薛樹業(yè)

一、引言

自2019年1月1日起，5 000總噸及以上國際航行船舶須按照其《船舶能效管理計劃》第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計劃》中的方法收集2019日歷年和隨后每一日歷年或某一段時間內(nèi)（適用時）的船舶燃油消耗數(shù)據(jù)，并于每一日歷年年末之后的3個月內(nèi)報告燃油消耗數(shù)據(jù)。自2023日歷年年末及以后每一日歷年年末，5 000總噸及以上的12種船型，包括散貨船、兼用船、集裝箱船、豪華郵輪、氣體運輸船、雜貨船、液化天然氣運輸船、冷藏貨船、滾裝貨船、滾裝貨船（車輛運輸船）、滾裝客船、液貨船，國際航行船舶須按照其《船舶能效管理計劃》第三部分《船舶營運碳強度計劃》中的方法計算前一日歷年達到的年度營運碳強度指標（Carbon Intensity Indicator，CII），并于每一日歷年年末之后的3個月內(nèi)報告年度營運CII。

根據(jù)2021年國際海事組織（International Maritime Organization，IMO）海上環(huán)境保護委員會（Marine Environment Protection Committee，MEPC）第76屆會議通過的MARPOL公約附則VI的綜合文本（以下稱MARPOL公約附則VI 2021年修正案）第27.7條和28.6條，主管機關須根據(jù)《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度主管機關驗證導則》核查船舶報告的燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營運CII，并確定年度營運CII的等級。

船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營運CII統(tǒng)稱為船舶碳排放數(shù)據(jù)。船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查關乎數(shù)據(jù)的質量，是制定船舶碳排放政策的基礎性工作。本文基于《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度主管機關驗證導則》及相關的國際海事組織公約、決議，結合船舶的實際營運情況，探究船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度核查的定義、內(nèi)容、依據(jù)、目標、程序等若干問題，確保所收集數(shù)據(jù)和達到的年度營運CII的核查符合國際海事組織公約、決議的要求，供主管機關、船員、船舶所有人、船舶經(jīng)營者等相關方參考。

二、核查的定義

（一）有關機構對于核查的定義

在船舶碳排放數(shù)據(jù)核查方面，國際海事組織公約、決議中未有關于“核查（Verify/Verification）”的明確定義。從MARPOL公約附則VI 2021年修正案第6.6條、27.7條和28.6條的規(guī)定來看，船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查是由主管機關或經(jīng)其正式授權的任一組織（一般為船檢機構）來完成的，以確定船舶碳排放數(shù)據(jù)按照規(guī)定進行監(jiān)測、收集、報告、計算，核實確認后簽發(fā)《燃油消耗報告和營運碳強度評級符合聲明》。

2015年4月29日，歐洲議會及歐盟理事會通過關于對海運產(chǎn)生的CO2排放進行監(jiān)測、報告和核查的第2015/757號法規(guī)，其對核查（Verification）作了明確的定義，即“核查人為評估公司傳送的文件是否符合本法規(guī)要求而開展的活動”，核查人的定義為“根據(jù)第765/2008號法規(guī)和本法規(guī)，由國家認證機構認證的開展核查活動的法人實體”。即核查主體為獨立的第三方核查機構；核查對象包括公司制訂的監(jiān)測計劃和形成的排放報告；核查機構由船旗國主管機關根據(jù)相關法規(guī)授權，對公司提交的監(jiān)測計劃和排放報告的可行性和準確性進行核實，并對符合規(guī)則要求的船舶簽發(fā)符合證明。[1]監(jiān)督機構為港口國主管機關。[2]

2017年3月15日，中國船級社發(fā)布《水運企業(yè)船舶碳排放核查技術規(guī)范》，其對核查的定義為“根據(jù)約定的核查準則對碳排放報告進行評價的系統(tǒng)的、獨立的形成文件的過程”，核查準則是指“在對證據(jù)進行比較時作為參照的方針程序或要求”。

2021年3月29日，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布《企業(yè)溫室氣體排放報告核查指南（試行）》，其對核查作了明確定義，即“根據(jù)行業(yè)溫室氣體排放核算方法與報告指南以及相關技術規(guī)范，對重點排放單位報告的溫室氣體排放量和相關信息進行全面核實、查證的過程”。

（二）核查定義的總結

簡單來說，核查就是審查核實。進一步講，核查一般是指用一套搜集證據(jù)、核對事實的方法來驗證締約各方是否履行條約義務的過程。

綜上，可對5 000總噸及以上國際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查作如下定義：由船旗國主管機關或經(jīng)其正式授權的任一組織，依據(jù)船舶經(jīng)驗證的《船舶能效管理計劃》中規(guī)定的監(jiān)測方法和報告程序，以及船舶年度報告期內(nèi)的原始記錄文件和技術案卷，對每一艘船舶報告的年度碳排放數(shù)據(jù)和相關信息進行全面核實、查證，并根據(jù)核查結果簽發(fā)《燃油消耗報告和營運碳強度評級符合聲明》。核查對象為每一艘5 000總噸及以上國際航行船舶，報告期為每一日歷年。核查主體為船旗國主管機關或經(jīng)其正式授權的任一組織，當核查主體為授權的任一組織時，監(jiān)督機構為船旗國主管機關。

三、核查的內(nèi)容

主管機關或經(jīng)其正式授權的任一組織需要核查船舶的碳排放數(shù)據(jù)及相關信息。船舶碳排放數(shù)據(jù)包括船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營運CII，其是指船舶在實際營運過程中與碳排放相關的數(shù)據(jù)，既包括船舶的靜態(tài)數(shù)據(jù)又包括船舶的營運動態(tài)數(shù)據(jù)。

（一）核查的具體數(shù)據(jù)及信息

根據(jù)MARPOL公約附則VI 2021年修正案第27條和28條、附錄IX的規(guī)定，以及《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度主管機關驗證導則》、《2022年船舶能效管理計劃編制指南》，核查的船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關信息包括但不限于：船舶名稱、IMO編號、公司、交付年份、船旗、每日歷年數(shù)據(jù)提交的起止時間（起始日期、終止日期）、船舶類型、總噸位、凈噸位、載重噸、主機和大于130 kW的往復式內(nèi)燃機副機輸出功率（額定功率）、達到的能效設計指數(shù)（如適用，包括新船能效設計指數(shù)和現(xiàn)有船能效指數(shù)）、冰級、按燃油類型的燃油消耗數(shù)據(jù)（以噸計）及碳轉換系數(shù)、用于收集燃油消耗數(shù)據(jù)的方法、航行距離、航行小時數(shù)、適用的營運CII類型、考慮修正系數(shù)和航次調整的相關參數(shù)、修正前和修正后的達到的營運CII值、營運CII等級、基于自愿試驗目的的營運CII類型及相應的值，以及評估《船舶能效管理計劃》中的第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計劃》和第三部分《船舶營運碳強度計劃》的實施情況。其中，燃油消耗數(shù)據(jù)、航行距離、航行小時數(shù)、考慮修正系數(shù)和航次調整的相關參數(shù)等是最基礎的數(shù)據(jù)，也是核查的重點和難點。如果這幾項數(shù)據(jù)完整、真實、準確，由此計算出的營運CII等相關參數(shù)亦可較為容易核查。

（二）核查數(shù)據(jù)的報送

船舶須將核查的數(shù)據(jù)（包括匯總的和未匯總的數(shù)據(jù)）及相關信息按照公約規(guī)定的標準格式通過電子通信的方式報送到船旗國主管機關或經(jīng)其正式授權的任一組織，同時船舶還須提供原始記錄文件和技術案卷等證明材料，如航海日志、輪機日志、油類記錄簿、到港/中午/離港報告、《船舶能效管理計劃》、燃油交付單、國籍證書、船檢證書、國際能效證書、試航報告、能效設計指數(shù)技術案卷、主機副機的氮氧化物技術案卷等。為便于核查，主管機關可要求船舶將上述數(shù)據(jù)和文件整理成標準的電子報告文件進行報送。

四、核查的依據(jù)

根據(jù)目前的國際海事組織公約和決議，船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關信息核查的依據(jù)有MARPOL公約附則VI 2021年修正案（MEPC.328（76）決議）、《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度主管機關驗證導則》、《2022年船舶能效管理計劃編制指南》、《主管機關對船舶能效管理計劃第三部分的驗證和公司審查指南》、《2022國際海事組織船舶燃油消耗數(shù)據(jù)庫開發(fā)和管理指南》、《船舶能效營運指數(shù)（EEOI）自愿使用指南》（MEPC.1/Circ.684）、《2022年營運碳強度指標和計算方法導則》（CII導則，G1）、《2022年與營運碳強度指標聯(lián)合使用的參考基線導則》（CII參考基線導則，G2）、《2021年與參考基線相關的營運碳強度折減系數(shù)導則》（CII折減系數(shù)導則，G3）、《2022年船舶營運碳強度評級導則》（CII評級導則，G4）、《考慮修正系數(shù)和航次調整的CII計算臨時導則》（CII導則，G5）、《2018年新船達到的能效設計指數(shù)（EEDI）計算方法導則》（MEPC.308（73）決議）及相關修正案、《2022年達到的現(xiàn)有船能效指數(shù)計算方法導則》等。這些文件對船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關信息的監(jiān)測、報告、核查等作了具體的規(guī)定。在核查過程中，主管機關可依據(jù)上述文件，根據(jù)船舶經(jīng)驗證的《船舶能效管理計劃》，核查船舶提交的船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關信息，同時評估《船舶能效管理計劃》的碳排放監(jiān)測實施情況。

根據(jù)MARPOL公約附則VI 2021年修正案第26條，船舶的《船舶能效管理計劃》第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計劃》應包括用于收集要求數(shù)據(jù)的方法說明和用于向主管機關報告數(shù)據(jù)的程序說明，第三部分《船舶營運碳強度計劃》應包括用于計算要求的船舶達到的年度營運碳強度指標的方法說明和用于向主管機關報告該值的程序的說明、未來三年要求的年度營運碳強度指標、記錄未來三年如何獲得要求的年度營運碳強度指標的實施計劃、自我評估和改進程序等?！?022年船舶能效管理計劃編制指南》對《船舶能效管理計劃》的編制提供了詳細的指導?！洞澳苄Ч芾碛媱潯酚绕涫瞧渲械牡诙糠帧洞叭加拖臄?shù)據(jù)收集計劃》和第三部分《船舶營運碳強度計劃》對船舶碳排放計劃起到了監(jiān)測的作用，也是核查的重要依據(jù)。

五、核查的目標

根據(jù)《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營運碳強度主管機關驗證導則》，主管機關通過船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關信息的核查，評估《船舶能效管理計劃》中船舶提高能效管理計劃、船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計劃、船舶營運碳強度計劃等的實施情況，驗證船舶是否遵循《船舶能效管理計劃》中規(guī)定的監(jiān)測方法和程序，以確保船舶碳排放數(shù)據(jù)的完整性、真實性、準確性、合理性。

（一）確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性

基于船舶的原始記錄文件（如官方航海日志、輪機日志、油類記錄簿、到港/中午/離港報告、燃油交付單、自動報告文件等），通過核對、文件交叉檢查等進行實質性審查，確保數(shù)據(jù)不遺漏，即完整性。同時，確保船舶報告的未匯總數(shù)據(jù)均能在原始記錄文件中找到，是真實存在的而不是被編造的，即真實性。

（二）確保數(shù)據(jù)的準確性

根據(jù)未匯總的數(shù)據(jù)，重新計算燃料使用總量、總航行距離、總航行小時數(shù)、燃料的修正量、營運碳強度和等級等，確保報告的匯總數(shù)據(jù)和重新計算值的一致性，即準確性。

（三）確保數(shù)據(jù)的合理性

使用航行距離和航行小時數(shù)核實燃油消耗數(shù)據(jù)，將報告的燃油消耗量與船舶尺寸、營運概要和技術特征所預期的燃油消耗量進行比較，或將報告的燃油消耗量與總燃油加注量進行比較等，確認數(shù)據(jù)的合理性。如根據(jù)船舶的技術案卷（如試航報告、能效設計指數(shù)技術案卷、主機副機的氮氧化物技術案卷等），結合航海日志、輪機日志中記錄的船舶營運情況（如裝載情況、船舶吃水、航行速度、氣象條件、主副機負荷等），計算出船舶某一時間段預期的燃油消耗量，將此與船舶實際的燃油消耗量進行對比，確定數(shù)據(jù)在合理的范圍之內(nèi)。

六、核查的程序

根據(jù)《企業(yè)溫室氣體排放報告核查指南（試行）》，核查程序包括核查安排、建立核查技術工作組、文件評審、建立現(xiàn)場核查組、實施現(xiàn)場核查、出具“核查結論”、告知核查結果、保存核查記錄8個環(huán)節(jié)?！端\企業(yè)船舶碳排放核查技術規(guī)范》中的核查流程也囊括了這些環(huán)節(jié)。5 000總噸及以上國際航行船舶的碳排放數(shù)據(jù)核查程序，可結合船舶的實際營運情況和MARPOL公約附則VI 2021年修正案規(guī)定的數(shù)據(jù)報告和核查時間節(jié)點，參考這8個環(huán)節(jié)進行核查。5 000總噸及以上國際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的報告和核查時間節(jié)點見表1。

表1 5 000總噸及以上國際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的報告和核查時間節(jié)點

由于國際航行船舶的流動性較強且航次周期較長，同時考慮到表1中的時間節(jié)點，在規(guī)定時間內(nèi)對船舶碳排放數(shù)據(jù)的現(xiàn)場核查往往很難做到。此時需要船舶通過電子通信方式提交數(shù)據(jù)報告，附上報告期內(nèi)詳細且全面的原始記錄文件和技術案卷等證明材料，即遠程提交核查所有必要的信息，以備文件評審。因此，國際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)核查的重點應在文件評審環(huán)節(jié)，須針對每一艘船舶的所有碳排放數(shù)據(jù)記錄（即全樣本）進行核實，而現(xiàn)場核查環(huán)節(jié)則可根據(jù)文件評審的情況抽查船舶和航次，以對船舶碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測和報告有深入的了解。

七、總結與展望

船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查對保證數(shù)據(jù)質量有著重要意義。本文基于船舶的實際營運情況和國際海事組織公約的規(guī)定，探討了船舶碳排放數(shù)據(jù)核查的若干問題，以期明確核查的定義、內(nèi)容、依據(jù)、目標、程序等。目前國際航運的碳減排市場措施正在激烈討論中，隨著IMO中長期戰(zhàn)略的制訂，碳減排市場措施將會落地，屆時船舶碳排放數(shù)據(jù)核查工作的質量高低會對市場措施產(chǎn)生重要影響。未來，高效且便捷的數(shù)字化船舶碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測方法和核查手段將是重要的發(fā)展方向。