劉穎

（中國(guó)人民銀行通遼市中心支行 內(nèi)蒙古 通遼市 028000）

一、引言

在“碳達(dá)峰、碳中和”戰(zhàn)略目標(biāo)和“十四五”規(guī)劃推動(dòng)綠色發(fā)展的戰(zhàn)略背景下，經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為人類(lèi)生產(chǎn)生活方式重塑的必然選擇。綠色保險(xiǎn)作為綠色金融體系中不可或缺的部分，在服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳發(fā)展中的地位和作用愈發(fā)重要（作用機(jī)理詳見(jiàn)圖1）。保險(xiǎn)公司通過(guò)貫徹綠色發(fā)展理念，創(chuàng)新綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，降低環(huán)境污染事故的發(fā)生概率和損失程度，實(shí)現(xiàn)政府、保險(xiǎn)公司、企業(yè)和受害方的協(xié)調(diào)發(fā)展，促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型。

圖1 綠色保險(xiǎn)作用機(jī)理

目前，國(guó)內(nèi)外對(duì)綠色保險(xiǎn)還沒(méi)有統(tǒng)一的定義和標(biāo)準(zhǔn)。從各國(guó)發(fā)展實(shí)踐看，綠色保險(xiǎn)有狹義和廣義之分，狹義的綠色保險(xiǎn)主要是指環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)；廣義的綠色保險(xiǎn)是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用等方面提供保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。從業(yè)務(wù)類(lèi)型看，綠色保險(xiǎn)分為負(fù)債端（保險(xiǎn)業(yè)務(wù)）和資產(chǎn)端（投資業(yè)務(wù)）兩部分。本文從綠色保險(xiǎn)的負(fù)債端角度，總結(jié)國(guó)內(nèi)外綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析我國(guó)綠色保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模小、覆蓋率低的深層次原因，提出我國(guó)在經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型背景下發(fā)展綠色保險(xiǎn)的路徑選擇。

二、經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型背景下發(fā)展綠色保險(xiǎn)的必要性

（一）加強(qiáng)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理的需要

氣候變化是國(guó)際社會(huì)面臨的共同挑戰(zhàn)，為應(yīng)對(duì)氣候變化，習(xí)近平總書(shū)記在第七十五界聯(lián)合國(guó)大會(huì)上提出“30·60”目標(biāo)。中國(guó)的“十四五” 規(guī)劃對(duì)氣候的高度重視程度前所未有，對(duì)改善環(huán)境質(zhì)量、提升生態(tài)穩(wěn)定性方面提出了具體的要求。2021 年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，政府工作報(bào)告中提出“繼續(xù)加大生態(tài)環(huán)境治理力度，強(qiáng)化大氣污染綜合治理和聯(lián)防聯(lián)控”。2021 年10 月，銀保監(jiān)會(huì)副主席肖遠(yuǎn)企在“金融支持綠色低碳發(fā)展”論壇上表示，過(guò)去十年因氣候?yàn)?zāi)害引起的損失中僅有三成被保險(xiǎn)覆蓋，損失缺口近1.7 萬(wàn)億美元。保險(xiǎn)業(yè)具有長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)，能夠運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)功能識(shí)別及應(yīng)對(duì)氣候變化，引導(dǎo)政府、企業(yè)和個(gè)人的戰(zhàn)略目標(biāo)與“30·60”目標(biāo)契合，有效減緩和對(duì)沖氣候風(fēng)險(xiǎn)。

（二）推進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)的需要

一方面，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，保險(xiǎn)費(fèi)率的調(diào)節(jié)機(jī)制能夠激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行綠色轉(zhuǎn)型。保險(xiǎn)公司依據(jù)投保企業(yè)的碳排放量或其他環(huán)境指標(biāo)制定差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率，實(shí)現(xiàn)高碳企業(yè)高保費(fèi)、低碳企業(yè)低保費(fèi)的市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制，驅(qū)使企業(yè)主動(dòng)節(jié)能減排和轉(zhuǎn)型升級(jí)。另一方面，在經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中，保險(xiǎn)公司應(yīng)逐步減少承?；茉聪嚓P(guān)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而加大對(duì)新能源汽車(chē)、光伏、風(fēng)電領(lǐng)域的支持力度，為能源轉(zhuǎn)型發(fā)展保駕護(hù)航。

（三）助推保險(xiǎn)行業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展的需要

從全球范圍看，氣候和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型涉及的污染索賠、財(cái)產(chǎn)損失、氣候損失缺口等都需要綠色保險(xiǎn)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)保障。保險(xiǎn)業(yè)勢(shì)必要細(xì)化綠色保險(xiǎn)的種類(lèi)才能滿足上述領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)保障需求。目前，國(guó)內(nèi)外尚未形成完備的綠色保險(xiǎn)種類(lèi)，保險(xiǎn)行業(yè)亟需通過(guò)有效創(chuàng)新，推出更多綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，順應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展的時(shí)代要求。

三、國(guó)外綠色保險(xiǎn)的主要模式及發(fā)展趨勢(shì)

（一）國(guó)外環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)模式

國(guó)外綠色保險(xiǎn)主要以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為代表，根據(jù)各國(guó)國(guó)情和環(huán)境損害的差異性，國(guó)外環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)的立法、承保范圍、執(zhí)行模式各具特色，較為典型的有強(qiáng)制環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，自愿責(zé)任保險(xiǎn)為主、特定強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為輔，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)保證或擔(dān)保制度相結(jié)合三種模式。表1 對(duì)國(guó)外環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)模式進(jìn)行了詳細(xì)對(duì)比。

表1 國(guó)外環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)情況一覽表

經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)立法逐漸完善、承保范圍日益擴(kuò)大，通過(guò)政府和市場(chǎng)手段解決環(huán)境損害賠償領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)較成熟。另外，國(guó)際組織針對(duì)油污染、核設(shè)施經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的污染責(zé)任，出臺(tái)了《國(guó)外油污損害賠償民事責(zé)任公約》《核能領(lǐng)域第三者責(zé)任公約》等跨國(guó)立法，為推動(dòng)全球的環(huán)境保護(hù)工作發(fā)揮重要作用。

（二）新型綠色保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)

近年來(lái)，在國(guó)外除了環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)成熟發(fā)展以外，還創(chuàng)新發(fā)展了巨災(zāi)保險(xiǎn)、新型車(chē)險(xiǎn)、綠色建筑保險(xiǎn)和碳保險(xiǎn)等綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品。

1.巨災(zāi)保險(xiǎn)。根據(jù)慕尼黑再保險(xiǎn)梳理，2020 年全球自然損失達(dá)2100 億美元，較2019 年增加440 億美元；2020 年保險(xiǎn)損失820 億美元，較2019 年增加250 億美元。為保障天氣和自然災(zāi)害等造成的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡，國(guó)外普遍開(kāi)辦了巨災(zāi)保險(xiǎn)，如美國(guó)加州地震保險(xiǎn)、英國(guó)洪水保險(xiǎn)、日本地震保險(xiǎn)等。

2.新型車(chē)險(xiǎn)。以UBI（Usage-based insurance）車(chē)險(xiǎn)為代表，UBI 車(chē)險(xiǎn)是基于使用量（即行駛里程）而定保費(fèi)的險(xiǎn)種，與排放量高度相關(guān)，具有綠色保險(xiǎn)的天然屬性。英國(guó)英華杰保險(xiǎn)集團(tuán)根據(jù)汽車(chē)年排放量計(jì)算保費(fèi)，推出混合動(dòng)力及節(jié)油型汽車(chē)可享受減免10%保費(fèi)的優(yōu)惠政策。英國(guó)皇家聯(lián)合保險(xiǎn)公司為了鼓勵(lì)更多的人購(gòu)買(mǎi)環(huán)保汽車(chē)，推出針對(duì)環(huán)保型車(chē)的綠色車(chē)險(xiǎn)項(xiàng)目。

3.綠色建筑保險(xiǎn)。國(guó)外綠色建筑保險(xiǎn)以傳統(tǒng)建筑受損后重置，并升級(jí)為綠色建筑提供保險(xiǎn)保障為主要形式，分為綠色建筑財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和綠色建筑職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)兩大類(lèi)。如美國(guó)Fireman'sFund 保險(xiǎn)公司推出了家庭住宅綠色建筑保險(xiǎn)、綠色建筑升級(jí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、特定行業(yè)綠色建筑財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等產(chǎn)品。

4.碳保險(xiǎn)。主要保障碳減排交易或碳排放領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際上相關(guān)產(chǎn)品有碳信用價(jià)格保險(xiǎn)、碳交付保險(xiǎn)、碳損失保險(xiǎn)等。如，瑞士再保險(xiǎn)公司與澳大利亞Garant 保險(xiǎn)公司合作，根據(jù)減排協(xié)議開(kāi)發(fā)碳交付保險(xiǎn)產(chǎn)品，保證碳交易在一定成本范圍內(nèi)完成；美國(guó)國(guó)際集團(tuán)與達(dá)信保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司聯(lián)合推出碳排放信貸擔(dān)保保險(xiǎn)，為私營(yíng)公司參與碳減抵項(xiàng)目和排放交易提供融資服務(wù)。

四、我國(guó)綠色保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的問(wèn)題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

1.總體情況。環(huán)境問(wèn)題早已成為全球性問(wèn)題，我國(guó)在綠色保險(xiǎn)領(lǐng)域出臺(tái)了多項(xiàng)以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為主的指導(dǎo)意見(jiàn)（詳見(jiàn)表2），旨在運(yùn)用保險(xiǎn)工具解決環(huán)境污染損害，以政府宏觀調(diào)控引導(dǎo)保險(xiǎn)公司、企業(yè)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，減少污染事故發(fā)生，保護(hù)污染受害者權(quán)益。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在強(qiáng)化綠色保險(xiǎn)保障方面，不斷豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品，在參與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)治理、支持綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)、服務(wù)能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等方面取得了顯著成效。據(jù)《保險(xiǎn)業(yè)藍(lán)皮書(shū)（2020）》數(shù)據(jù)顯示，2018 年至2020 年，保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)為全社會(huì)提供了45.03 萬(wàn)億元保額的綠色保險(xiǎn)保障，支付533.77 億元賠款。

表2 我國(guó)綠色保險(xiǎn)的推進(jìn)歷程

2.綠色保險(xiǎn)案例解析。（1）全國(guó)首例環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)獲賠案例。2008 年7 月，湖南農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)株洲昊華公司在平安保險(xiǎn)投保“污染事故”賠償險(xiǎn)，保額4.08 萬(wàn)元。同年9月，該公司氯化氫氣體泄漏，污染了附近120戶村民的菜田，村民陸續(xù)找企業(yè)索賠。平安保險(xiǎn)公司在接到企業(yè)報(bào)案后，實(shí)地勘察污染損害事實(shí)，依據(jù)《環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)》條款中應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任與村民們達(dá)成賠償協(xié)議，不到10 天便將1.1 萬(wàn)元賠款支付到位，避免村民與企業(yè)糾纏不清，污染事件妥善得到處置。

（2）投保環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)，降低企業(yè)費(fèi)用案例。湖州三友印染有限公司在向人保財(cái)險(xiǎn)投保環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)之前，每年花費(fèi)5 萬(wàn)元聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行廢水廢氣處理項(xiàng)目，且不提供風(fēng)險(xiǎn)保障。自2018 年投保環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)后，年保費(fèi)支出2.2 萬(wàn)元，保險(xiǎn)公司除提供150 萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)保障外，還聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)為企業(yè)免費(fèi)檢測(cè)，降低企業(yè)費(fèi)用支出2.8 萬(wàn)元。

（3）綠色建筑保險(xiǎn)提升節(jié)能效果案例。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)積極開(kāi)發(fā)綠色建筑險(xiǎn)種，2019年在北京朝陽(yáng)區(qū)崔各莊奶?hào)|村企業(yè)升級(jí)改造中引入綠色建筑保險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)行階段的重要節(jié)點(diǎn)跟蹤防控，保證建筑的綠色運(yùn)行星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。2020 年在青島首創(chuàng)“減碳?！苯ㄖ?jié)能保險(xiǎn)，為青島藍(lán)海大飯店節(jié)能改造項(xiàng)目提供100 萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)保障，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)耗能指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)檢測(cè)，保證項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期間的節(jié)能效果，助力城市建筑更低碳節(jié)能。

（4）碳排放保險(xiǎn)助力企業(yè)綠色升級(jí)改造案例。廣東四會(huì)市駿馬水泥有限公司是一家年產(chǎn)能150 萬(wàn)噸的較大規(guī)模企業(yè)，為提高產(chǎn)品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，計(jì)劃投入3000 萬(wàn)元改進(jìn)生產(chǎn)線，預(yù)計(jì)竣工后公司的二氧化碳排放量將在目前減排基礎(chǔ)上再壓縮10%，但面臨一定的改造失敗風(fēng)險(xiǎn)。平安產(chǎn)險(xiǎn)為打消企業(yè)綠色升級(jí)改造項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)顧慮，向該企業(yè)推薦碳排放保險(xiǎn)產(chǎn)品，約定投保企業(yè)因生產(chǎn)線意外事故造成碳排放量超標(biāo)的環(huán)境污染責(zé)任，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償，為企業(yè)改造升級(jí)項(xiàng)目保駕護(hù)航。

（5）新能源項(xiàng)目案例。近年來(lái)，太平洋財(cái)險(xiǎn)為助力能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，承保了以國(guó)家電投集團(tuán)為代表的發(fā)電集團(tuán)綠色能源項(xiàng)目300多個(gè)，提供風(fēng)險(xiǎn)保障金額近500 億元。為國(guó)電投廣東揭陽(yáng)900MW 海上風(fēng)電、湖北蘄春蘄州鎮(zhèn)99MW 農(nóng)光互補(bǔ)光伏電站等項(xiàng)目工程期提供工程一切險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障；為九思海上風(fēng)電運(yùn)營(yíng)期、云南滇能紅石巖水電站、班果山光伏等項(xiàng)目提供財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障。

（二）當(dāng)前國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)發(fā)展面臨的問(wèn)題

自構(gòu)建綠色金融體系戰(zhàn)略提出以來(lái)，我國(guó)綠色金融迅速發(fā)展，綠色信貸余額居全球第一，綠色債券僅次于美國(guó)，居全球第二。相較于綠色信貸和綠色債券，我國(guó)綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模尚小，雖創(chuàng)新許多產(chǎn)品但多數(shù)處于試點(diǎn)階段，綠色保險(xiǎn)面臨立法法規(guī)不健全、產(chǎn)品單一、新型產(chǎn)品定價(jià)較難等問(wèn)題。

1.綠色保險(xiǎn)立法不完善，頂層設(shè)計(jì)的執(zhí)行效果不理想。雖然我國(guó)出臺(tái)了多項(xiàng)綠色保險(xiǎn)領(lǐng)域的政策，但多以部門(mén)規(guī)章、指導(dǎo)意見(jiàn)為主，缺乏有關(guān)綠色保險(xiǎn)的法律條款。以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為例，早在2007 年，我國(guó)就在江蘇、湖南等地開(kāi)展試點(diǎn)，2013 年試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到全國(guó)，已有近15 年的歷史，但落地實(shí)施的效果不太理想。據(jù)《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》報(bào)道，截至2020 年末，全國(guó)環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)投保企業(yè)數(shù)量占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的比例不足5%，保費(fèi)收入勉強(qiáng)占責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)收入的1%。在建設(shè)低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系中，綠色保險(xiǎn)單靠市場(chǎng)機(jī)制難以在氣候風(fēng)險(xiǎn)防控、產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)等方面提供有效的解決方案，迫切需要借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家立法經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)的重構(gòu)，引導(dǎo)性支持、規(guī)范綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展。

2.綠色保險(xiǎn)以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為主，創(chuàng)新型產(chǎn)品多處于試點(diǎn)階段。近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)在綠色發(fā)展、低碳技術(shù)、農(nóng)業(yè)氣候保障等領(lǐng)域創(chuàng)新推出綠色建筑、新能源項(xiàng)目、碳排放保險(xiǎn)等產(chǎn)品，但經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較高、難度較大，僅有行業(yè)領(lǐng)先的少數(shù)保險(xiǎn)公司進(jìn)行局部、分散的探索實(shí)踐。綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品仍以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為主，缺乏針對(duì)經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型需要的新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。

3.新興領(lǐng)域原始數(shù)據(jù)不足，增加綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)難度。在經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型背景下，綠色保險(xiǎn)要服務(wù)于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，勢(shì)必涉及新興領(lǐng)域，相關(guān)產(chǎn)品如何定價(jià)成為保險(xiǎn)公司推進(jìn)綠色保險(xiǎn)的首要難題。首先，新興領(lǐng)域的數(shù)據(jù)原始積累不足，廣度和深度不夠，無(wú)法滿足綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)的需求。此外，我國(guó)現(xiàn)有新型綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品運(yùn)行年限較短，產(chǎn)品的需求方和供給方都對(duì)未來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)缺乏可靠的判斷，在一定程度上增加產(chǎn)品定價(jià)難度。

4.現(xiàn)行保險(xiǎn)領(lǐng)域人才、科技、信息要素不足以支撐綠色保險(xiǎn)深入發(fā)展。從全球?qū)嵺`看，綠色保險(xiǎn)發(fā)展需要人才、科技、信息等必備要素。在人才方面，綠色保險(xiǎn)是全新領(lǐng)域，要運(yùn)用好環(huán)境評(píng)價(jià)、環(huán)保預(yù)防方案、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理等知識(shí)才能做好服務(wù)，但對(duì)于傳統(tǒng)保險(xiǎn)從業(yè)人員的難度很大。在科技方面，需要環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)評(píng)估與有效評(píng)價(jià)管理，使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)投保企業(yè)的環(huán)保評(píng)估及監(jiān)督具備科學(xué)依據(jù)。在信息方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、投保企業(yè)需要權(quán)威部門(mén)認(rèn)證的環(huán)保信息共享平臺(tái)，避免綠色保險(xiǎn)信息不對(duì)稱帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等問(wèn)題。

五、綠色保險(xiǎn)支持經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型的路徑探索

（一）政府：強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，加大財(cái)政支持力度

1.完善相關(guān)法律制度，優(yōu)化綠色保險(xiǎn)發(fā)展環(huán)境。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，政府營(yíng)造公開(kāi)、透明和可預(yù)期的法律環(huán)境有利于提升企業(yè)和個(gè)人參與綠色保險(xiǎn)的積極性。我國(guó)應(yīng)對(duì)現(xiàn)有環(huán)保領(lǐng)域的法律法規(guī)進(jìn)行修訂和完善，推動(dòng)以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為主的綠色保險(xiǎn)增量擴(kuò)面。一是提高立法層次。從維護(hù)公眾利益的角度出臺(tái)《環(huán)境污染賠償法》，在《環(huán)境保護(hù)基本法》中增加特定領(lǐng)域的強(qiáng)制環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)制度。二是細(xì)化強(qiáng)制環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)規(guī)則。按照不同行業(yè)、不同產(chǎn)業(yè)界定各自對(duì)應(yīng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，特定行業(yè)采取強(qiáng)制模式，擬定污染物、排放物的目錄及其排放限值，明確污染責(zé)任、賠付細(xì)則等。三是加大環(huán)境執(zhí)法力度。在健全法律的基礎(chǔ)上，生態(tài)環(huán)境部門(mén)和地方政府從取證、賠償資金落實(shí)和執(zhí)行等層面加大對(duì)污染者的追責(zé)力度。

2.加強(qiáng)綠色產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新的財(cái)政支持，發(fā)揮綠色保險(xiǎn)正外部性作用。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，環(huán)境污染具有負(fù)外部性，生產(chǎn)者的生產(chǎn)行為給其他社會(huì)主體帶來(lái)的損害往往需要政府出面解決。綠色保險(xiǎn)具有正外部性，企業(yè)投保后能夠減輕企業(yè)污染的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，彌補(bǔ)受害人損失，通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作就能解決問(wèn)題。為了促進(jìn)綠色保險(xiǎn)發(fā)展，政府應(yīng)加大對(duì)綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的財(cái)政支持力度。一是轉(zhuǎn)變財(cái)政補(bǔ)貼理念，將低碳環(huán)保直接補(bǔ)貼轉(zhuǎn)化為保費(fèi)補(bǔ)貼。建議向環(huán)保節(jié)能設(shè)備研發(fā)企業(yè)提供科技保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼、向新興能源企業(yè)提供發(fā)電指數(shù)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼等，發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)制的放大效應(yīng)。二是制定稅收優(yōu)惠政策，調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)綠色發(fā)展的積極性。如對(duì)環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)等綠色保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅等，激勵(lì)更多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)綠色發(fā)展。

（二）保險(xiǎn)公司：創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，強(qiáng)化綠色保險(xiǎn)要素管理

1.進(jìn)行綠色保險(xiǎn)有效創(chuàng)新，提升綠色保險(xiǎn)保障水平。在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，緊跟國(guó)家低碳發(fā)展思路，開(kāi)發(fā)可操作的碳排放交易權(quán)保險(xiǎn)、新能源行業(yè)保險(xiǎn)、氣候變化保險(xiǎn)等。在服務(wù)創(chuàng)新方面，向社會(huì)公眾宣傳綠色發(fā)展理念，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人采用綠色生產(chǎn)生活方式，探索如何將與降低碳排放有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入保險(xiǎn)服務(wù)條款，將是否有利于改善環(huán)境作為保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的影響因素，幫助公眾加強(qiáng)日常生產(chǎn)和生活中碳排放管理意識(shí)。在保險(xiǎn)和信貸融合方面，開(kāi)發(fā)綠色信貸保證保險(xiǎn)，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供增信功能，協(xié)助解決新興綠色產(chǎn)業(yè)融資問(wèn)題。

2.強(qiáng)化綠色保險(xiǎn)人才、科技要素的管理。社會(huì)的進(jìn)步離不開(kāi)人才和科學(xué)技術(shù)的支撐，綠色保險(xiǎn)也不例外。首先，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)綠色保險(xiǎn)知識(shí)、參加行業(yè)交流活動(dòng)，有計(jì)劃地培養(yǎng)具有氣候環(huán)境知識(shí)、大數(shù)據(jù)及算法知識(shí)的復(fù)合型綠色保險(xiǎn)人才。其次，推廣“保險(xiǎn)+科技+服務(wù)”模式，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)建立產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理模型，設(shè)計(jì)保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)綠色技術(shù)場(chǎng)景；利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對(duì)投保對(duì)象進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

（三）多部門(mén)協(xié)作：搭建環(huán)保信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，推進(jìn)綠色保險(xiǎn)承保能力建設(shè)

環(huán)保部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)要在全國(guó)范圍內(nèi)建設(shè)環(huán)保數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，統(tǒng)一收集、披露各行業(yè)的環(huán)境損害、節(jié)能減排、環(huán)境污染賠償支出等數(shù)據(jù)，為綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率厘定、承保費(fèi)用、賠付標(biāo)準(zhǔn)等提供數(shù)據(jù)參考，提高綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)的科學(xué)化水平。各行業(yè)協(xié)會(huì)和行業(yè)自律組織定期為企業(yè)提供轉(zhuǎn)型升級(jí)、綠色保險(xiǎn)等方面的講座和業(yè)務(wù)交流，宣傳推廣新能源、建筑行業(yè)綠色保險(xiǎn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，引導(dǎo)企業(yè)認(rèn)識(shí)到綠色保險(xiǎn)的必要性和可行性。保險(xiǎn)行業(yè)要加強(qiáng)與其他行業(yè)的溝通協(xié)作，聯(lián)合制定行業(yè)支持項(xiàng)目目錄、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范及評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，瞄準(zhǔn)各行業(yè)與綠色保險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)點(diǎn)，針對(duì)性創(chuàng)新險(xiǎn)種并開(kāi)展試點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮綠色保險(xiǎn)管理行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的效能。

（四）企業(yè)：踐行綠色發(fā)展理念，運(yùn)用綠色保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)保障

一方面，企業(yè)家要踐行綠色發(fā)展理念，加大對(duì)有關(guān)節(jié)能減排和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的投入力度，在考慮經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)兼顧環(huán)境和社會(huì)效益。另一方面，強(qiáng)化對(duì)綠色保險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對(duì)企業(yè)潛在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)與氣候風(fēng)險(xiǎn)積極投保，合理運(yùn)用綠色信貸保證保險(xiǎn)、碳排放交易質(zhì)押等綠色融資工具進(jìn)行增信，為企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型提供風(fēng)險(xiǎn)保障和資金支持。

在經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面低碳轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，政府、保險(xiǎn)公司、企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到綠色保險(xiǎn)在應(yīng)對(duì)氣候變化、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型、促進(jìn)碳減排等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)保障的功能作用，形成以政府干預(yù)引導(dǎo)、保險(xiǎn)公司改革創(chuàng)新、企業(yè)積極參與的綠色保險(xiǎn)發(fā)展格局，合力助推經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型和“雙碳”目標(biāo)達(dá)成。