翟文軒ZHAI Wen-xuan；蔣黎晅JIANG Li-xuan

（南京工業(yè)大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)系，南京 211816）

0 引言

對(duì)于工程項(xiàng)目而言，付款的是否及時(shí)對(duì)于項(xiàng)目的成功交付和利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)福祉至關(guān)重要。傳統(tǒng)建筑業(yè)的付款流程大部分依賴(lài)于合同規(guī)定的內(nèi)容以及一些支付應(yīng)用程序的使用，這些流程非常耗費(fèi)時(shí)間，容易造成工程項(xiàng)目的進(jìn)度滯后，整個(gè)流程也基本上依賴(lài)于以人為中心。并且在工程項(xiàng)目中，不同組織和不同利益相關(guān)者之間，由于缺乏信任，往往會(huì)阻礙傳統(tǒng)的集中式的付款手段。

區(qū)塊鏈因其具備去中心化、安全性、透明性以及可追溯性等特點(diǎn)，可以良好地解決交易過(guò)程中存在的問(wèn)題?；诖?，本文通過(guò)結(jié)合區(qū)塊鏈的特點(diǎn)，構(gòu)建施工過(guò)程中付款自動(dòng)化的模型，從而解決工程付款過(guò)程中的時(shí)間浪費(fèi)與是否及時(shí)問(wèn)題。

1 過(guò)程結(jié)算的概念和優(yōu)勢(shì)分析

1.1 我國(guó)工程項(xiàng)目結(jié)算方式發(fā)展

1978年以前，我國(guó)工程項(xiàng)目結(jié)算方式是沿用蘇聯(lián)的基本建設(shè)概預(yù)算體系，該體系通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖進(jìn)行工程量計(jì)算來(lái)確定造價(jià)，并沒(méi)有統(tǒng)一的預(yù)算定額。改革開(kāi)放后，國(guó)家進(jìn)入計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，工程項(xiàng)目的結(jié)算方式在經(jīng)歷了短時(shí)間的概算定額后因無(wú)法滿(mǎn)足社會(huì)的快速發(fā)展，導(dǎo)致政府部門(mén)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行工序細(xì)化，測(cè)算人材機(jī)的實(shí)際消耗量和當(dāng)時(shí)市場(chǎng)行情編制了新的施工預(yù)算定額，作為項(xiàng)目在招投標(biāo)和結(jié)算的依據(jù)。2003年，國(guó)家第一次以公文形式公布并落實(shí)了《工程量清單規(guī)范》，標(biāo)志著我國(guó)建筑工程結(jié)算日益規(guī)范化。工程量清單結(jié)算方式的推行，全面推進(jìn)了市場(chǎng)化項(xiàng)目的結(jié)算管理方式[1]。

但是隨著建筑業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的項(xiàng)目結(jié)算方式弊端逐漸顯現(xiàn)，結(jié)算周期長(zhǎng)、項(xiàng)目墊付多、結(jié)算糾紛頻繁發(fā)生，顯然已經(jīng)不能滿(mǎn)足建筑業(yè)的需求。直到2016年，國(guó)家頒布《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問(wèn)題的意見(jiàn)》，意見(jiàn)中首次提出要求全面推行過(guò)程結(jié)算。因此，創(chuàng)新工程項(xiàng)目結(jié)算方式，構(gòu)建以“過(guò)程”為中心的工程支付結(jié)算體系已經(jīng)迫在眉睫。[2]

1.2 過(guò)程結(jié)算的概念

施工過(guò)程結(jié)算，是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，發(fā)承包雙方依據(jù)施工合同，對(duì)約定結(jié)算周期（時(shí)間或進(jìn)度節(jié)點(diǎn)）內(nèi)完成的工程內(nèi)容（包括現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程變更、索賠等）開(kāi)展工程價(jià)款計(jì)算、調(diào)整、確認(rèn)及支付等的活動(dòng)。

1.3 過(guò)程結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)分析

與傳統(tǒng)的項(xiàng)目結(jié)算方式不同，過(guò)程結(jié)算實(shí)質(zhì)上就是要求將進(jìn)度款的結(jié)算與支付通過(guò)分解，細(xì)化的融入到整個(gè)工程項(xiàng)目的施工過(guò)程中。是完善工程全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的有效載體，是項(xiàng)目過(guò)程管理在造價(jià)上的集中體現(xiàn)。其優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①提升結(jié)算效率：過(guò)程結(jié)算就是把傳統(tǒng)工程項(xiàng)目采用的竣工結(jié)算的審核工作提前，將進(jìn)度款的支付分階段或者按照合同約定的支付節(jié)點(diǎn)在施工過(guò)程中進(jìn)行支付，可以有效簡(jiǎn)化審核工作量，提高結(jié)算工作的效率。②體現(xiàn)施工過(guò)程，化解結(jié)算糾紛：過(guò)程結(jié)算將項(xiàng)目在整個(gè)施工過(guò)程中完成的階段性的成果以造價(jià)的形式體現(xiàn)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)發(fā)承包的利益，不僅有利于政府審計(jì)的過(guò)程跟蹤、也有利于發(fā)承包雙方對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金流的管理。③及時(shí)確定工程價(jià)款，避免項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)實(shí)行過(guò)程結(jié)算可以在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)工程價(jià)款發(fā)生調(diào)整的原因以及做出應(yīng)對(duì)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同的缺陷，方便發(fā)承包雙方進(jìn)行補(bǔ)充完善，有利于合理分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在發(fā)生價(jià)款調(diào)整事項(xiàng)后盡早處理，使造價(jià)控制在發(fā)包人可以接受的范圍內(nèi)，有效避免超進(jìn)度支付問(wèn)題，起到造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用。④平衡項(xiàng)目各個(gè)參與方，避免造成社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)程結(jié)算從施工過(guò)程角度出發(fā)，通過(guò)實(shí)時(shí)需求和利益需要來(lái)平衡各個(gè)參與方。不僅重視政府部門(mén)的監(jiān)管權(quán)限，更重視項(xiàng)目各個(gè)參與方的權(quán)利和義務(wù)。并且在整個(gè)過(guò)程結(jié)算中，可以對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)源做出有效識(shí)別，及時(shí)采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)溢出，同時(shí)在項(xiàng)目中可以完善退出和質(zhì)量保證金機(jī)制，有效減少工程項(xiàng)目的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。⑤把握工程質(zhì)量，避免項(xiàng)目碎片化。過(guò)程結(jié)算體系在工程施工過(guò)程中以嚴(yán)格控制施工質(zhì)量為基礎(chǔ)，明確每個(gè)分部分項(xiàng)工程的相關(guān)責(zé)任人，構(gòu)建工程質(zhì)量與工程價(jià)款結(jié)算相聯(lián)系結(jié)算方法，在控制工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上整合項(xiàng)目碎片，減少因?qū)蛹?jí)分化帶來(lái)的質(zhì)量減退。

2 智能合約的原理及特點(diǎn)

2.1 智能合約的基本原理

智能合約技術(shù)作為區(qū)塊鏈2.0的產(chǎn)物，本身就具備了區(qū)塊鏈技術(shù)的不可篡改、可追溯性和去中心化等特點(diǎn)。本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，智能合約是一種旨在以數(shù)字化方式傳播、驗(yàn)證和執(zhí)行條約的計(jì)算機(jī)協(xié)議，這種協(xié)議通過(guò)預(yù)定的機(jī)制就能夠?qū)崿F(xiàn)自我執(zhí)行和自我驗(yàn)證，其中包含的算法一般分為“If…then”和“what…if”兩種，當(dāng)自身的狀態(tài)機(jī)監(jiān)測(cè)到滿(mǎn)足觸發(fā)條件的活動(dòng)時(shí)，就會(huì)自動(dòng)執(zhí)行相關(guān)驗(yàn)證程序，交易全過(guò)程都將記錄在區(qū)塊鏈上，方便查看與追溯。

2.2 智能合約的特點(diǎn)

①信息公開(kāi)透明：智能合約在一定程度向各個(gè)節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了信息公開(kāi)透明，工程項(xiàng)目各個(gè)參與方作為節(jié)點(diǎn)存在區(qū)塊鏈上。項(xiàng)目在決策、施工與運(yùn)營(yíng)階段的各種工作場(chǎng)景都會(huì)經(jīng)過(guò)數(shù)字化真實(shí)且自動(dòng)地記錄在智能合約數(shù)據(jù)庫(kù)中，并且這些數(shù)據(jù)都通過(guò)加密存儲(chǔ)的模式被永久保留在各個(gè)服務(wù)器上。并且一個(gè)工程項(xiàng)目每一個(gè)任務(wù)或指令的執(zhí)行都涉及多個(gè)參與方之間的協(xié)調(diào)和履約管理，通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)可以快速地檢驗(yàn)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和執(zhí)行情況，這在合作企業(yè)間可以提高可信度，可以實(shí)時(shí)地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督與支付。在智能合約的數(shù)字協(xié)議下，整個(gè)項(xiàng)目全生命周期中所涉及的采購(gòu)資源等多環(huán)節(jié)支付的活動(dòng)都能夠被標(biāo)記并被系統(tǒng)予以執(zhí)行。②可追溯性：區(qū)塊鏈技術(shù)的本質(zhì)是一個(gè)分散型的數(shù)據(jù)庫(kù)，分散數(shù)據(jù)庫(kù)記錄發(fā)生在該區(qū)塊鏈上的每一筆交易的輸入和輸出，所以可以輕松地追蹤資產(chǎn)數(shù)量的變化和交易活動(dòng)進(jìn)行的先后順序。對(duì)于企業(yè)而言，可以通過(guò)區(qū)塊鏈存儲(chǔ)產(chǎn)品來(lái)源及供應(yīng)鏈等信息，合作的各方知道這些數(shù)據(jù)無(wú)法進(jìn)行修改，便會(huì)產(chǎn)生基礎(chǔ)的信任；對(duì)于發(fā)承包雙方而言，在進(jìn)行項(xiàng)目資金交付的時(shí)候，也可以通過(guò)檢查數(shù)據(jù)庫(kù)中的協(xié)議查詢(xún)資金的走向，避免資金的無(wú)效流失。③信息的安全性：區(qū)塊鏈技術(shù)的哈希算法能夠?qū)⑷魏蔚脑紨?shù)據(jù)都轉(zhuǎn)化成其對(duì)應(yīng)的數(shù)字，成為哈希值。如果有節(jié)點(diǎn)想要篡改，那么哈希值發(fā)生變化，容易被其他節(jié)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)。除非該節(jié)點(diǎn)可以掌握整個(gè)區(qū)塊鏈系統(tǒng)中超過(guò)51%的節(jié)點(diǎn)，否則單個(gè)節(jié)點(diǎn)上對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的更改是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的，如果有節(jié)點(diǎn)想要顛覆一個(gè)被確認(rèn)的結(jié)果，其收益往往遠(yuǎn)大于付出，所以區(qū)塊鏈中的信息數(shù)據(jù)具有穩(wěn)定性和可靠性。

3 基于智能合約的施工項(xiàng)目支付自動(dòng)化的可行性分析

①建筑工程項(xiàng)目具有周期長(zhǎng)、復(fù)雜性高、項(xiàng)目參與方眾多等特點(diǎn)。建筑材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、建造以及交付都涉及大量的交易信息，同時(shí)還有在施工過(guò)程中因變更、返工等原因造成額外成本信息，信息量多且繁雜。并且由于過(guò)程結(jié)算相關(guān)的資料因?yàn)榘l(fā)承包雙方對(duì)于過(guò)程結(jié)算的重視度不夠，管理結(jié)算資料經(jīng)驗(yàn)不足，經(jīng)常造成缺失。況且傳統(tǒng)的項(xiàng)目結(jié)算資料通常是以紙質(zhì)材料進(jìn)行保存，若存儲(chǔ)不當(dāng)，無(wú)法進(jìn)行追溯。通過(guò)利用區(qū)塊鏈的分布式存儲(chǔ)可以為工程項(xiàng)目在結(jié)算信息的存儲(chǔ)上提高新的方案。②區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化與建筑工程項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)相仿。工程項(xiàng)目的結(jié)算過(guò)程需要多方參與，例如分包商、承包商、監(jiān)理方和發(fā)包方等要實(shí)時(shí)共享項(xiàng)目已完工程工作量和質(zhì)量信息，形成動(dòng)態(tài)的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)。區(qū)塊鏈的本質(zhì)就是一種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，考慮到兩者具有相似的結(jié)構(gòu)，將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于工程項(xiàng)目的結(jié)算上對(duì)于提高各個(gè)參與方之間的信任具有可行性。③區(qū)塊鏈技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)交易自動(dòng)化。發(fā)承包雙方在施工開(kāi)始之前明確每一個(gè)分部分項(xiàng)工程或者工作包的工作量以及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)智能合約的自動(dòng)化運(yùn)行，當(dāng)承包商完成相應(yīng)工作包后提交付款申請(qǐng)，自動(dòng)發(fā)送到鏈上的各個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行共識(shí)，共識(shí)完成后便可進(jìn)行自動(dòng)化結(jié)算，可以有效提高結(jié)算工作的效率。

4 智能合約的部署原理

智能合約的首次提出是由尼克·薩博在1993年提出[3]，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)智能合約只是一種特殊的計(jì)算機(jī)協(xié)議，這類(lèi)協(xié)議在通過(guò)專(zhuān)業(yè)語(yǔ)言制定和部署后便能實(shí)現(xiàn)自我執(zhí)行和自我驗(yàn)證，弱化了人為參與。與日常生活中的傳統(tǒng)合同相比，就是將現(xiàn)實(shí)合同通過(guò)計(jì)算機(jī)語(yǔ)言，以代碼的形式編入計(jì)算機(jī)，形成一種特定的計(jì)算機(jī)協(xié)議。用戶(hù)再將其部署在區(qū)塊鏈中，在滿(mǎn)足觸發(fā)條約的前提下，系統(tǒng)開(kāi)始自我運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了消除第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保的功能，無(wú)差別地履行合同條款。并且因?yàn)閰^(qū)塊鏈的特殊性質(zhì)，此類(lèi)合約的執(zhí)行不可逆轉(zhuǎn)。在智能合約自主執(zhí)行這些合約條款時(shí)可以產(chǎn)生相應(yīng)的可以用來(lái)驗(yàn)證的證據(jù)，保證了整個(gè)合約在執(zhí)行過(guò)程中的有效性。智能合約的部署原理圖如圖1所示。

在部署智能合約前，工程項(xiàng)目的發(fā)承包方應(yīng)明確施工合同，合同內(nèi)所有的條款邏輯流程等都應(yīng)約定好。智能合約在使用的過(guò)程中通常具有一個(gè)用戶(hù)交互接口，用來(lái)與制定好的合約進(jìn)行交互，依靠區(qū)塊鏈的密碼技術(shù)，這些交互行為都嚴(yán)格遵循事前制定好的規(guī)則進(jìn)行，防止違約現(xiàn)象發(fā)生。通過(guò)智能合約，項(xiàng)目的發(fā)承包方的信任中心從原來(lái)的第三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移到合同本身。

5 自動(dòng)化過(guò)程結(jié)算智能合約運(yùn)行流程

智能合約的執(zhí)行通過(guò)基于許可區(qū)塊鏈的框架完成，整個(gè)交易過(guò)程共分為三個(gè)模塊。第一個(gè)模塊展示的是智能合約在區(qū)塊鏈的運(yùn)行過(guò)程，承包商在區(qū)塊鏈中提交付款申請(qǐng)后，系統(tǒng)中相應(yīng)的智能合約被立即調(diào)用到鏈上進(jìn)行處理，等待其他節(jié)點(diǎn)進(jìn)行共識(shí)工作，所有發(fā)生的動(dòng)作都將通過(guò)算法記錄到區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)庫(kù)中。其次，質(zhì)檢員在收到申請(qǐng)后進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，根據(jù)承包商提交的工作包檢查其完成工作量以及是否達(dá)到驗(yàn)收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，若檢查無(wú)誤后進(jìn)行數(shù)字簽名，檢查不通過(guò)整個(gè)共識(shí)過(guò)程中止，承包商根據(jù)反饋進(jìn)行停整修改，所有檢測(cè)過(guò)程以及檢測(cè)結(jié)果都會(huì)記錄在區(qū)塊鏈中；第二個(gè)模塊是區(qū)塊展示圖，具體包括區(qū)塊名稱(chēng)、用戶(hù)ID、以及付款金額等信息，根據(jù)這些區(qū)塊信息，可以確定該交易的相關(guān)負(fù)責(zé)人以及質(zhì)量驗(yàn)收人員，如果事后發(fā)生結(jié)算糾紛，利用區(qū)塊鏈技術(shù)的可追溯性可以明確責(zé)任人，有效解決糾紛；模塊三展示承包商在發(fā)起申請(qǐng)后經(jīng)由鏈中授權(quán)責(zé)任節(jié)點(diǎn)進(jìn)行共識(shí)，達(dá)成一致后記錄在鏈中，開(kāi)始交易過(guò)程。同時(shí)在模塊三中展示部分智能合約語(yǔ)言，當(dāng)滿(mǎn)足事先制定的合約條款，便可成功提交付款申請(qǐng)。（圖2）

6 結(jié)論

近幾年，隨著信息化、智能化社會(huì)的快速發(fā)展，建筑業(yè)應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時(shí)代潮流，積極地融入互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來(lái)促進(jìn)自身不斷革新。自區(qū)塊鏈技術(shù)出現(xiàn)以來(lái)，已經(jīng)快速地融入我國(guó)金融和醫(yī)療等領(lǐng)域。對(duì)于建筑業(yè)而言，區(qū)塊鏈因其具備去中心化、不可篡改以及可追溯性等優(yōu)勢(shì)，可以有效解決目前工程項(xiàng)目在招投標(biāo)、總承包管理和智慧建造等方面存在的問(wèn)題?？紤]到區(qū)塊鏈的核心產(chǎn)物智能合約，因其具備自動(dòng)化運(yùn)行，合約內(nèi)容公開(kāi)透明和去信任等特點(diǎn)，可以與過(guò)程結(jié)算技術(shù)相結(jié)合，構(gòu)建以過(guò)程為核心的自動(dòng)化工程項(xiàng)目結(jié)算方式，避免工程項(xiàng)目在施工過(guò)程各個(gè)參與方因結(jié)算糾紛而產(chǎn)生信任危機(jī)等現(xiàn)象，從而促進(jìn)項(xiàng)目高質(zhì)完成。

目前，我國(guó)首例“區(qū)塊鏈”+“建筑業(yè)”的應(yīng)用已在雄安新區(qū)試運(yùn)行，區(qū)塊鏈的優(yōu)勢(shì)促使工程項(xiàng)目高效保質(zhì)地運(yùn)行。相信隨著技術(shù)的逐漸成熟和研究的深入，通過(guò)進(jìn)一步的完善區(qū)塊鏈技術(shù)，并與過(guò)程結(jié)算有效結(jié)合，可以顯著解決我國(guó)工程項(xiàng)目當(dāng)前現(xiàn)存的結(jié)算問(wèn)題，促進(jìn)我國(guó)項(xiàng)目結(jié)算方式智能化、自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)一鍵式、穿透式的付款。