王有娟 郭瓊 中交一航局第三工程有限公司

1.項目概況

大連灣海底隧道建設(shè)工程起始于大連灣北岸梭魚灣規(guī)劃20號路，向南下穿大連灣海域、甘井子西航道、大連港北防波堤，在南岸大連港3、4號碼頭之間港池登陸，再向東沿港隆西路至人民路。本工程建設(shè)內(nèi)容包括：道路、海底隧道、陸地隧道主體工程，同時新建排水、照明、通風(fēng)、消防、綠化、交通工程等配套設(shè)施。項目實施模式：本工程采用PPP投資建設(shè)模式，項目實施機構(gòu)大連市城建局通過公開招標(biāo)方式，于2016年9月27日確定中標(biāo)社會資本方為中國交建聯(lián)合體；2017年1月22日，社會資本方中國交建聯(lián)合體與大連市城投有限公司共同組建大連灣海底隧道有限公司（以下簡稱“項目公司”）。

項目公司組建后，便立即組織多次初步設(shè)計概算編制專題會議，針對編制辦法、編制節(jié)點計劃、各參建單位具體分工等進行討論。首先是確定了上海隧道院為概算編制牽頭單位；出臺了概算編制辦法，并在其中明確了編制依據(jù)、使用定額、匯總格式、取費標(biāo)準(zhǔn)等事項；在概算分工表中明確了各參建單位的工作內(nèi)容，要求各單位做好概算編制配合工作；確定編制原則：實事求是、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致入微；要求的編制深度：盡可能達到施工圖預(yù)算編制深度。

一航局三公司作為參建施工單位之一組建了單獨的項目部，針對特殊工藝及無定額項目，項目部提供詳細(xì)支撐資料，并列出明細(xì)，積極配合設(shè)計院概算編制工作，提供施工方案，并詳細(xì)列出工、料、機，分析消耗量，為概算編制和審核提供準(zhǔn)確依據(jù)。

2.工程概算的重要性概述

建設(shè)工程項目設(shè)計概算是設(shè)計文件的重要組成部分，工程初步設(shè)計概算是指在初步設(shè)計階段，在投資估算的控制下，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計圖紙及說明、概算定額（或概算指標(biāo)）、各項費用定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料預(yù)算價格等資料，編制和確定的建設(shè)工程項目從籌建至竣工交付使用所需全部費用的經(jīng)濟文件，也是確定建設(shè)項目所需建設(shè)費用最高限額的一種費用文件。其作用及重要性主要體現(xiàn)在以下幾點：

（1）工程初步設(shè)計概算是建設(shè)項目投資資金計劃、確定和控制建設(shè)項目投資總額的依據(jù)。項目資金投入是項目良好發(fā)展的重要引擎。通過適當(dāng)?shù)耐顿Y，工程項目可以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟回報。如果資金投入不足就不能保證項目質(zhì)量按時完成，若資金投入過高也會導(dǎo)致資源浪費，從而降低項目利潤。

（2）工程初步設(shè)計概算不僅是資金投入的科學(xué)依據(jù)，也是簽訂建設(shè)工程合同和貸款合同的依據(jù)。工程初步設(shè)計概算可以體現(xiàn)出項目各參與方的資金份額，也可明確項目各參與方的權(quán)利和義務(wù)，各方都會盡可能地在概算額度內(nèi)謀取自己的效益最大化。對于大連灣海底隧道建設(shè)工程而言，工可批復(fù)項目總投資超100億元，參與項目建設(shè)單位逾十家，更加需要一個科學(xué)的、具有約束力的初步設(shè)計概算作為平衡各方利益的標(biāo)準(zhǔn)。

（3）工程初步設(shè)計概算也是選擇最佳設(shè)計方案、衡量設(shè)計方案技術(shù)經(jīng)濟合理性的依據(jù)。項目過高的概算金額和過長的施工時間，都可間接說明項目設(shè)計方案不合理，需要調(diào)整。同時，設(shè)計方案的方方面面都體現(xiàn)在概算文件中，通過對概算的分析，可以提高設(shè)計方案的科學(xué)性。以大連灣海底隧道建設(shè)工程為例，2017年項目公司組建后立即著手組織編制的初步設(shè)計概算，遵循著“概不超估”的原則，總額在投資估算額以內(nèi)；2019年1月，因工程用海政策調(diào)整，大連市建委對項目初步設(shè)計技術(shù)方案的局部調(diào)整出具了審查意見的函，調(diào)整后重新上報的工程概算總投資額超出工可投資估算30%以上。因此，大連市城建局于2019年4月通過公開招標(biāo)后委托第三方造價咨詢公司對該工程概算進行審查，力求驗證調(diào)整后設(shè)計方案的合理性以及確保審定后概算的完整、合規(guī)、合法，最終審定概算額與報審概算額相比，審減率達到10%以上，為項目投資的落實提供了可靠依據(jù)。

（4）審定后的初步設(shè)計概算作為項目建設(shè)費用最高限額，在施工圖設(shè)計階段，是控制和指導(dǎo)施工圖預(yù)算編制、審核的依據(jù)。工程項目的最終投資效果如何，也是通過審定后工程概算來考核建設(shè)成本是節(jié)約了還是超支。前文中有提到，大連灣海底隧道建設(shè)工程概算基本達到了施工圖預(yù)算編制深度，極大的降低了施工圖預(yù)算超出概算建安工程費的概率。

3.工程概算編制水平影響因素

3.1 前期資料收集

影響工程初步設(shè)計概算編制水平的主要因素之一體現(xiàn)在前期資料收集是否充分。項目在正式開工之前需要收集大量的數(shù)據(jù)和信息，這個準(zhǔn)備過程中的大部分?jǐn)?shù)據(jù)都與概預(yù)算有關(guān)。在實際操作中，如果相關(guān)工作人員對數(shù)據(jù)的收集、整理和分析沒有給予足夠的重視，有的工作人員甚至對數(shù)據(jù)來源沒有實時的了解和掌握，這就會對信息的傳遞產(chǎn)生負(fù)面影響。

從大連灣海底隧道工程概算編報與審核實際情況來看，工程項目在實際建設(shè)時會遇到各種影響進度計劃執(zhí)行的問題或麻煩，而這些建設(shè)中的問題或麻煩也影響著工程概算的編制，直接反應(yīng)出項目前期準(zhǔn)備工作是否充分。例如該工程施工區(qū)域海域使用權(quán)審批的問題，因為前期對用海政策的調(diào)整掌握不充分，從2016年底工可批復(fù)，到2017年初項目公司成立，再到2017年7月項目公司與大連市城建局簽訂《大連灣海底隧道和光明路延伸工程政府與社會資本合作特許經(jīng)營合同》、與一航局簽訂《大連灣海底隧道建設(shè)工程施工合同》，一直到2019年1月底，該工程的海域使用權(quán)方才審批通過，致使主體工程開工日期從2017年8月1日推遲到2019年4月13日，初步設(shè)計方案幾經(jīng)修改，對應(yīng)工程概算總額面臨“超估”審查。

因此，在編制工程概算之前，首先，要注意收集有關(guān)施工區(qū)域的信息，了解工程所在地供水、供電、交通及周邊環(huán)境等詳情，充分掌握當(dāng)?shù)卣F(xiàn)行政策及工程建設(shè)相關(guān)審批程序，為概算編審制定行之有效的工作計劃。然后，收集現(xiàn)行國家、省、市及相關(guān)行業(yè)工程造價文件規(guī)定，選擇適用的定額及取費標(biāo)準(zhǔn)；因地制宜確定施工方案及施工物料運輸路線和方式，進行合理的定額套項工作；收集工程建設(shè)所需的材料、設(shè)備等產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量、性能等信息，根據(jù)當(dāng)?shù)卣l(fā)布的造價信息或附近市場價格，選擇合適基期的造價信息與市場價格，明確以相應(yīng)的人工、材料、機械單價作為計算依據(jù)，同時還要準(zhǔn)確反映現(xiàn)階段主要材料的預(yù)算價格和預(yù)算成本等。只有充分的收集和準(zhǔn)備前期資料，才能詳細(xì)列出經(jīng)得起審查的概算編制依據(jù)。

3.2 相關(guān)人員專業(yè)素質(zhì)

相關(guān)人員的專業(yè)素質(zhì)也是影響工程概算編制水平的主要因素之一。相關(guān)人員的專業(yè)水平（比如對國家有關(guān)概算編制規(guī)定和費用標(biāo)準(zhǔn)的掌握程度等）直接決定了工程概算編制的質(zhì)量，這是一個先決條件，從而以確保概算編制的準(zhǔn)確性、完整性以及合規(guī)合法性。工程初步設(shè)計概算主要由設(shè)計單位編制，大連灣海底隧道工程也是如此實踐的：四家設(shè)計單位分別負(fù)責(zé)不同專業(yè)或分項工程的設(shè)計方案及概算編制，施工單位從施工方案或工藝上為概算提供支撐和依據(jù)。作為一名施工單位中參與概算編制與審核的預(yù)算員，有設(shè)計單位專業(yè)概算編制人員的珠玉在前，筆者造價管理基本功的薄弱在概算編制中體現(xiàn)出的能力不足就更加突出，比如對水工概算編制規(guī)定的現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用、億吉爾和廣聯(lián)達造價軟件的應(yīng)用摸索、市政工程計價定額的邊學(xué)邊用等，明顯降低了概算編制的整體效率和水平。與設(shè)計院專業(yè)人士一起編制概算的過程、與第三方咨詢單位對接跟蹤概算審核的過程，都是筆者概預(yù)算能力提升的過程。

工程項目概算編制是一項非常復(fù)雜的任務(wù)，因此，在編制過程中，要注重編制者的專業(yè)素質(zhì)，提高人員的綜合能力，進而提升工程概算編制水平，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下提高經(jīng)濟效益?？梢酝ㄟ^如下兩個方面來努力：一是提高編制者的責(zé)任感，始終把行業(yè)準(zhǔn)則放在首位；二是拓寬編制者的知識面，提高技術(shù)能力和專業(yè)知識，加強編制水平。在概算編制具體實操中，編制者首先要了解和掌握市場數(shù)據(jù)和信息，根據(jù)施工方法和相關(guān)關(guān)鍵技術(shù)指標(biāo)，確保合理采購，增加項目價值，保證技術(shù)方案、材料供應(yīng)、運輸和市場價格的平衡并反映在概算價格中。其次，在編制概算時，除了對工程材料、設(shè)備和原材料進行比選和詢價外，還需要計算項目建設(shè)所需的其他所有費用。編制者要及時捕捉動態(tài)的市場信息，以便迅速做出反應(yīng)，根據(jù)市場調(diào)研選擇合適的建設(shè)方案，了解建設(shè)定額標(biāo)準(zhǔn)，最終做出經(jīng)濟合理的概算文件。

3.3 多方參編單位配合情況

大連灣海底隧道工程采用的是PPP投資建設(shè)模式，這是一種集投融資、采購、設(shè)計、施工、運營、移交一體化的項目管理模式。這種管理模式在不違反基本建設(shè)程序的前提下有利于設(shè)計、采購、施工各階段工作的合理交叉，在節(jié)省投資、縮短工期和保證質(zhì)量以及建設(shè)與運營結(jié)合等方面具有明顯優(yōu)勢。PPP項目不僅參與方多，而且投資規(guī)模大，建設(shè)和運營周期長，不確定因素多，風(fēng)險復(fù)雜。秉承投資效益最大化的目的，在PPP項目初步設(shè)計階段，設(shè)計、采購、施工等所有相關(guān)參建方同時參與初步設(shè)計概算編制，容易產(chǎn)生凝聚力差的問題，各個環(huán)節(jié)之間的溝通流程過長，往往就需要調(diào)整人員、材料、機械設(shè)備等各項費用指標(biāo)，也會出現(xiàn)因配合不到位而發(fā)生的銜接性差、工作周期拉長的問題。而且海底隧道工程建設(shè)環(huán)境比較特殊，受拆遷、海域使用等多種因素影響，雖然已經(jīng)在可行性研究中進行了初步設(shè)計估算，但實際建設(shè)時間被拉長，在這個過程中，水泥鋼筋混凝土等材料、人工成本等都已發(fā)生變化，因此，為了有效保證概算的準(zhǔn)確性，從2017年至2020年長達四年的概算編制、調(diào)整、審查周期，參與各方的配合對最終呈現(xiàn)的概算文件編制水平影響很大。

協(xié)調(diào)參與各方之間的配合關(guān)系，旨在通過提高概算編制水平來實現(xiàn)參與各方的利益，客觀上需要項目公司用一系列的協(xié)議和合同，來界定參與各方之間的權(quán)利和義務(wù)，保證關(guān)鍵信息及時傳達、相互溝通順暢、計劃執(zhí)行到位，確保項目各階段的順利銜接和實施，以期獲得滿意的投資效果和社會效益。

4.施工方在工程概算審查中的定位

PPP項目的特點是：項目公司作為項目運營方，其中的社會資本方同時也是項目參建施工方。大連灣海底隧道工程實行建設(shè)-運營-移交（BOT）模式，政府通過購買服務(wù)的方式向項目公司支付相關(guān)費用。因此，該工程概算投資總額與實際建設(shè)成本之間的差額即是社會資本方想要掙取的投資價差。設(shè)計單位是工程初步設(shè)計概算的編制及報審主體，一航局三公司（本單位）作為參建施工方之一，首先明確本單位所承擔(dān)的工程施工范圍，積極主動與設(shè)計院對接，配合提供概算編制與審查過程中所需支撐材料，抓大不放小，力爭施工范圍內(nèi)的概算額度最大化。在參與海隧工程初步設(shè)計概算審查過程中，筆者對施工方的定位有了進一步的認(rèn)識：

（1）設(shè)計概算的審查包括對項目建設(shè)程序、建筑工程概算、安裝工程概算、設(shè)備投資概算、待攤投資概算和其他投資概算等的評審。大連灣海底隧道工程自2019年4月25日啟動初步設(shè)計審查工作，至2020年9月9日第三方造價咨詢公司出具項目初步設(shè)計概算審查報告，歷時超16個月的審查周期，施工方主要是配合所承擔(dān)施工范圍內(nèi)建筑工程概算評審工作的開展，包括對工程量計算、概算定額選用、取費及材料價格等方面進行核對。

（2）對已招投標(biāo)或已簽訂相關(guān)合同的項目進行概算評審時，審核單位會對招投標(biāo)文件、過程和相關(guān)合同的合法性進行評審。施工方在應(yīng)對此類施工項目的評審工作時，需要做好收入與成本的提前策劃，盡量規(guī)避審減風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。

5.結(jié)束語

（1）總之，通過對工程概算重要性和編制水平影響因素的思考與分析，工程初步設(shè)計概算的編制首先要突出編制者的素質(zhì)，體現(xiàn)設(shè)計的技術(shù)先進性與經(jīng)濟合理性；同時，也要充分考慮影響項目成本的各種因素，提高概算編制的質(zhì)量和效率，最終形成科學(xué)合理的、具備指導(dǎo)意義且保證各方效益的概算文件。

（2）大連灣海底隧道工程邊設(shè)計邊施工的特點決定了施工單位高質(zhì)量參與工程概預(yù)算編制的必要性。審定后的大連灣海底隧道工程初步設(shè)計概算金額是后續(xù)控制施工圖預(yù)算額度的依據(jù)，而施工圖預(yù)算是控制施工成本的依據(jù)。因此，在概算的基礎(chǔ)上如何讓施工圖預(yù)算效益最大化是PPP項目中施工單位的又一大挑戰(zhàn)。文中的這幾點思考旨在為下一步的預(yù)算編制打好提前量，也是作為經(jīng)驗分享給其他類似工程概算的參與者。筆者參與工程概預(yù)算編審的深度及能力均有限，因此，本文對于如何提高概預(yù)算的編制水平?jīng)]有作進一步的深入思考。施工單位的預(yù)算員作為概預(yù)算的業(yè)余選手，個人能力素質(zhì)的提升和企業(yè)的業(yè)務(wù)培養(yǎng)同等重要。