)域典型案例——稅務(wù)集中申報(bào)

本節(jié)中，以A保險(xiǎn)公司為例，對(duì)其應(yīng)用RPA技術(shù)開(kāi)展稅務(wù)集中申報(bào)的典型案例進(jìn)行全面系統(tǒng)的介紹，希望可以為相關(guān)企業(yè)提供一定參考。

（一）實(shí)施背景

1.外部稅局監(jiān)管方向轉(zhuǎn)為“以數(shù)治稅”精確執(zhí)法

2021年3月24日，中辦、國(guó)辦公布了《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），推動(dòng)稅收征管的第三次變革，其特征可概括為“合成”，是執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管的系統(tǒng)優(yōu)化，是業(yè)務(wù)流程、制度規(guī)范、信息技術(shù)、數(shù)據(jù)要素、崗責(zé)體系的一體化融合升級(jí)。《意見(jiàn)》提出，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力，建成具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造。實(shí)現(xiàn)從無(wú)差別服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”精準(zhǔn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。

2.其他行業(yè)的RPA技術(shù)應(yīng)用

目前北京聯(lián)通產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)中心已實(shí)施上線RPA納稅申報(bào)系統(tǒng)，貝殼網(wǎng)2000多個(gè)稅號(hào)也通過(guò)第三方技術(shù)實(shí)現(xiàn)RPA申報(bào)集中?？萍硷w躍式的發(fā)展，給企業(yè)帶來(lái)更多“福利”，會(huì)大幅度增加RPA技術(shù)在財(cái)務(wù)、稅務(wù)集中管理中的場(chǎng)景應(yīng)用。

3.內(nèi)部管理需要

集團(tuán)公司順應(yīng)外部趨勢(shì)，降低人力成本，提出從內(nèi)部管理中要效益。從2019年開(kāi)始建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)場(chǎng)景及整理各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，到首批單位上線使用，稅務(wù)集中建設(shè)是其中重要一部分。財(cái)務(wù)共享中心建成后將可以實(shí)現(xiàn)降低企業(yè)稅務(wù)管理成本，提高管理效率，降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)。

公司發(fā)展離不開(kāi)效益二字的體現(xiàn)，保險(xiǎn)公司總部?jī)?yōu)勢(shì)集中體現(xiàn)就是智力的輸出，人力的釋放等。具體是通過(guò)人員人力成本的下降進(jìn)行體現(xiàn)。公司稅務(wù)管理平臺(tái)數(shù)據(jù)與稅局端尚未實(shí)現(xiàn)對(duì)接，未形成稅務(wù)管理申報(bào)環(huán)節(jié)的閉環(huán)管理，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制未覆蓋全面、智能化管理。梳理稅收政策能將共性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)排查，個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)點(diǎn)到點(diǎn)的形式落實(shí)排查，合理應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。納稅集中申報(bào)可以干預(yù)數(shù)據(jù)輸入的人員因素影響。

（二）應(yīng)用的前提條件

1.完成規(guī)則梳理

不論RPA技術(shù)應(yīng)用在什么樣的業(yè)務(wù)場(chǎng)景之下都需提前對(duì)相關(guān)的稅務(wù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景做梳理工作。明確各項(xiàng)稅金計(jì)算的數(shù)據(jù)來(lái)源，取數(shù)規(guī)則必須明確至相關(guān)的科目及代碼，以及科目余額或當(dāng)期發(fā)生金額等信息。

2.數(shù)據(jù)提取校驗(yàn)

數(shù)據(jù)提取校驗(yàn)分兩端進(jìn)行：首先是研究稅局端申報(bào)的數(shù)據(jù)之前的校驗(yàn)關(guān)系，主要是涉及邏輯判斷，前后表格之前的數(shù)據(jù)一致性等。可以將各期實(shí)際申報(bào)的稅局實(shí)際數(shù)據(jù)作為驗(yàn)證數(shù)據(jù)進(jìn)行先行的規(guī)則的測(cè)試。其次是公司內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞一致性驗(yàn)證，從源頭系統(tǒng)中每年進(jìn)行系統(tǒng)性的檢測(cè)，并做好穿刺測(cè)試，主要驗(yàn)證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性且在相應(yīng)時(shí)間段及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，即財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致性。

3.規(guī)范流程審批

根據(jù)不同的稅種及總分聯(lián)動(dòng)的稅務(wù)集中管理模式，針對(duì)不同的稅種，不同地區(qū)制定原則性的流程審批程序，同時(shí)兼顧地域性的特殊性，可單獨(dú)設(shè)置相關(guān)稅種的審批流程。一般流程審批節(jié)點(diǎn)設(shè)置為三級(jí)：機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)崗提交——分公司稅務(wù)管理員審核——總部稅務(wù)管理中心審批。

（三）實(shí)施難點(diǎn)

1.政策更新速度快、系統(tǒng)聯(lián)調(diào)速度快

稅局在7月屬期增值稅申報(bào)時(shí)并更了申報(bào)主表樣式，將增值稅附加數(shù)據(jù)一起體現(xiàn)在了主表中。更改了部分地區(qū)的增值稅附加數(shù)據(jù)取數(shù)的規(guī)則：將匯總申報(bào)模式中的退役軍人減免增值稅的金額全部還原至增值稅附加的基數(shù)中，不再是按照收入比例在匯總機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行分配。

2.稅政解讀能力、IT開(kāi)發(fā)能力高

納稅申報(bào)一直以來(lái)屬于實(shí)戰(zhàn)理論合相結(jié)合的產(chǎn)物，要做好納稅申報(bào)及全轄的管理工作必須要有相關(guān)的稅政解讀及預(yù)判能力，但機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員的在編人數(shù)不斷下降，財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)管理能力參差不齊，部分地區(qū)財(cái)務(wù)人員無(wú)相關(guān)的稅務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，日常操作及管理花費(fèi)的時(shí)間與精力較多，無(wú)暇顧及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和籌劃等。

征期內(nèi)發(fā)現(xiàn)稅局校驗(yàn)公式的更新需要公司IT及時(shí)根據(jù)稅務(wù)人員的解讀在征期內(nèi)實(shí)時(shí)調(diào)整。正常的征期時(shí)間一般是15天左右，順利關(guān)賬后此情況不經(jīng)常發(fā)生但開(kāi)發(fā)及上線的及時(shí)性對(duì)整個(gè)納稅申報(bào)也顯得尤其重要。

3.各地屬地管理多樣

各地屬地管理多樣：目前在用增值稅稅號(hào)109個(gè)，16家機(jī)構(gòu)外加總部，有兩種申報(bào)模式：匯總申報(bào)模式、獨(dú)立申報(bào)模式?，F(xiàn)在省會(huì)城市多采用匯總申報(bào)模式（安徽、江蘇除外）、城市型機(jī)構(gòu)多采用獨(dú)立申報(bào)模式。申報(bào)情況較為復(fù)雜，每個(gè)地區(qū)有各自的特色，部分地區(qū)的增值稅申報(bào)已下沉至四級(jí)機(jī)構(gòu)，數(shù)據(jù)要求更高。

4.RPA供應(yīng)廠商穩(wěn)定性較難判斷

RPA廠商經(jīng)常是經(jīng)過(guò)外包形式與其他公司進(jìn)行合作，在挑選供應(yīng)商的時(shí)候可以要求供應(yīng)商有自己的開(kāi)發(fā)能力或者自帶RPA產(chǎn)品，以減少相互之間的磨合時(shí)間。如果走公開(kāi)招投標(biāo)流程可在相關(guān)的招投標(biāo)文件中做規(guī)定；事先通過(guò)線下溝通了解RPA供應(yīng)廠商的相關(guān)產(chǎn)品資料及成功用戶(hù)推廣應(yīng)用情況，并做一定的能力驗(yàn)證。特別應(yīng)該注重保險(xiǎn)公司的上線用戶(hù)案例，同行業(yè)的應(yīng)用場(chǎng)景及分地區(qū)順利實(shí)施經(jīng)驗(yàn)會(huì)給今后的工作鋪平道路。在此基礎(chǔ)上供應(yīng)商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也是關(guān)注指標(biāo)：第一種是每年按稅號(hào)收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)；第二種先按無(wú)形資產(chǎn)現(xiàn)采購(gòu)，后期只是支付一定金額的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。

（四）A保險(xiǎn)公司 RPA 的實(shí)際應(yīng)用

1.點(diǎn)面結(jié)合

增值稅附加稅費(fèi)全國(guó)統(tǒng)一申報(bào)模板后，獨(dú)立申報(bào)的機(jī)構(gòu)未變化，匯總申報(bào)模式由匯總機(jī)構(gòu)填寫(xiě)申報(bào)后，附加稅費(fèi)的分?jǐn)傄布皶r(shí)體現(xiàn)在了稅局端口，匯總模式的分支機(jī)構(gòu)只涉及稅局端的扣款動(dòng)作。

建立在第一階段的稅務(wù)管理平臺(tái)——納稅申報(bào)模塊開(kāi)發(fā)的基礎(chǔ)上可以導(dǎo)出相關(guān)的數(shù)據(jù)底稿并將通過(guò)審批的數(shù)據(jù)通過(guò)機(jī)器人（RPA）進(jìn)行稅局端的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。完成前期流程和規(guī)則的梳理，由機(jī)器人實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、同質(zhì)化的填寫(xiě)工作，真正實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理申報(bào)數(shù)據(jù)最后一公里的傳遞。

2.先試點(diǎn)再推廣

現(xiàn)有分公司稅務(wù)管理和人員配置、日常操作管控能力中安徽分公司的較為符合條件。安徽分公司的增值稅申報(bào)也有明顯的地域特色，一直采用獨(dú)立申報(bào)模式，與城市型機(jī)構(gòu)申報(bào)相似，具有典型性。

選取安徽分公司運(yùn)用RPA技術(shù)進(jìn)行納稅申報(bào)最后一公里的數(shù)據(jù)傳遞。通過(guò)2021年10—11月申報(bào)屬期的驗(yàn)證，安徽全轄已順利通過(guò)測(cè)試。

3.單一稅種到多稅種

公司在完成第一階段的稅務(wù)管理平臺(tái)建設(shè)后選取稅種繳納金額、日常管理中涉及最多、風(fēng)險(xiǎn)最高增值稅的管理申報(bào)入手，順利推行后擴(kuò)展至其他上線稅種例如印花稅、代扣代繳車(chē)船稅等?？梢酝ㄟ^(guò)前期流程梳理，由機(jī)器人實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、同質(zhì)化的填寫(xiě)工作。

4.個(gè)別地區(qū)到全轄

各地區(qū)的增值稅申報(bào)方式也有所不同，電子申報(bào)是趨勢(shì)，但全轄還有個(gè)別地區(qū)不支持，必須使用紙質(zhì)的申報(bào)材料?？梢韵纫砸患曳止緸閱挝贿M(jìn)行獨(dú)立申報(bào)模式的測(cè)試安排，順利執(zhí)行2～3個(gè)月后在增值稅匯總申報(bào)模式進(jìn)行試點(diǎn)，順利執(zhí)行2～3個(gè)月后再實(shí)現(xiàn)全轄推廣。

5.測(cè)試過(guò)程

為了確保數(shù)據(jù)安全性，單獨(dú)配置專(zhuān)用電腦一臺(tái)，放置于財(cái)務(wù)部，由專(zhuān)人使用登錄，確保數(shù)據(jù)安全性。

經(jīng)過(guò)前期工作量的評(píng)估，機(jī)器人數(shù)量暫定一個(gè)，采用SaaS版部署。即機(jī)器人部署在本地，控制平臺(tái)在云端，其中所有數(shù)據(jù)都仍在本地，控制臺(tái)只負(fù)責(zé)任務(wù)分發(fā)及許可授權(quán)的部分，因此不會(huì)造成數(shù)據(jù)泄密。

10月屬期運(yùn)用RPA技術(shù)測(cè)試過(guò)程是提供準(zhǔn)確的申報(bào)據(jù)為前提。程序測(cè)試時(shí)先將測(cè)試數(shù)據(jù)完成的讀取出來(lái)，按照申報(bào)表單所在的行次、列次及相關(guān)名稱(chēng)進(jìn)行定位，然后使用RPA進(jìn)行稅局端登錄，最后將數(shù)據(jù)按照之前的定位進(jìn)行填寫(xiě)，只是在填寫(xiě)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有關(guān)注盲區(qū)，已通過(guò)增加下拉動(dòng)作或其他的方式處理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并通過(guò)了稅局系統(tǒng)端的校驗(yàn)。在最后的扣款環(huán)節(jié)目前尚下放權(quán)限至機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，機(jī)構(gòu)確認(rèn)后點(diǎn)擊申報(bào)和扣款即可。機(jī)構(gòu)核對(duì)過(guò)程只需1分鐘左右，而之前填寫(xiě)申報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)一般為30～40分鐘。而運(yùn)用RPA技術(shù)完成一個(gè)稅號(hào)增值稅獨(dú)立申報(bào)模式的數(shù)據(jù)填報(bào)，一般需要10分鐘左右。

11月屬期運(yùn)用RPA技術(shù)測(cè)試過(guò)程是提供準(zhǔn)確的申報(bào)據(jù)為前提。但較之前10月屬期的測(cè)試增加了幾個(gè)稅號(hào)之間的連續(xù)申報(bào)測(cè)試。其他的流程與之前的一致，增加了稅號(hào)成功校驗(yàn)后的日志留存，可進(jìn)行相應(yīng)的查詢(xún)。如果登錄失敗或其他方式校驗(yàn)未通過(guò)，可在申報(bào)完所有其他稅號(hào)后自動(dòng)再次登錄申報(bào)并返寫(xiě)相應(yīng)結(jié)果。

（五）A保險(xiǎn)公司 RPA 實(shí)現(xiàn)的效果

1.企業(yè)財(cái)務(wù)成本得到有效控制

閉環(huán)式管理帶來(lái)的是流程通暢及資源利用有限性提高，最終降低整體的處理時(shí)間。打通業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享進(jìn)行檢驗(yàn)，朝著自動(dòng)數(shù)據(jù)整合分析方向發(fā)展。財(cái)務(wù)人員基于業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合獲取到核對(duì)一致后的信息。通過(guò)設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，提升抗風(fēng)險(xiǎn)管理能力。RPA項(xiàng)目全過(guò)程是非侵入式部署，可快速試點(diǎn)并規(guī)?；七M(jìn)信息化，使IT開(kāi)發(fā)成本降低。

2.企業(yè)稅務(wù)申報(bào)效率大幅提高

工作效率提升，機(jī)器人是7×24小時(shí)無(wú)間斷工作；重復(fù)性的工作，有效避免人為干預(yù)及操作失誤的風(fēng)險(xiǎn)；全流程保留可以查詢(xún)操作日志，可溯源可提高合規(guī)性。

機(jī)器人效率說(shuō)明根據(jù)測(cè)試反饋：人工進(jìn)行操作每個(gè)賬號(hào)需要約30分鐘，9個(gè)賬號(hào)登錄操作大約需要270分鐘，即4.5個(gè)小時(shí)左右。根據(jù)此次運(yùn)用RPA技術(shù)每個(gè)賬號(hào)操作時(shí)間約在5～10分鐘之間（為大致評(píng)估，具體時(shí)間跟網(wǎng)速、國(guó)稅局系統(tǒng)響應(yīng)速度、本地電腦配置等都有相關(guān)關(guān)系），9個(gè)賬號(hào)進(jìn)行操作時(shí)間在70分鐘左右，即1個(gè)小時(shí)10分即可完成，效率提升285.71%，總時(shí)間節(jié)約200分鐘。

（六）下一步改善提高方向

1.通過(guò)各機(jī)構(gòu)反饋的相關(guān)信息在申報(bào)環(huán)節(jié)前設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)

閾值干預(yù)機(jī)制。例如增值稅重點(diǎn)關(guān)注進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的偏差情況，實(shí)名客運(yùn)票據(jù)在發(fā)票金額和當(dāng)?shù)赜?jì)算抵扣金額的比例是否在合理的比例范圍內(nèi)。提升納稅申報(bào)校驗(yàn)一次性通過(guò)的成功率。

2.從單一稅務(wù)機(jī)器人向更多財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域延伸

目前一個(gè)納稅申報(bào)機(jī)器人的工作量尚未飽和，后期上線更多的機(jī)構(gòu)可以利用非上班時(shí)間完成申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)工作，感受科技賦能給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)稅務(wù)管理效能提升及優(yōu)勢(shì)。

結(jié)語(yǔ)

RPA技術(shù)的運(yùn)用與企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，直擊企業(yè)財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)申報(bào)的難點(diǎn)痛點(diǎn)，通過(guò)系統(tǒng)處理、流程優(yōu)化、輔助操作，減少了大量煩瑣性、基礎(chǔ)性、無(wú)序性工作，釋放出企業(yè)人力資源，大大提升了財(cái)務(wù)人員的工作效率。未來(lái)RPA將成為財(cái)務(wù)管理變革的重要力量，成為企業(yè)管理不可或缺的一部分。