文/高子軒 大公國際資信評估有限公司

當(dāng)前我國金融市場出現(xiàn)信用風(fēng)險的原因之一就是過度融資。針對企業(yè)過度融資問題，如何強(qiáng)化商業(yè)銀行的信用風(fēng)險識別能力，成為一個值得關(guān)注的課題。對于過度融資的具體識別，可從以下方面采取必要改進(jìn)措施：

授信決策環(huán)節(jié)。作為商業(yè)銀行，在信用風(fēng)險識別過程中要做到在授信決策環(huán)節(jié)針對客戶真實(shí)、合理的融資需求進(jìn)行信貸投放，不能為了業(yè)績而隨意進(jìn)行操作。如果客戶并沒有真實(shí)需求，而是為了營銷進(jìn)行信貸投放，不僅會導(dǎo)致客戶對融資的難易程度產(chǎn)生錯覺，出現(xiàn)流動資金增加、盲目擴(kuò)張的情況，甚至可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗、資金鏈斷裂等問題。在授信決策環(huán)節(jié)，要合理測算授信總量，根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)生產(chǎn)情況、生產(chǎn)周期以及現(xiàn)金存量、資金結(jié)算、現(xiàn)金流情況等進(jìn)行合理測算。

授信總量可以通過以下幾種不同測算方式進(jìn)行分析：第一，純經(jīng)營類額度的核定，主要考慮客戶在該商業(yè)銀行的日均存款，將其作為計算開展過程中最為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)內(nèi)容之一。第二，原則上單筆金額最大不能超過客戶在本行最大日存款額，同時該存款額不含待轉(zhuǎn)存金額。在商業(yè)銀行進(jìn)入到信貸環(huán)節(jié)過程中，需要合理控制其在同行業(yè)信貸市場的占比。在分析同業(yè)信貸占比時，要考慮到其本身與客戶資金鏈有著極為密切的聯(lián)系，在分析過程中不應(yīng)忽略資金使用，應(yīng)將資金鏈作為該行業(yè)發(fā)展過程中重要的考核內(nèi)容之一，明確資金鏈對該行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的影響作用。

信貸進(jìn)入環(huán)節(jié)。在信貸發(fā)放環(huán)節(jié)中如果只考慮到現(xiàn)在投入忽略結(jié)算問題，會導(dǎo)致商業(yè)銀行所面對的信用風(fēng)險不斷加大。這是由于在這種情況下客戶本身的還款資金是無源之水，銀行債務(wù)很有可能面臨懸空的風(fēng)險。針對非核心客戶，不應(yīng)該爭做市場占比第一，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中不能過度拉大同業(yè)之間的差距。基于信貸退出口徑有限的情況，應(yīng)明確其體量越小越靈活，在進(jìn)行信貸退出的過程中也需要注意這一問題，并且基于這一點(diǎn)進(jìn)行分析。

對于非重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶不能盲目地爭取市場占比，即便其市場占比量得到了提升，由于該客戶無法對商業(yè)銀行的發(fā)展帶來明顯正面影響，在授信總量上需要做好兩級配置模式，建立兩個不同的層級，分別是正常層級與機(jī)動層級，在公式中可以將其表達(dá)成為授信總量等于正常限量加上機(jī)動授信量。

授信總量是指對客戶保持正常授信量，如果客戶發(fā)展趨勢始終處于一種相對明朗或者逐漸向好的趨勢，才能考慮增加更多的機(jī)動授信量。一旦趨勢扭轉(zhuǎn)，則需要在第一時間退出機(jī)動授信量，暫且觀望。如果趨勢不好，甚至出現(xiàn)了無法扭轉(zhuǎn)的情況，則需要在第一時間針對這一問題進(jìn)行調(diào)整，盡快壓縮正常授信量直至完全退出。商業(yè)銀行與客戶之間首先是對手交易關(guān)系，只有安全地收回貸款本息并且做到全身而退才能提高商業(yè)銀行的整體質(zhì)量，該理念一直以來都是商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的基本原則之一。如果無法做到這一點(diǎn)，商業(yè)銀行信貸管理就會面臨重重風(fēng)險。

信貸退出環(huán)節(jié)。信貸退出也是商業(yè)銀行信貸管理理念中極具前瞻性的經(jīng)營理念，在當(dāng)前需要明確這一經(jīng)營理念對于信貸管理的作用，并加強(qiáng)對行業(yè)以及客戶生命周期的影響，準(zhǔn)確地判斷客戶及其所屬行業(yè)的生命周期與所屬階段，確保在信貸退出環(huán)節(jié)中退出質(zhì)量得到提升。

為了進(jìn)一步提高信貸退出的決策層級，需要在一級分行層面建立信貸退出決策機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)周期和企業(yè)的生命研判，一旦決策壓縮退出，作為經(jīng)辦者要無條件地執(zhí)行。退出的最佳時機(jī)是宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)生態(tài)最為繁榮的階段。目前，我國商業(yè)銀行存在的普遍問題之一就是高度注重信貸管理的進(jìn)入，卻忽略了信貸管理的退出。甚至出現(xiàn)了在該退出時猶豫不決、當(dāng)斷不斷，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)常錯過最佳退出時機(jī)。往往在宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)經(jīng)濟(jì)均已處于衰退階段，才開始進(jìn)行信貸的壓縮投放，而客戶流通環(huán)節(jié)和資金總量在這一階段則不斷減少，此時實(shí)施信貸退出為時已晚。

在宏觀經(jīng)濟(jì)以及行業(yè)生態(tài)的繁榮階段，只有不斷增加信貸投放量，做好金融機(jī)構(gòu)的退出才能降低信用風(fēng)險。很多金融機(jī)構(gòu)存在一個問題，有增加投放的沖動，但是應(yīng)明確只有增量信貸資金和新的金融機(jī)構(gòu)不斷進(jìn)入才能全身而退。要允許并鼓勵中小型企業(yè)以及負(fù)債較高的客戶提前還款。中小企業(yè)進(jìn)行資金規(guī)劃時，企業(yè)的資金規(guī)劃水平相對有限，其中的高負(fù)債客戶本身融資渠道較為狹窄，風(fēng)險抵抗能力較差，對商業(yè)銀行發(fā)展也有可能帶來極大負(fù)面影響。

對這一類客戶應(yīng)原則上鼓勵并允許其提前進(jìn)行還款。如果不允許客戶提前還款，很有可能導(dǎo)致該客戶的資金利用率不斷降低，資金使用效果難以提升，資金使用質(zhì)量以及應(yīng)用質(zhì)量均無法得到改善。甚至在情節(jié)嚴(yán)重時還有可能導(dǎo)致客戶挪用該筆資金，無形中增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理難度，甚至?xí)?dǎo)致商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量不斷下降。

分析客戶實(shí)際情況。在商業(yè)銀行增強(qiáng)信用風(fēng)險識別能力過程中，應(yīng)考慮如何進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的整體發(fā)展質(zhì)量，并對客戶進(jìn)行有效選擇。已經(jīng)出現(xiàn)輕度或過度融資的客戶，其自身發(fā)展質(zhì)量相對較差，不適宜放在第一梯隊(duì)，將其放在第三梯隊(duì)更為合適。同時，要減少第三梯隊(duì)客戶的新增授權(quán)額度，避免出現(xiàn)該客戶提升同業(yè)整體份額的情況和趨勢。

對已經(jīng)出現(xiàn)中度或較為明顯的過度融資客戶，要嚴(yán)禁其進(jìn)入，通過存量客戶不新增并且逐步降低授信額度的方式提高同行業(yè)占比的整體質(zhì)量。這種情況下，所有的存量客戶應(yīng)該在第一時間實(shí)施信貸退出機(jī)制，確保商業(yè)銀行信用風(fēng)險不斷降低。

從金融行業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，當(dāng)前環(huán)境下商業(yè)銀行需要提高信用風(fēng)險識別能力，并在授信決策、信貸進(jìn)入、信貸退出等各個環(huán)節(jié)做好信用風(fēng)險管理，從而降低信用風(fēng)險所帶來的負(fù)面影響，積極維護(hù)我國金融市場的安全穩(wěn)定運(yùn)行。商