張云崢， 李名威，2

(1.河北農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院，河北保定 071000； 2.浙江經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學院工商管理學院績效改進研究所，浙江杭州 310000)

在國際地緣政治全面震蕩中國產(chǎn)業(yè)的背景下，“產(chǎn)業(yè)控制力”成為美國封堵中國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵。種業(yè)是國家戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性核心產(chǎn)業(yè)，提升我國種業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平，保障種業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的安全穩(wěn)定、創(chuàng)新可控成為關(guān)系我國種業(yè)安全、糧食安全甚至國家安全的重大問題。自2019年以來，“中央一號”文件連續(xù)多年將大力推進種源等農(nóng)業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)、推進種業(yè)領(lǐng)域國家重大創(chuàng)新平臺建設(shè)等納入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域工作要點。十三屆全國人大五次會議、全國政協(xié)十三屆五次會議中，再次將種業(yè)科技自立自強、種源自主可控做為種業(yè)發(fā)展的重點任務(wù)和目標。這些目標和綱領(lǐng)性文件的出臺為種業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新性發(fā)展提供了目標導向和政策支撐。

生物育種企業(yè)作為推動民族種業(yè)振興的重要載體，發(fā)揮著越來越重要的作用。但生物育種企業(yè)在參與國際化競爭、推進種業(yè)高質(zhì)量發(fā)展過程中面臨著生產(chǎn)技術(shù)落后、種業(yè)研發(fā)生產(chǎn)中的內(nèi)源和外源污染嚴重、綠色種質(zhì)資源匱乏、研發(fā)投入不足等諸多困境，這些困境需要通過以實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益統(tǒng)一為原則的綠色技術(shù)創(chuàng)新得以解決。但綠色創(chuàng)新具有不確定性和雙重外部性，并伴隨諸多風險，如資金鏈斷裂、創(chuàng)新失敗、市場萎靡等問題。因此，政府出臺了《“十四五”全國農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃》《種業(yè)振興行動方案》等一系列政策文件，并建立種子工程植保工程儲備項目、農(nóng)作物良種生產(chǎn)及加工基地項目等多條政府補助渠道，以幫助生物育種企業(yè)解決綠色技術(shù)創(chuàng)新，進而解決生物育種企業(yè)的發(fā)展困境。但是，政府補助真的能推動生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新發(fā)展嗎？政府補助在多大程度上能推動生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新？文章在這一問題上展開研究，以期為提升種業(yè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中的政府補助支出效率提供決策依據(jù)。

1 政府對生物育種企業(yè)補助現(xiàn)狀

生物育種是生物技術(shù)育種的簡稱，屬于從轉(zhuǎn)基因育種3.0版跨入智能設(shè)計育種4.0版、集各種前沿技術(shù)大成的新一代分子育種技術(shù)，其中最具代表性的包括培育革命性和顛覆性新品種的全基因組選擇、基因編輯和合成生物技術(shù)。文章將生物育種企業(yè)定義為利用生物育種技術(shù)發(fā)展“育繁推”為一體的商業(yè)化育種體系，以及能夠有效帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的科技型大規(guī)模種子生產(chǎn)企業(yè)。

生物育種企業(yè)與傳統(tǒng)種子企業(yè)比較分析見表1。從生產(chǎn)規(guī)模來看，生物育種企業(yè)通過并購或重組等方式組建大型企業(yè)集團，開展規(guī)?；?jīng)營，抗風險能力強。從創(chuàng)新能力來看，生物育種企業(yè)研發(fā)資金投入較多，且擁有高素質(zhì)研發(fā)人員。從輻射帶動作用來看，生物育種企業(yè)積極打造種業(yè)產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)示范區(qū)，推動現(xiàn)代生物種業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈互補，逐步建設(shè)成為中國種業(yè)“生態(tài)硅谷”。

表1 生物育種企業(yè)與傳統(tǒng)種子企業(yè)比較分析

政府補助是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。政府補助主要形式包括政府對企業(yè)的無償撥款、稅收返還、財政貼息，以及無償給予非貨幣性資產(chǎn)等。由于非貨幣性資產(chǎn)難以具體衡量，文章將政府補助定義為生物育種企業(yè)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)。我國政府補助的主要形式是企業(yè)通過項目申請得到專項資金支持，經(jīng)過各主管部門審批同意后劃撥資金，資金數(shù)額由具體項目確定。通過查找政府部門網(wǎng)站得到2020年生物育種企業(yè)政府補助資金來源見表2。結(jié)合圖1來看，2011—2020年我國政府對生物育種企業(yè)補助資金總體呈上升趨勢，由2011年1.794 1億元增長到2020年13.073 7億元，年均增長率為30.89%。2015年和2020年出現(xiàn)峰值為7.466 0億元、13.073 7 億元。在2020年初新冠肺炎疫情全面暴發(fā)的背景下，政府補助總額仍同比上升57.54%。

表2 2020年我國生物育種企業(yè)政府補助資金來源

2 生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新現(xiàn)狀

綠色創(chuàng)新全稱為綠色技術(shù)創(chuàng)新，是以實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益統(tǒng)一為原則，在節(jié)約資源和降低污染的基礎(chǔ)上，盡量減少對環(huán)境破壞的各種技術(shù)總和。生物育種企業(yè)通過研發(fā)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的新品種和開發(fā)節(jié)能減排安全新工藝，有效緩解環(huán)境污染問題，同時也為世界農(nóng)業(yè)碳達峰和碳中和目標的實現(xiàn)提供重大科技支撐。通過查閱2011—2020年我國生物育種企業(yè)獨立申請綠色發(fā)明專利數(shù)量(圖2)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)獨立申請綠色發(fā)明專利數(shù)量總體呈上升趨勢，由2011年21件增長到2018年92件，年均申請量為47.625件。2019—2020年因受新冠肺炎疫情影響， 綠色發(fā)明專利申報量有所下降。同時結(jié)合表3 我國生物育種企業(yè)通過國家審定的部分品種來看，生物育種企業(yè)新品種審定類別以水稻、玉米為主。其中，隆平高科、豐樂種業(yè)、登海種業(yè)審定數(shù)量相對較多，說明生物育種企業(yè)在以糧食作物為主的育種領(lǐng)域研發(fā)眾多新品種，加快推進綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展。

表3 2021年我國生物育種企業(yè)審定品種示例

3 政府補助對綠色創(chuàng)新影響的實證分析

文章運用stata 16.0軟件進行描述性統(tǒng)計、相關(guān)性分析、多重共線性檢驗、多元回歸分析，以及用替換被解釋變量的方法進行穩(wěn)健性檢驗，以此研究政府補助對生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響，并得到最終結(jié)果。

3.1 數(shù)據(jù)來源

通過查閱wind數(shù)據(jù)庫作為樣本基礎(chǔ)，文章得到2011—2020年生物育種行業(yè)15家上市公司的樣本數(shù)據(jù)(表4)。去除ST天山企業(yè)數(shù)據(jù)，共得到150組可觀測數(shù)值。由表4可知，我國生物育種上市公司數(shù)量較少，說明生物育種企業(yè)市場占有率相對較低，且區(qū)域發(fā)展不平衡，主要集中在東部地區(qū)。從主要育種業(yè)務(wù)來看，以隆平高科、荃銀高科為代表的農(nóng)作物育種數(shù)量相對較多。從企業(yè)性質(zhì)來看，國有企業(yè)共5家，占比為31.25%，民營企業(yè)共11家，占比為68.75%。說明民營企業(yè)作為市場經(jīng)濟重要組成部分，在生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新方面發(fā)揮著不可替代作用。民營企業(yè)綠色創(chuàng)新有助于激發(fā)社會發(fā)展活力，進而提升我國整體科技創(chuàng)新水平。

表4 我國生物育種上市公司具體信息

3.2 指標設(shè)置

從專利創(chuàng)新性來看，綠色創(chuàng)新活動主要包括綠色發(fā)明專利創(chuàng)新活動和綠色實用新型專利創(chuàng)新活動。綠色發(fā)明專利創(chuàng)新活動對企業(yè)經(jīng)濟績效、環(huán)境收益的提升作用更為明顯。因此，從創(chuàng)新產(chǎn)出的角度進行分析，以生物育種企業(yè)當年獨立申請的綠色發(fā)明專利數(shù)量作為生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新指標。采用政府補助總額的自然對數(shù)衡量政府補助。為控制其他因素對綠色創(chuàng)新的影響，文章選取了企業(yè)規(guī)模、股權(quán)集中度、資產(chǎn)負債率、總資產(chǎn)報酬率、經(jīng)營利潤增長率6項財務(wù)指標。此外，模型還控制了可能影響生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新的虛擬變量股權(quán)性質(zhì)。被解釋變量、解釋變量、控制變量見表5。

表5 變量定義

企業(yè)規(guī)模(Size)是影響企業(yè)綠色創(chuàng)新能力的重要指標。王孝松等研究發(fā)現(xiàn)，當企業(yè)平均規(guī)模小于1.94億元時，規(guī)模對創(chuàng)新效率存在不顯著的負向影響，超過這一門檻時，規(guī)模擴張將對創(chuàng)新效率產(chǎn)生顯著負效應，影響強度也隨之增大。池仁勇等研究發(fā)現(xiàn)，擴大企業(yè)規(guī)模能夠提升企業(yè)研發(fā)投入意愿，從而提高企業(yè)創(chuàng)新績效。文章將企業(yè)總資產(chǎn)的自然對數(shù)作為衡量企業(yè)規(guī)模大小的指標。

股權(quán)集中度(Top1)的衡量指標通常是持股比例。第一大股東持股比例反映了公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。當?shù)谝淮蠊蓶|持有公司股份越多，其自身利益和公司聯(lián)系越緊密，投機行為意愿越強烈。

資產(chǎn)負債率(Lev)是企業(yè)償債能力指標。吳堯等研究發(fā)現(xiàn)，當企業(yè)負債水平較低時，企業(yè)增加負債有助于促進企業(yè)創(chuàng)新規(guī)模的增長，當企業(yè)負債水平超過某一臨界值時，企業(yè)繼續(xù)增加負債則對企業(yè)創(chuàng)新規(guī)模產(chǎn)生抑制作用。因此文章選取企業(yè)財務(wù)報表當年公布的資產(chǎn)負債率作為衡量指標。

總資產(chǎn)報酬率(ROA)是企業(yè)盈利能力指標，指企業(yè)在一定時期內(nèi)獲得的報酬總額與資產(chǎn)平均總額的比率，反映了企業(yè)投入產(chǎn)出情況。當企業(yè)總資產(chǎn)報酬率越高，表明資產(chǎn)利用效率越高，越有能力開展創(chuàng)新性研究。

經(jīng)營利潤增長率(Growth)是企業(yè)發(fā)展能力指標，用凈利潤增長率進行衡量。當企業(yè)獲得較多凈利潤時，證明公司發(fā)展態(tài)勢良好，越有足夠資金用于研發(fā)投入，進而促進綠色創(chuàng)新水平提高。

3.3 模型構(gòu)建

通過設(shè)置被解釋變量、解釋變量以及控制變量，構(gòu)建模型1。

模型1：ln=+ln+++。

為了研究政府補助是否存在滯后效應，構(gòu)建模型2。

模型2：ln=+ln-1+++。

式中：代表第個企業(yè)(=1，2，…，15)，代表第年(=2011，2012，…，2020)，為常數(shù)項，為系數(shù)項，對絕對數(shù)值即數(shù)據(jù)相對較大的數(shù)據(jù)進行自然對數(shù)處理，對相對數(shù)值即比例或者百分比數(shù)據(jù)不進行對數(shù)化處理，其中l(wèi)n表示自然對數(shù)處理后的數(shù)據(jù)，為控制變量，為時間效應的控制，由于文章只有一個行業(yè)，因此，不需要進行行業(yè)控制。為沒有考慮的其他隨機影響因素，表示隨機誤差項。

3.4 描述性統(tǒng)計

對各個變量的樣本數(shù)據(jù)進行描述性統(tǒng)計，得到結(jié)果如表6所示?？梢钥吹?，各個變量的樣本個數(shù)均為150個，除了虛擬變量Soe外，相對于均值來說，標準差較大的為lnGreen、ROA、Growth，這3個變量相對來說波動較大，其余變量波動相對較小，Soe為1的樣本占比為33.33%。

表6 描述性統(tǒng)計

由于企業(yè)數(shù)據(jù)樣本量相對較大，不可避免地會存在一些異常值造成對結(jié)果的偏離，因此文章采用上下1%縮尾處理(表7)，即將小于1分位數(shù)以及高于99分位數(shù)處的數(shù)值分別縮尾到1分位數(shù)處以及99分位數(shù)處，從而使得數(shù)據(jù)在更為合理的區(qū)間內(nèi)，減少過小值或者過大值帶來的影響。

由表7可知，經(jīng)過縮尾后的描述性統(tǒng)計樣本量與縮尾前保持一致，但無論最小值或者最大值均存在一定的變化，因此采用縮尾處理后的數(shù)據(jù)進行后續(xù)分析。

表7 縮尾后描述性統(tǒng)計

3.5 相關(guān)性分析

相關(guān)性分析結(jié)果見表8。解釋變量lnSub與lnGreen的相關(guān)系數(shù)為0.244 7，二者在0.01水平存在顯著的正向相關(guān)關(guān)系，初步驗證政府補助的增加會引起綠色專利申請量的增加，即引起綠色創(chuàng)新水平的提高。但是由于相關(guān)性只是兩兩變量之間的相關(guān)性，沒有控制年份效應以及沒有控制其他變量帶來的影響，因此，不能代表文章最終的回歸結(jié)果。模型中解釋變量或者控制變量之間的相關(guān)系數(shù)小于0.8，即不存在高度的多重共線性對模型結(jié)果產(chǎn)生不良影響。

表8 相關(guān)性分析

3.6 多重共線性檢驗

雖然通過相關(guān)性分析初步判斷數(shù)據(jù)不存在高度的多重共線性的，但文章存在2個以上的解釋變量，因此，更為準確的檢驗方式是方差膨脹因子VIF檢驗，經(jīng)過檢驗得到表9。解釋變量的VIF值最大為2.800 0，遠遠小于10，即使是在5的臨界值水平下仍然通過檢驗，因此，模型不存在高度的多重共線性。

表9 模型VIF檢驗

3.7 多元回歸分析

接下來采用固定效應模型估計數(shù)據(jù)，以此控制年份帶來的影響，得到變量對被解釋變量之間的關(guān)系見表10。

表10 多元回歸分析

模型1結(jié)果顯示：模型的為0.202 9，lnSub對應的值小于0.1，影響系數(shù)為0.199 9，即存在顯著正向影響，在其他變量數(shù)值恒定不變的情況下，政府補助每增加1%，會引起被解釋變量綠色專利申請數(shù)量平均增加0.199 9%，控制變量Lev、Top1均存在顯著負向影響。

同理，滯后一期的政府補助影響系數(shù)為0.223 3，在0.05的顯著性水平下顯著，且比當期的政府補助影響系數(shù)更大，因此，滯后一期的政府補助對綠色創(chuàng)新產(chǎn)生更為顯著影響，即政府補助每增加1%，會引起被解釋變量綠色專利申請數(shù)量平均增加0.223 3%。

3.8 穩(wěn)健性檢驗

文章采用替換被解釋變量的方法進行穩(wěn)健性檢驗，用當年獨立申請的綠色實用新型專利數(shù)量加1的自然對數(shù)lnGreen替換為lnGreen1，再次進行回歸分析得到表11。

表11 穩(wěn)健性檢驗

結(jié)果顯示即使替換了被解釋變量，解釋變量的影響仍然比較一致，均存在顯著正向影響，無論是當期的lnSub還是滯后一期的lnSub，影響系數(shù)分別為0.340 1、0.253 3。因此，文章通過了穩(wěn)健性檢驗，可以作為最終的研究結(jié)果。

4 結(jié)論與建議

在對生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新數(shù)據(jù)整理的基礎(chǔ)上，通過分析得出以下結(jié)論：(1)生物育種企業(yè)數(shù)量相對較少，其中民營企業(yè)占比較大，為68.75%；(2)國家對生物育種企業(yè)政府補助資金呈上升趨勢；(3)政府補助每增加1%，會引起生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新水平平均增加0.223 3%。為更好地發(fā)揮政府補助作用，提高生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新能力，提出以下建議。

4.1 提高政府補助水平，引導生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新意識

政府補助政策應與生物育種企業(yè)綠色創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略相契合，通過增加創(chuàng)新成果獎勵、技術(shù)改造補助、產(chǎn)業(yè)升級貸款貼息、國家創(chuàng)新課題配套資助等政府補助方式進而提高企業(yè)綠色創(chuàng)新積極性。對于國有企業(yè)，要發(fā)揮好支柱作用，積極研發(fā)安全高效、無毒無害的關(guān)鍵技術(shù)，為環(huán)境治理做出表率。政府應加大對國有企業(yè)財政補助力度，推動科技成果向綠色創(chuàng)新領(lǐng)域集聚。對于民營企業(yè)，政府不僅要發(fā)揮“輸血”功能，還要發(fā)揮“造血”功能。在給予專項補助資金的同時，要將人才向民營企業(yè)傾斜。政府可以出臺相關(guān)人才引進政策，適當提高技術(shù)人員補助標準，加快培育高素質(zhì)種業(yè)研發(fā)人員，帶動傳統(tǒng)種子企業(yè)一起成長。

4.2 鼓勵生物育種企業(yè)積極申報政府補助，增強綠色創(chuàng)新能力

生物育種企業(yè)要及時關(guān)注宏觀環(huán)境和行業(yè)政策，積極推進符合自身條件的政府補助項目資金申報、立項工作，借助政府補助緩解自身資金壓力，進而釋放創(chuàng)新活力。政府部門尤其要重視民營企業(yè)政府補助申報工作。一方面，政府要對民營企業(yè)積極開展宣教，對政策進行深入解讀，樹立民營企業(yè)申報信心；另一方面，政府要建立與民營企業(yè)間的合作渠道，做到平臺部署“實施快”，補貼政策“集中辦”，項目申報“零跑腿”，縮短民營企業(yè)政府補助審核與等待時間，讓民營企業(yè)更快享受政府補助紅利。

4.3 加大項目審計，確保政府補助資金用于綠色創(chuàng)新產(chǎn)出效率

監(jiān)管部門要完善政府補助審計機制，一方面要充分了解生物育種企業(yè)相關(guān)信息，合理選擇被補助企業(yè)，合理確定政府補助標準，進而提高政府補助的精準度，營造公平有效的政府補助氛圍，現(xiàn)行監(jiān)管手段可以與數(shù)字化、信息化和智能化手段相結(jié)合，增強審計的透明度，防止出現(xiàn)以權(quán)謀私；另一方面，實行補助項目跟蹤審計，監(jiān)管部門應當檢查資金撥付到企業(yè)后，企業(yè)是否將政府補助資金用于綠色創(chuàng)新產(chǎn)出效率，結(jié)合具體項目檢查相關(guān)憑證、合同、業(yè)務(wù)的真實性、完整性，對于補助資金用于綠色創(chuàng)新以外的地方要嚴肅處理。