□文/胡麗亞

（西北工業(yè)大學(xué)公共政策與管理學(xué)院 陜西·西安）

［提要］“十四五”規(guī)劃要求健全多層次的社會保障體系。本文以政府資金視角對中國社會保障支出額加以劃分，并把定量分析和定性分析有機地融合在一起，利用有關(guān)統(tǒng)計資料，對中國社會保障水平基本問題進行研究，將社會保障支出總量與GDP 的比例作為社會保障水平指數(shù)進行衡量，對社會保障支出總量加以劃分，然后運用社會保障水平測定模式，對我國社會保障水平加以分析，研究結(jié)果表明：中國社會保障水平在總體上穩(wěn)定提高，已由不適度慢慢向適度轉(zhuǎn)變。

前言

（一）研究背景?！笆奈濉币?guī)劃指出要健全多層次的社會保障體系。十九大報告提出要對社會保障的制度建設(shè)進行完善，并且值得注意的是，同時也明確提出了對社會保障的“保障適度”的基本原則。保障適度的意思就是說社會保障水平要恰到好處，這個保障水平不能高、也不能低。我們需要知道的是，合理的社會保障水平對國民經(jīng)濟、社會以及社會保障自身的發(fā)展都有著重要意義。

（二）研究目的及意義。隨著改革開放后四十多年的蓬勃發(fā)展，中國社會保障水平也日益提升，不過在實際領(lǐng)域，中國的社會保障制度還存在著發(fā)展不均衡、管理不完善的問題，而中國社會保障適度發(fā)展就是解決這一問題的關(guān)鍵所在。本文試圖利用文獻調(diào)查和實證研究，對中國近10 年以來的社會保障水平加以衡量，從而對當(dāng)前的社會保障水平做出評估，測定我國的社會保障水平是否符合十九大報告關(guān)于社會保障的保障適度的要求。

（三）文獻綜述

1、相關(guān)研究。國內(nèi)學(xué)者對社會保障水平進行了豐富的文獻研究。穆懷中教授根據(jù)人口構(gòu)成理論和柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，總結(jié)出了中國社會保障負擔(dān)系數(shù)模型和中國勞動生產(chǎn)要素的投入與分配系數(shù)模型，從而給出了中國社會保障水平評定模式。此后研究者主要遵循穆教授所提供的中國社會保障水平評定模式。學(xué)者周明和張鑫武等在中國社會保障水平評定模式的基礎(chǔ)上，在評價中國社會保障水平時，通過多種指標對其加以綜合衡量與評估。苗艷梅教授提出中國社會保障發(fā)展水平的綜合評估指標應(yīng)該分為：社會保障對社會問題的覆蓋程度、社會保障對社會成員的涵蓋程度和社會保障轉(zhuǎn)移與給付水平，并從這三種指標出發(fā)對中國社會保障發(fā)展水平加以綜合分析。張慶霖和郭嘉儀通過中國社會保障的財政支出水平和中國社會保障國內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)兩個指標，對中國1978～2010 年的社會保障水平進行了衡量，并分別從中國社會保障的適度水平、與物價比較、與國際比較三種視角，對中國社會保障水平的適度性作出了評估。

一些學(xué)者對社會保障適度的概念作了相關(guān)闡述。高利平認為社會保障水平在客觀上是存在一個“適度”的區(qū)域的，具體來說，就是如果社會保障水平過高或者社會保障水平過低，都會對社會保障體制及其本身機制以及社會經(jīng)濟發(fā)展水平造成負面影響，因此科學(xué)合理地衡量并界定社會保障水平，對中國社會保障體制的形成發(fā)展有著重大意義。而劉亞緯則認為社會保障水平的適度性，是指社會保障費用水平要在能保證城鄉(xiāng)居民基本生存水平和勞動積極性的基礎(chǔ)上，與一國經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)。而王元月提出從相對概念上講，社會保障水平就是指相應(yīng)于經(jīng)濟社會發(fā)展水平的社會保障費用的多少。社會保障水平的“適度性”，是指社會保障支付水平在保證公民基本生存和勞動積極性的基礎(chǔ)上，可以合理促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展。王林林認為適度性社會保障水平是經(jīng)濟發(fā)展的動力之源，并指出從宏觀上講，適度社會保障水平的標準主要是：既有利于社會進步，又有利于經(jīng)濟發(fā)展；既使得社會公平發(fā)展，又注重調(diào)動社會積極性因素；既可以保障老百姓的基本生活，又能調(diào)動老百姓的生產(chǎn)積極性與自覺性；等等。穆懷中從“生活平等”和“勞動公平”兩個維度視角，深入研究社會保障體制構(gòu)建的“保證合理”規(guī)范問題，指出了生活平等是“保證適當(dāng)”下限標準，勞動公平是“保證適當(dāng)”的限制指標。

還有不少專家及學(xué)者在研究社會保障水平的經(jīng)濟效果。陳元剛教授指出經(jīng)濟發(fā)展水平制約了社會保障發(fā)展水平，體現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定了社會保障項目的完善程度；經(jīng)濟社會發(fā)展水平?jīng)Q定著社會保障的標準；而經(jīng)濟社會發(fā)展水平又決定著農(nóng)村社會保障的范圍。楊翠迎和何文炯利用實證研究的成果系統(tǒng)分析了社會保障水平提高和經(jīng)濟社會發(fā)展水平之間的適應(yīng)性關(guān)聯(lián)關(guān)系，并利用構(gòu)建城市社會保障水平系數(shù)的模型闡述了政府控制下城市社會保障水平適度性提高和推進了農(nóng)村城市社會保障體制建立步伐的觀點。

2、文獻評述。通過對前人文獻的梳理可以發(fā)現(xiàn)，學(xué)者對社會保障水平的評價指標、社會保障水平的經(jīng)濟社會效應(yīng)、社會保障水平的適度性進行了比較豐富的研究。在研究方法上，多采用實證研究對社會保障水平進行測度和評價。

（四）研究思路與方法

1、研究思路。本文試圖通過對中國近十年以來的社會保障水平進行衡量與評估，對中國社會保障水平的適度性進行研究。首先以政府資金的視角對中國社會保障支出額加以劃分，結(jié)合定量分析方法和定性分析方法，利用中國2007～2019 年的社會保障支出及有關(guān)統(tǒng)計資料，將我國社會保障支付總量占GDP 的比例作為衡量指標，以此來衡量中國的社會保障水平，首先對中國社會保障支付總量加以劃分，然后運用水平測定模式，對我國社會保障水平加以分析，并按照中國社會保障水平上下線測定模式和中國社會保障條例所規(guī)定的水平上下線值，對“適度”區(qū)間加以簡要測定和解析，得出相關(guān)結(jié)論。

2、研究方法。（1）文獻研究法。對有關(guān)文獻加以梳理與總結(jié)，以對進一步深入研究當(dāng)前中國的社會保障水平提供理論性指導(dǎo)作用。（2）定量分析法。本文搜集了大量的統(tǒng)計資料，梳理2007 年至2019 年國家統(tǒng)計局有關(guān)數(shù)據(jù)，通過定量研究方式，就可以直觀地展示出來我國社會保障水平的發(fā)展狀況是什么樣的，從而對我國現(xiàn)階段社會保障水平的適度性做出系統(tǒng)的分析與評估。

（五）數(shù)據(jù)來源。本研究所有數(shù)據(jù)均來自于中國國家統(tǒng)計局官網(wǎng)。

一、社會保障水平相關(guān)概念

（一）社會保障水平的涵義。一般來說，國家社會保障水平是指在某個時間里一個國家或區(qū)域內(nèi)所有社會成員獲得社會保障的水平程度，它也代表了一個國家政府為其公眾利益所提供的社會保障程度與水平。社會保障水平的含義可以從微觀和宏觀兩個層面上進行解讀。在微觀層面上，社會保障水平就是指社會成員獲得社會保障經(jīng)濟待遇的水平。如果我們從財政的角度來看，社會保障水平也就是社會保障費用支出占政府財政支出的比率。在宏觀層面上，社會保障水平就是指我們國家社會保障支出的總量占我們國家國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比率，它體現(xiàn)的是一國或區(qū)域內(nèi)社會保障發(fā)展的深度。值得一提的是，因為社會保障總支出和國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比率這一指數(shù)可以精確地體現(xiàn)一國或區(qū)域經(jīng)濟實力的大致情況，并且在作全球或區(qū)域?qū)Ρ葧r有著很大的可比性，于是學(xué)術(shù)界普遍使用這一指數(shù)。

（二）社會保障水平適度性的涵義。一切物質(zhì)都是質(zhì)和量的相對統(tǒng)一，社會保障水平也不是特例，所以從這個角度來看，社會保障水平又是一個質(zhì)和量相對統(tǒng)一的概念。值得注意的是，社會保障水平的實質(zhì)就是指社會保障水平要同國民經(jīng)濟的發(fā)展水平相適應(yīng)，既要保證公眾的基本生存權(quán)利，也要激發(fā)公眾的勞動生產(chǎn)積極性，從而促進社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。那么，從本質(zhì)屬性上剖析，就是體現(xiàn)在國民收入分配中社會保障所具有的份額大小。

反映事物質(zhì)和量對立而統(tǒng)一的概念是“度”，所以度就是指規(guī)定事情具有自身性質(zhì)的限制。社會保障水平的“度”是指維持社會保障水平質(zhì)的量的界限和幅度，也就是說社會保障支出水平在多大程度內(nèi)同時保證公眾的基本生存和鼓勵公眾積極勞務(wù)，從而促進社會經(jīng)濟健康地、持久地蓬勃發(fā)展。如果社會保障水平的“度”超出了這種界限，那么將會對公眾的勞動積極性和經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展造成不利影響，以至于會影響社會保障水平。

對社會保障發(fā)展水平適度性的具體衡量準則，是指我國社會保障支出必須要與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平及其各個方面的能力相適應(yīng)。但不是說社會保障的水平越高，對我們來說就是越有利的。簡單解釋一下，社會保障支出的增長主要是取決于國家的收入水平和國民經(jīng)濟的增長。進一步說，如果社會保障水平超過了國民經(jīng)濟的增長水平，那么，這樣的社會保障水平即使很高，也不是我們所提倡的合理的社會保障水平?？偟貋碚f，我們所致力于研究和倡導(dǎo)的應(yīng)當(dāng)是適度的社會保障水平。

二、社會保障水平現(xiàn)狀分析

（一）社會保障水平評價指標。目前的衡量指標體系主要是用社會保障支付金額和國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率來反映，實際上是用財政支出來進行測定。

1、社會保障總水平。用社會保障支付金額與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率來反映，這種指標在總體上反映了國民經(jīng)濟資源中用于社會保障支付的比重，公式如下：

2、社會保障水平發(fā)展系數(shù)。一般來說，我們可以用社會保障水平發(fā)展系數(shù)來描述社會保障水平和國民經(jīng)濟發(fā)展之間的適應(yīng)性關(guān)系，公式如下：

其中：RGDP 為經(jīng)濟增長速度；RSSL 是指社會保障水平（支出）的自然增長率，而CSS 則用于衡量社會保障水平是否與經(jīng)濟發(fā)展速度相適應(yīng)。當(dāng)CSS＜0 時，說明中國社會保障水平的上升態(tài)勢和中國國民經(jīng)濟發(fā)展基本處在相反方向；當(dāng)CSS=0 時，則說明中國社會保障水平在原來基礎(chǔ)上并不會進一步發(fā)展；當(dāng)0＜CSS＜1 時，表示社會保障水平未來發(fā)展速度與經(jīng)濟發(fā)展為正向變化的關(guān)系，具體來說就是雖然社會保障水平是提高的，但是國民經(jīng)濟增長的速度是小于社會保障水平增長速度的，處在基本適宜狀況；當(dāng)CSS=1 時，社會保障水平同經(jīng)濟發(fā)展一致上升，處在良好適宜狀況；當(dāng)CSS＞1 時，國民經(jīng)濟增長的速度是小于社會保障水平增長速度的，如果這一態(tài)勢持續(xù)下去的話，可能會造成巨大的社會負面影響，所以是不提倡和不可取的。

（二）社會保障水平現(xiàn)狀分析

1、社會保障總體支出模型

（1）確定社會保障水平統(tǒng)計指標口徑。在2007 年之前，社會保障支出主要包括社會保障補助、撫恤和社會福利救濟支出、衛(wèi)生預(yù)算經(jīng)費、離退休經(jīng)費；2007 年以后，社會保障的支出主要包括社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出兩大類?；诒阌诮y(tǒng)計和易得性原則，筆者將社會保障各個部分的支出加在一起構(gòu)成了社會保障總支出，把社會保險、社會救助、社會福利、社會優(yōu)撫等四大支出之和作為社會保障支出。因為社會保險的主要繳納責(zé)任主體是投保者單位和個人，所以社會保險支出用社會保障基金支出來代表。而另外三種繳納責(zé)任主體則主要是政府部門，所以我們就可以將社會救助支出、社會福利支出、社會優(yōu)撫支出的總和用財政社會保障支出來代表。

（2）我國社會保障總體水平測度。測量數(shù)據(jù)為我國2007～2019 年的社會保障支出，依據(jù)以上統(tǒng)計口徑，根據(jù)國家統(tǒng)計局相關(guān)數(shù)據(jù)整理得出我國2007～2019 年社會保障支出和財政社會保障支出情況，具體數(shù)據(jù)見表 1 和圖 1。（表1、圖 1）

通過表1 中數(shù)據(jù)可以看出，2007～2019 年，我國社會保障基金支出由 7，887.8 億元增長到 75，346.6 億元，總體漲幅約 9.55 倍；財政社會保障支出由7，437.12 億元增長到46，377.14 億元，總體漲幅6.24 倍；社會保障支出由15，324.92 億元增長到121，723.74 億元，總體漲幅約7.99 倍，年均增長率為18.85%。而同期國內(nèi)生產(chǎn)總值從2007 年的270，092.3 億元增長到2019 年的990，865.1 億元，總體漲幅約為3.67倍，年均增長率為11.44%，社保支出增速要高于國內(nèi)生產(chǎn)總值增速，由此我們也可以看出，是由于經(jīng)濟的高速增長為社會保障支出的增長提供了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。通過圖1 可以看出，2007～2019 年，全國社會保障支出的總水平呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，從2007 年的5.67%上升到2019 年的12.08%，由此可以得出，全國社會保障水平在不斷大幅度地提高。

（3）我國社會保障水平發(fā)展系數(shù)測定。根據(jù)表1 可以計算得出我國的社會保障水平發(fā)展系數(shù)，見表2、圖2。（表2、圖2）

圖2 2007～2019 年我國社會保障水平發(fā)發(fā)展系數(shù)

表1 2007～2019 年我國社會保障水平一覽表（單位：億元）

從表2 可得，2008～2019 年，中國社會保障水平發(fā)展系數(shù)都是大于1 的，這就說明我國社會保障支出的增長速度大大高于國內(nèi)生產(chǎn)總值增長速度。我們可以看到，2008～2019 年，我國社會保障水平發(fā)展系數(shù)分 別 是 1.49、2.47、1.16、1.36、1.86、1.73、1.96、2.60、2.00、1.56、1.41 和1.31，這是由于次級房貸危機和歐債危機導(dǎo)致了國內(nèi)生產(chǎn)總值增速的下滑，同時由于社會保障水平存在著剛性，在經(jīng)濟危機的時期內(nèi)不可能減少，而國家又在多方面努力降低了企業(yè)的負債水平，這就在一定程度上增加了國家社會保障支出的增長速度。

表2 我國社會保障水平發(fā)展系數(shù)表

2、我國社會保障水平與經(jīng)濟增長相關(guān)性分析。我們可以用人均GDP 對社會保障水平的影響程度來表示社會保障水平與經(jīng)濟發(fā)展間的相關(guān)性。根據(jù)2007～2019 年的人均GDP 和社會保障支出總體水平相關(guān)數(shù)據(jù)，運用Stata 進行相關(guān)分析，結(jié)果見表3。從表3 中可得到社?？傮w水平、社?？傮w水平與GDP 和人均GDP 之間的相關(guān)系數(shù)，分別為0.991、0.990，由于關(guān)聯(lián)程度高，進一步驗證了前面的結(jié)論，這說明我國社會保障總體水平的提高主要得益于經(jīng)濟發(fā)展。（表3）

表3 我國社會保障水平與經(jīng)濟增長之間的相關(guān)性一覽表

三、現(xiàn)階段中國社會保障水平適度性分析

（一）適度保障水平測定模型介紹。依據(jù)人口結(jié)構(gòu)理論和柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，穆懷中教授歸納出了社會保障負擔(dān)系數(shù)模型和勞動生產(chǎn)要素投入分配系數(shù)模型，在此基礎(chǔ)上，他進一步提出了社會保障水平評估模型以及社會保障適度水平測定模型：

在公式（2）中，S 表示社會保障水平；Sa 表示社會保障支出總額；W表示工資收入總額；G 表示國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP；Q 表示社會保障支出總額占工資收入總額的比重；H 表示工資收入總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。在公式（3）中，0.75 表示勞動生產(chǎn)要素分配比重系數(shù)；Z 表示失業(yè)保險支出占工資收入總額比重；J 表示工傷保險支出和生育保險支出占工資收入總額的比重；M 表示撫恤和社會福利救濟費、社會保障補助支出減補助支出用于“五險”部分、行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費、行政事業(yè)單位醫(yī)療經(jīng)費、政策性補貼支出、新農(nóng)村合作醫(yī)療支出、農(nóng)村養(yǎng)老保險支出、最低生活保障支出之和占所工資收入總額的比重。

我們根據(jù)上述社會保障適度水平測定模型可以推導(dǎo)出全國社會保障適度水平上下線測度公式，公式如下：

值得一提的是，“上”為適度上線，“下”為適度下線。按照國際經(jīng)驗、保障法規(guī)和我國已采取的社會保障政策，失業(yè)保障支出比重系數(shù)“Z”一般選取的值在1%～1.5%左右，在這里我們選擇下限 1%和上限1.5%比較合適；工傷生育保障支出占工資收入總額比重系數(shù)“J”一般選取的值在0.016%～1.5%，在這里我們一般選取下限0.016%和上限1.5%比較合適；社會福利和優(yōu)撫支出占工資收入總額比重系數(shù)“M”一般選取的值在1%～1.5%，在這里我們一般選的下限1%和上限1.5%比較合適。然后，我們再借助不同時期的老年人口比重，就可以得到社會保障水平的適度區(qū)間。

（二）2007～2019 年中國社會保障水平適度性分析。首先我們把老年人口比重等有關(guān)參數(shù)代入到社會保障水平的測定公式中，然后加以計算，我們就可以得到表4 的結(jié)果。由表4 可知，在2007～2019 年期間，我國社會保障水平的適度上限值分布于9%～13%之間，我國的社會保障水平的適度下限值分布于7%～11%之間。由圖1 我們可知，2007～2014 年，我國的社會保障水平呈上升趨勢。但整體來看，我國的社會保障水平始終處于不適度的態(tài)勢。隨著經(jīng)濟持續(xù)增長，人們對社會保障的需求不斷上升，因此不適度的社會保障水平越來越不能滿足人們?nèi)找娑鄻踊谋Ｕ闲枨?。但是，?014 年之后，我國的社會保障水平一直處于適度的態(tài)勢，通過圖3 我們可以看出，我國的社會保障水平是圍繞著適度區(qū)域波動起伏，并且向適度區(qū)域回落的。（表4、圖3）

圖1 我國社會保障水平趨勢圖

圖3 全國社會保障適度水平趨勢圖

表4 2007～2019 年中國社會保障水平適度性分析表

（三）結(jié)果分析。首先我們依據(jù)穆懷中教授提出的社會保障水平測定模型可以看出，2007～2014 年我國的社會保障水平在量上處于支出越來越多的狀態(tài)，在質(zhì)上處于不適度的狀態(tài)，但是自2014 年之后，我國的社會保障水平在質(zhì)上處于適度的狀態(tài)。其次我們通過統(tǒng)計分析可以看出，在2007 年，我國的社會保障水平是5.67%，到了2019 年，我國的社會保障水平是12.08%，也就是說，2007～2019 年我國的社會保障水平增加了接近7 個百分點，由此我們可以看出，我國的社會保障水平經(jīng)歷了飛速發(fā)展的階段，也由最初的不適度慢慢地向適度進行轉(zhuǎn)變。

綜上所述，近十年，我國的社會保障支出在量上越來越多，社會保障支出水平呈現(xiàn)越來越大的態(tài)勢，從2007 年至2019 年社會保障支出增長過快，這一方面是由于我國的社會保障體系越來越完善，體現(xiàn)了國家對于社會保障的重視程度；另一方面是由于中國的經(jīng)濟與社會蓬勃發(fā)展，經(jīng)濟總量和經(jīng)濟增長率均居于全球前列，為中國社會保障水平的進一步提高打下了強大的社會物質(zhì)基礎(chǔ)。但是，目前我國的經(jīng)濟發(fā)展已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，增長速度減緩。近十年，我國社會保障的支出越來越多，如果社會保障支出的增長不與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)，那勢必會造成國家強大的財政壓力。要保證社會保障水平的適度性，就要對社會保障支出水平的增長作出相應(yīng)調(diào)整，使其適應(yīng)經(jīng)濟社會的發(fā)展，更好地保障人民生活。但是從質(zhì)上來看，我國社會保障水平已經(jīng)由不適度慢慢走向適度，圍繞在適度范圍起伏，并向適度范圍內(nèi)回落。但經(jīng)濟社會發(fā)展水平始終是決定社會保障水平程度的關(guān)鍵因素，所以總體來說，要在維持社會保障水平適度的同時，使社會保障水平的發(fā)展同經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)。