宋志剛，王英姿，戴麗君

(1.南京審計大學(xué)金審學(xué)院 金融與經(jīng)濟學(xué)院，江蘇 南京 210046;2.南京溧水高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資有限公司，江蘇 南京 211200)

1 引言

2019年10月，習(xí)近平總書記在中央政治局第十八次集體學(xué)習(xí)時提到區(qū)塊鏈，要求“把區(qū)塊鏈作為核心技術(shù)自主創(chuàng)新重要突破口，加快推動區(qū)塊鏈技術(shù)和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展”。2021年3月，區(qū)塊鏈被列為《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》中七大數(shù)字經(jīng)濟重點產(chǎn)業(yè)之一?，F(xiàn)階段研究區(qū)塊鏈及其應(yīng)用創(chuàng)新成為我國重要的科技戰(zhàn)略之一，區(qū)塊鏈技術(shù)與經(jīng)濟社會融合發(fā)展將是大勢所趨。區(qū)塊鏈思想與理念正以前所未有的速度加速滲透到當今時代經(jīng)濟社會的方方面面，區(qū)塊鏈技術(shù)正在加快與5G、物聯(lián)網(wǎng)、邊緣計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)深度融合，同時以更快的速度廣泛應(yīng)用于保險行業(yè)，促進保險機構(gòu)風(fēng)險管理體系現(xiàn)代化建設(shè)。

區(qū)塊鏈鏈上數(shù)據(jù)分布存儲、鏈上節(jié)點共同維護、點對點傳遞等中心化特征改變了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲模式，提高了保險服務(wù)的安全性；匿名特征可以充分保護保險服務(wù)參與者的隱私，避免隱私泄露；智能合約建立了機器信任，降低了保險公司的服務(wù)成本，提高了保險服務(wù)的效率。因此，近年來，各國政府越來越傾向于促進區(qū)塊鏈技術(shù)向金融保險服務(wù)業(yè)落地方向發(fā)展。一旦區(qū)塊鏈技術(shù)與保險業(yè)深度融合，將重構(gòu)保險主體、保險產(chǎn)品架構(gòu)、保險營銷模式、保險公司產(chǎn)品、保險客戶消費行為、保險服務(wù)體系與保險業(yè)態(tài)。

改革開放初期，我國保險公司數(shù)據(jù)積累較少，保險行業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴重滯后，經(jīng)濟資本計量所需要的大量保險公司運營過程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息缺失，保險公司無法建立準確的損失分布模型。保險公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)失真，直接影響到經(jīng)濟資本管理決策科學(xué)性。隨著我國的科技進步，互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的應(yīng)用越來越廣泛，保險公司建立了經(jīng)濟資本體系，開始重視對信息系統(tǒng)的建設(shè)，主要著重于保險公司的運營管理，具體包括以下幾項工作。

1.1 建立大數(shù)據(jù)風(fēng)險信息流動渠道

一方面，信息系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)該遵循前瞻性和連續(xù)性的原則，因此需要持續(xù)增加保險公司信息系統(tǒng)建設(shè)方面的投入，數(shù)據(jù)的采集能夠準確覆蓋保險公司所有的業(yè)務(wù)活動，并充分滿足保險公司的需求。另一方面，需要建立恰當?shù)膮^(qū)塊鏈數(shù)據(jù)管理機構(gòu)，完善的信息安全管理和建立通暢的大數(shù)據(jù)場景，確保風(fēng)險信息能夠充分和自由的流動。

1.2 明確區(qū)塊鏈背景下保險機構(gòu)的運營風(fēng)險報告制度

確定保險機構(gòu)運營過程中報告的頻率、深度和職責(zé)范圍，根據(jù)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和承保風(fēng)險等保險運營風(fēng)險的特點，建立集中統(tǒng)一的風(fēng)險信息共享數(shù)據(jù)庫。堅持縱向信息傳遞和橫向信息交流相結(jié)合的保險機構(gòu)運營信息傳遞路徑，確保采集數(shù)據(jù)的真實有效，實現(xiàn)保險行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險信息共享，良好地貫徹保險監(jiān)管部門制定的合規(guī)政策。

1.3 逐步擴大對外信息披露內(nèi)容

規(guī)范保險機構(gòu)對外信息披露管理辦法，對信息披露的財務(wù)報表及運營數(shù)據(jù)、格式、頻率及職責(zé)等統(tǒng)一口徑。目前國內(nèi)已經(jīng)上市的保險機構(gòu)基本可以做到，按照由內(nèi)到外逐步公開到全部透明公開的原則，建立系統(tǒng)化、透明度高、及時性強的信息披露機制。

2 加強保險行業(yè)整合風(fēng)險測度技術(shù)的引進和開發(fā)

整合風(fēng)險測度技術(shù)是整合風(fēng)險管理進行定量分析和作出科學(xué)決策的基礎(chǔ)，其先進性直接決定了風(fēng)險管理決策的有效性、準確性和科學(xué)性。近年來，Copula方法和共單調(diào)方法等逐漸成為理論界研究的熱點和重點。我國保險經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)該抓住機遇，加強對相關(guān)整合風(fēng)險測度理論的研究，力爭在區(qū)塊鏈環(huán)境下新系統(tǒng)開發(fā)中融入理論研究領(lǐng)域最新的研究成果。

在區(qū)塊鏈技術(shù)廣泛應(yīng)用的大背景下，未來我國保險機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫會逐漸向數(shù)據(jù)倉庫轉(zhuǎn)型。在建立了數(shù)據(jù)倉庫后，保險機構(gòu)可以通過與第三方金融科技公司合作,獲得更多市場與全球數(shù)據(jù)資源。在此基礎(chǔ)上,保險機構(gòu)從全面降低風(fēng)險的角度考慮，應(yīng)主動加強數(shù)據(jù)共享合作，將更多數(shù)據(jù)引入保險機構(gòu)的數(shù)據(jù)倉庫，充分使用來自多個組織的數(shù)據(jù)，方便搜索和收集被保險人的消費習(xí)慣、經(jīng)營活動、理賠數(shù)據(jù)、客戶滿意度等各類信息。在大數(shù)據(jù)的應(yīng)用背景下，保險機構(gòu)可以利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)開展對被保險人的風(fēng)險識別工作，提高核保核賠的業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)避保險運營中的風(fēng)險。

3 通過區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)多途徑拓展風(fēng)險緩釋渠道

同樣是整合風(fēng)險管理的重要一環(huán)，保險機構(gòu)可以通過風(fēng)險緩釋渠道消除或者轉(zhuǎn)移保險機構(gòu)不愿意承擔(dān)的風(fēng)險。在未來的發(fā)展過程中，保險公司應(yīng)該加大對各種風(fēng)險緩釋工具的研究和學(xué)習(xí)，同時監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該在區(qū)塊鏈的背景下通過數(shù)據(jù)給予政策支持，確保保險公司最大限度地拓展風(fēng)險緩釋的渠道。加強保險資金運用管理，切實防范保險資金運用風(fēng)險。

例如表1，根據(jù)上市保險機構(gòu)(中國人保、中國人壽、新華保險、平安保險)公開的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，對各家保險公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)進行抓取和分析，找出四家保險機構(gòu)共有的風(fēng)險緩釋渠道，尋求最優(yōu)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移辦法，拓展風(fēng)險緩釋渠道。如選擇“公允價值變動收益”這一項數(shù)據(jù)來看，2021年僅中國人保實現(xiàn)6.36億元的收益，其他保險機構(gòu)都出現(xiàn)虧損，行業(yè)監(jiān)管部門可根據(jù)數(shù)據(jù)分析出各保險機構(gòu)的虧損原因并引導(dǎo)虧損機構(gòu)效仿中國人保的這項指標的盈利模式，起到及時的風(fēng)險提示作用。

例如表2，根據(jù)上市保險機構(gòu)(中國人保、中國人壽、新華保險、平安保險)公開的財務(wù)報表數(shù)據(jù)對各家保險公司的資本結(jié)構(gòu)與償債能力進行統(tǒng)一口徑的評價參數(shù)，也可以看出中國人保的償債風(fēng)險相較于另三家公司要小一些。

表1 新準則上市保險機構(gòu)2021年度利潤 單位:元

續(xù)表

表2 上市保險機構(gòu)2021年度財務(wù)分析——資本結(jié)構(gòu)與償債能力 單位:元

4 結(jié)語

綜上所述，以區(qū)塊鏈作為底層架構(gòu)建立保險監(jiān)管機構(gòu)的信息交換機制。將區(qū)塊鏈作為保險行業(yè)的底層技術(shù)核心架構(gòu)，在共享保險運營數(shù)據(jù)的可記錄、可追溯、可確權(quán)、隱私保護等的基礎(chǔ)上，以構(gòu)建政府、行業(yè)監(jiān)管等相關(guān)部門之間的實時信息交換機制，以同一口徑制定標準，有效獲取真實、可靠信息的核心監(jiān)管節(jié)點，保障保險機構(gòu)建立起公開透明的溝通機制，及時獲取保險機構(gòu)運營的風(fēng)險點。在區(qū)塊鏈技術(shù)的背景下，保險機構(gòu)的風(fēng)險管理有著重要意義，不僅能夠推動企業(yè)整合資源，而且能夠提升保險機構(gòu)運營的風(fēng)險管理水平。在經(jīng)營管理過程中，通過構(gòu)建區(qū)塊鏈背景下的風(fēng)險評估機制和預(yù)警機制，提高行業(yè)監(jiān)管人員的素養(yǎng)等策略，提高保險機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力及管理風(fēng)險水平，保障保險機構(gòu)的長遠穩(wěn)定發(fā)展。