劉妍 朱錦波 徐鑫月南京審計(jì)大學(xué)

隨著農(nóng)村土地承包流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)政策的逐步開展，以及大豆、油菜籽和玉米臨時(shí)收儲(chǔ)政策先后取消等農(nóng)業(yè)市場化改革措施的落實(shí)，我國農(nóng)業(yè)市場化改革不斷邁進(jìn)。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不僅面臨著自然風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也面臨著國內(nèi)外日益加劇的競爭和市場風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，在預(yù)防和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、保障農(nóng)民基本收入、推進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展、逐步向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮著日趨明顯的作用。2019年，《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》明確指出，鼓勵(lì)各地因地制宜開展優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)收入保險(xiǎn)。2022年中央一號文件提出要“探索種植收入保險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和種植收入保險(xiǎn)主產(chǎn)省產(chǎn)糧大縣全覆蓋”。收入保險(xiǎn)作為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)向新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)型的代表，已然成為未來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢與潮流。

收入保險(xiǎn)對農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要作用在國際上受到廣泛認(rèn)可，美、日等保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國家的成功實(shí)踐為國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展提供了借鑒。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，著眼于收入保險(xiǎn)內(nèi)涵和收入保險(xiǎn)主體之間的博弈與角色認(rèn)知，基于收入保險(xiǎn)內(nèi)涵的發(fā)展歷程，借鑒發(fā)達(dá)國家收入保險(xiǎn)的發(fā)展模式，嘗試從本土化的角度出發(fā)定義符合國情的收入保險(xiǎn)內(nèi)涵及其外延，并提出政策建議。

一、我國收入保險(xiǎn)推廣背景及其必要性分析

（一）農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求

2021年中央一號文件作出全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的指示，正式吹響了農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的號角。收入保險(xiǎn)對于農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的作用主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

1.推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

七年前，為解決供需結(jié)構(gòu)性錯(cuò)位問題，中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組提出供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的戰(zhàn)略部署。農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是國家整體供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要組成部分。農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的目標(biāo)包括提升農(nóng)產(chǎn)品供給質(zhì)量，健全農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)體系，提高農(nóng)業(yè)的市場化水平以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。受農(nóng)戶自身較弱的抗風(fēng)險(xiǎn)能力及農(nóng)業(yè)自身弱質(zhì)性等因素影響，農(nóng)戶難以承受市場風(fēng)險(xiǎn)、公共衛(wèi)生安全風(fēng)險(xiǎn)以及金融市場不穩(wěn)定性等對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和自身收入的影響，制約了農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的積極性、滿足感和獲得感，不利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。收入保險(xiǎn)作為創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，不但為自然災(zāi)害所帶來的產(chǎn)量波動(dòng)提供保障，且能兼顧市場風(fēng)險(xiǎn)所帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)保障。收入保險(xiǎn)理賠的核心含義便是當(dāng)實(shí)際收入低于預(yù)期收入時(shí)，被保險(xiǎn)人將獲得賠付。農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵在于充分發(fā)揮農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，收入保險(xiǎn)不僅其自身性質(zhì)契合農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的要求，能夠滿足農(nóng)戶對于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的期待，還能夠調(diào)動(dòng)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營積極性，鼓勵(lì)農(nóng)民種植高質(zhì)量綠色農(nóng)產(chǎn)品，提升農(nóng)業(yè)供給端的供給質(zhì)量。

2.提升國內(nèi)農(nóng)業(yè)市場競爭力

日本政府通過發(fā)展收入保險(xiǎn)，為國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)提供可靠保障，故其本土農(nóng)民愿意種植高質(zhì)量的農(nóng)產(chǎn)品，間接提升了國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量和口碑。國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品在國內(nèi)外市場占有率上升，不但有利于穩(wěn)定國內(nèi)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且能夠提升其在國內(nèi)外農(nóng)業(yè)市場的競爭力。我國農(nóng)產(chǎn)品目前面臨安全保障能力缺乏、市場競爭力不足、產(chǎn)業(yè)綜合競爭優(yōu)勢不明顯、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)差異化不明顯等問題，這些都可以通過推廣收入保險(xiǎn)來逐步解決。收入保險(xiǎn)的發(fā)展，有利于完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系和構(gòu)建現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，大幅提升我國農(nóng)業(yè)安全保障能力。相關(guān)研究表明，美國農(nóng)戶可以通過主保險(xiǎn)與附加保險(xiǎn)相結(jié)合的方式獲得接近100%市場價(jià)格的賠付，收入保險(xiǎn)的開展有利于為區(qū)域特色農(nóng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，為各地因地制宜發(fā)展特色農(nóng)業(yè)提供金融支撐?？梢?，收入保險(xiǎn)對于提升農(nóng)業(yè)市場競爭力的作用是多方面的。

3.鞏固脫貧攻堅(jiān)成果

2022年是全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的第二年，但仍有部分地區(qū)存在返貧風(fēng)險(xiǎn)，且大部分脫貧農(nóng)戶抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在面對自然災(zāi)害和農(nóng)產(chǎn)品市場價(jià)格波動(dòng)帶來的收入損失時(shí)返貧風(fēng)險(xiǎn)更大。通過將收入保險(xiǎn)應(yīng)用到具有高返貧風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)并配套發(fā)展具有區(qū)域特色的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，將有效保障脫貧農(nóng)戶的基本收入，鞏固國家脫貧攻堅(jiān)成果，助推區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，助力鄉(xiāng)村振興

“十四五”規(guī)劃有關(guān)推進(jìn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的內(nèi)容指出，將推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品收入保險(xiǎn)與健全再保險(xiǎn)制度相結(jié)合，有序探索創(chuàng)新型保險(xiǎn)模式。事實(shí)證明，在美國政府的推動(dòng)下，美國農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)保費(fèi)收入在最高峰時(shí)達(dá)到120億美元，其中收入保險(xiǎn)保費(fèi)占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的比重達(dá)83.6%。收入保險(xiǎn)覆蓋面廣、可保性高的特點(diǎn)契合了鄉(xiāng)村振興完善農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度、實(shí)現(xiàn)小農(nóng)戶和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有機(jī)銜接以及促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的要求。

綜上，面對農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的要求，本土化的收入保險(xiǎn)發(fā)展可以增強(qiáng)對農(nóng)業(yè)供給的支撐作用，滿足差異化需求，為不同的農(nóng)戶提供收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升農(nóng)產(chǎn)品供給質(zhì)量，是未來收入保險(xiǎn)發(fā)展的目標(biāo)。同時(shí)，發(fā)展收入保險(xiǎn)要不斷提高其市場化運(yùn)作水平，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)市場化改革的要求；在有返貧風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)重點(diǎn)關(guān)注中小農(nóng)戶的種植收益，制定差異化的收入保險(xiǎn)費(fèi)率，防范脫貧農(nóng)戶的返貧風(fēng)險(xiǎn)，將收入保險(xiǎn)有效融入農(nóng)村金融服務(wù)體系，共同助力鄉(xiāng)村振興。

（二）農(nóng)業(yè)市場化改革的必然要求

2014年以來，國家先后取消大豆、油菜籽和玉米的臨時(shí)收儲(chǔ)政策，三者的市場化程度大大提高，標(biāo)志著國家農(nóng)業(yè)市場化改革邁向新的階段，未來將會(huì)有更多農(nóng)作物的出售以市場定價(jià)為主。以往研究表明，糧食收儲(chǔ)政策的變動(dòng)將會(huì)導(dǎo)致部分農(nóng)戶因?yàn)槭袌鲂枨蟮淖儎?dòng)而減少種植規(guī)模。糧食臨儲(chǔ)政策取消后，農(nóng)作物市場價(jià)格下降，再加上農(nóng)業(yè)種植成本上升，將會(huì)壓縮農(nóng)民的利潤空間，農(nóng)戶收入的普遍減少已是不爭的事實(shí)。此外，臨儲(chǔ)政策的取消也會(huì)導(dǎo)致糧食銷售市場發(fā)生結(jié)構(gòu)性改變，進(jìn)而影響農(nóng)民銷售糧食?？傊?，糧食臨儲(chǔ)政策的取消是農(nóng)業(yè)市場化改革的大勢所趨，但政策變動(dòng)給農(nóng)民帶來的結(jié)構(gòu)性陣痛需要從政府主導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格向農(nóng)業(yè)市場化改革的長期過渡中得到有效化解。收入保險(xiǎn)通過保障農(nóng)戶基本收入，免于其在農(nóng)業(yè)市場化改革過程中由于對市場價(jià)格的不適應(yīng)而導(dǎo)致收入大幅度減少，幫助農(nóng)民應(yīng)對糧食臨儲(chǔ)政策逐步取消的過程，鼓勵(lì)農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，緩解農(nóng)民的燃眉之急，保障農(nóng)民收入，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。收入保險(xiǎn)不僅對農(nóng)業(yè)市場化改革天然具有適配性，而且能夠很好保障農(nóng)民適應(yīng)市場變動(dòng)帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在收入保險(xiǎn)本土化過程中，應(yīng)當(dāng)注意消弭糧食臨儲(chǔ)政策對農(nóng)戶的影響，依據(jù)各地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品市場化的程度選擇合適的手段計(jì)算實(shí)際收入和目標(biāo)收入，遵循農(nóng)產(chǎn)品市場價(jià)格形成機(jī)制的客觀規(guī)律。

（三）財(cái)政資金有效利用的內(nèi)在要求

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐過程中，普遍存在財(cái)政補(bǔ)貼的低效性問題。有效使用中央補(bǔ)貼資金來提高使用效率，是收入保險(xiǎn)發(fā)展需要考慮的重要問題。相關(guān)研究表明，在落實(shí)“價(jià)補(bǔ)分開”政策時(shí)，通過補(bǔ)貼收入保險(xiǎn)，鼓勵(lì)地方在條件適合地區(qū)開展大范圍的收入保險(xiǎn)，不但能夠解決農(nóng)戶的收入風(fēng)險(xiǎn)，還可以提高財(cái)政資金的補(bǔ)貼效率。由于政府在實(shí)際農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策落實(shí)過程中基本采用保險(xiǎn)公司代辦模式，政府部門對于基層保險(xiǎn)實(shí)務(wù)缺乏處理經(jīng)驗(yàn)和直觀感受，加之財(cái)政補(bǔ)貼的資金采用平行式補(bǔ)貼政策，進(jìn)而導(dǎo)致缺乏精準(zhǔn)度。中央通過增加收入保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼或者將財(cái)政補(bǔ)貼重心向收入保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，向農(nóng)戶傳遞農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策導(dǎo)向，加強(qiáng)農(nóng)戶投保收入保險(xiǎn)的意愿，加速收入保險(xiǎn)的推廣。保險(xiǎn)公司在收入保險(xiǎn)試點(diǎn)和推廣上的靈活性更強(qiáng)，但同時(shí)也要完善相關(guān)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對補(bǔ)貼資金使用的監(jiān)管和跟蹤。在實(shí)際資金使用過程中，資金會(huì)補(bǔ)貼給收入保險(xiǎn)賠付的農(nóng)戶，剩余資金也可以用于補(bǔ)貼保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和管理成本，刺激保險(xiǎn)公司利用多余資金進(jìn)行投資和探索區(qū)域特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)，創(chuàng)新保險(xiǎn)形式。因此，本土化的收入保險(xiǎn)需要具備政策導(dǎo)向的特點(diǎn)，根據(jù)地方實(shí)際財(cái)政補(bǔ)貼水平探索收入保險(xiǎn)有效運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼的形式，完善純保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制和再保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，最大化補(bǔ)貼資金使用效率。

（四）國內(nèi)外環(huán)境變動(dòng)的現(xiàn)實(shí)訴求

近年來，國際局勢動(dòng)蕩不安，國內(nèi)社會(huì)不穩(wěn)定因素增多，這些都對農(nóng)民的收入和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展造成了巨大影響。中美貿(mào)易戰(zhàn)之下，糧食進(jìn)出口減少，糧食市場供應(yīng)渠道有所調(diào)整，國外農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口價(jià)格上升，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品供給質(zhì)量與市場需求錯(cuò)位都給農(nóng)民生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)發(fā)展帶來了新挑戰(zhàn)。俄烏戰(zhàn)爭影響下，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場的波動(dòng)對農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格造成影響，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口量減少對國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品的供給提出了更高要求。新冠肺炎疫情之下，封城設(shè)卡，農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道受阻，農(nóng)產(chǎn)品市場價(jià)格下跌，而飼料價(jià)格上升又導(dǎo)致養(yǎng)殖成本高、利潤低，壓縮了農(nóng)戶的經(jīng)營利潤，農(nóng)戶收入減少。國內(nèi)外大環(huán)境都對中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展提出了更高要求，而收入保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的高級形態(tài)，以其“承保范圍廣、適應(yīng)性強(qiáng)”的特點(diǎn)能夠應(yīng)對社會(huì)環(huán)境劇變下各種社會(huì)因素對農(nóng)戶的影響。WTO的“綠箱”政策是一種為了支持生產(chǎn)、由納稅人承擔(dān)費(fèi)用、產(chǎn)生較小貿(mào)易扭曲，同時(shí)對生產(chǎn)影響較小的補(bǔ)貼措施。但收入保險(xiǎn)并不絕對適應(yīng)WTO的“綠箱”政策，受制于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)發(fā)展水平，未來一段時(shí)間內(nèi)，收入保險(xiǎn)的試點(diǎn)仍舊有觸及貿(mào)易規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)。因此，本土化收入保險(xiǎn)的發(fā)展需要考慮到重大公共衛(wèi)生危機(jī)和國際局勢對農(nóng)業(yè)的影響，根據(jù)本國國情調(diào)整收入保險(xiǎn)內(nèi)涵及其外延，同時(shí)優(yōu)化對收入保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼形式，為收入保險(xiǎn)逐漸適應(yīng)“綠箱”政策創(chuàng)造資金空間，迎接新的挑戰(zhàn)。

二、收入保險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延分析

（一）目標(biāo)收入與實(shí)際收入的確認(rèn)

1.目標(biāo)收入與實(shí)際收入的范圍

2021年《關(guān)于擴(kuò)大三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和種植收入保險(xiǎn)實(shí)施范圍的通知》（以下簡稱《通知》）指出，完全成本保險(xiǎn)或種植收入保險(xiǎn)的保障水平不高于相應(yīng)品種種植收入的80%，以發(fā)改委最新發(fā)布的《全國農(nóng)產(chǎn)品成本收益資料匯編》作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總成本、單產(chǎn)和價(jià)格的數(shù)據(jù)來源。過去有學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的收入作為保險(xiǎn)標(biāo)的，但這種說法顯然過于簡單，沒有考慮到收入保險(xiǎn)形式的多樣性，未能概括收入保險(xiǎn)所指的收入范圍。后續(xù)有研究指出，收入范圍應(yīng)包括一季作物或者整個(gè)農(nóng)場的經(jīng)營收入，這個(gè)說法將范圍進(jìn)行壓縮，提出收入保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是關(guān)于農(nóng)作物的，且可以以整個(gè)農(nóng)場作為一個(gè)對象進(jìn)行承保，該理念在吸收了發(fā)達(dá)國家收入保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)符合WTO對于收入保險(xiǎn)被保險(xiǎn)對象的定義。但以整個(gè)農(nóng)場的經(jīng)營收入作為保險(xiǎn)對象容易引發(fā)歧義，整個(gè)農(nóng)場的經(jīng)營收入的概念容易讓農(nóng)戶理解為它包括農(nóng)家樂、生態(tài)旅游等多方面的收入，在收入保險(xiǎn)推廣過程中會(huì)導(dǎo)致農(nóng)戶的認(rèn)知偏差。本文嘗試將收入保險(xiǎn)目標(biāo)收入范圍界定為：單個(gè)農(nóng)作物的目標(biāo)收入應(yīng)涵蓋農(nóng)藥化肥成本、人工管理成本、農(nóng)機(jī)具折舊等各項(xiàng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本加上特定農(nóng)作物的生產(chǎn)產(chǎn)值；區(qū)域農(nóng)作物的目標(biāo)收入應(yīng)當(dāng)在單個(gè)農(nóng)作物生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)上加上用于協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理區(qū)域農(nóng)作物的管理成本。全農(nóng)場收入保險(xiǎn)是指將農(nóng)場經(jīng)營的所有農(nóng)產(chǎn)品納入統(tǒng)一的保單，費(fèi)率則基于簡單的多元化的投資管理組合，從而為整個(gè)農(nóng)場提供有效的覆蓋范圍。所以，目標(biāo)收入包含特定農(nóng)作物、區(qū)域農(nóng)作物或者整個(gè)農(nóng)場多種農(nóng)作物組合的生產(chǎn)成本和生產(chǎn)產(chǎn)值。

上文在對收入保險(xiǎn)推廣的背景和必要性分析中提及，當(dāng)重大公共衛(wèi)生危機(jī)發(fā)生時(shí)，由于信息滯后、應(yīng)對措施不足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，農(nóng)戶常常不能有效應(yīng)對。盡管產(chǎn)量沒有下降、市場價(jià)格也不降反升，但農(nóng)戶并沒有從中得到價(jià)格紅利，反而由于成本上升導(dǎo)致利潤空間減少，價(jià)格紅利大多流向中間環(huán)節(jié)的廠商。在這種情況下，農(nóng)戶不會(huì)因?yàn)楫a(chǎn)量和價(jià)格發(fā)生波動(dòng)而得到收入保險(xiǎn)的賠付，本課題組前期實(shí)地調(diào)研證實(shí)了這一現(xiàn)象。如果不對農(nóng)戶的收入進(jìn)行保障，農(nóng)戶的種植積極性就會(huì)受影響，進(jìn)而影響農(nóng)業(yè)的健康發(fā)展，政府公信力也會(huì)因此而有所降低。事實(shí)上，上述情形正是農(nóng)戶對收入保險(xiǎn)需求最迫切，同時(shí)也是國家財(cái)政最應(yīng)該發(fā)揮作用的時(shí)候。因而，關(guān)于實(shí)際收入的界定，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部因素對農(nóng)戶收入的影響，而不能僅僅將市場價(jià)格波動(dòng)作為賠付依據(jù)。舉個(gè)例子，當(dāng)新冠肺炎疫情發(fā)生時(shí)，我們可以將歷史成本數(shù)據(jù)與疫情后成本數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，排除由于人為選擇導(dǎo)致的成本數(shù)據(jù)上升后，將由于不可抗力導(dǎo)致的成本上升納入實(shí)際收入，用產(chǎn)量乘以價(jià)格減去上升成本，即得到實(shí)際收入，這樣可以最大限度地保障農(nóng)民收入。當(dāng)然，這種情況并不能作為常態(tài)化的固定條款納入收入保險(xiǎn)，因?yàn)楫?dāng)發(fā)生正常自然災(zāi)害時(shí)，這樣做會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的賠付支出大大增加。為解決這一問題，保險(xiǎn)公司可以設(shè)置附加條款讓農(nóng)戶進(jìn)行選擇，幫助農(nóng)戶在發(fā)生重大公共事件時(shí)獲得救助，以保障非正常因素導(dǎo)致的收入減少?？傊挥姓_界定目標(biāo)收入和實(shí)際收入，才能更好地因地制宜發(fā)展收入保險(xiǎn)。未來收入保險(xiǎn)涉及的目標(biāo)收入和實(shí)際收入的范圍仍舊需要結(jié)合具體情況進(jìn)行調(diào)整。

2.目標(biāo)收入與實(shí)際收入的計(jì)算

目標(biāo)收入和實(shí)際收入的范圍確定之后，我們再來討論這“兩個(gè)收入”的計(jì)算問題。以內(nèi)蒙古和遼寧兩地的實(shí)際計(jì)算方式為例，2018—2020年試點(diǎn)期間，內(nèi)蒙古扎魯特旗的目標(biāo)收入為“2018年前五年玉米平均產(chǎn)量”與“前三年歷史時(shí)期期貨合約平均價(jià)格”乘積的85%。遼寧的目標(biāo)收入確定的依據(jù)則是《全國農(nóng)產(chǎn)品成本收益資料匯編2018》文件，也就是將玉米生產(chǎn)產(chǎn)值乘以85%后，四舍五入取整數(shù)確定每畝保險(xiǎn)金額。上述兩地的實(shí)際收入均以大連商品交易所發(fā)布的約定期貨合約在約定時(shí)期內(nèi)各交易日收盤價(jià)的平均價(jià)格與實(shí)際測定產(chǎn)量的乘積的方式確定。此外，江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)水稻目標(biāo)收入的確定結(jié)合了“國家發(fā)布的水稻最低收購價(jià)格”與“正常年景前三年平均產(chǎn)量”的數(shù)據(jù)，實(shí)際收入的確定則采用“價(jià)格監(jiān)測中心發(fā)布的實(shí)時(shí)價(jià)格乘以實(shí)地勘定產(chǎn)量”的公式。對比武進(jìn)，黑龍江省佳木斯市樺川縣的玉米收入保險(xiǎn)計(jì)算方式與其相同，區(qū)別在于價(jià)格依據(jù)來自于期貨市場。

上述試點(diǎn)地區(qū)對目標(biāo)收入和實(shí)際收入確認(rèn)的方式，其缺點(diǎn)也是很明顯的。在糧食市場化改革過程中，國家最低收購價(jià)格往往高于市場價(jià)格，所以武進(jìn)水稻收入保險(xiǎn)試點(diǎn)把目標(biāo)收入中的價(jià)格指標(biāo)設(shè)置為水稻國家最低收購價(jià)格，該做法在糧食市場化改革進(jìn)程中雖然有利于在農(nóng)產(chǎn)品市場化定價(jià)初期緩解收入減少對農(nóng)民的影響，但會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司賠付過多，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司承保的積極性，以及影響公司職員的福利待遇等問題。建議綜合考慮國家最低收購價(jià)格和市場價(jià)格，通過回歸分析擬合國家最低收購價(jià)格和市場價(jià)格的中間值，在保障農(nóng)戶收入的基礎(chǔ)上兼顧保險(xiǎn)公司利益，在提高財(cái)政資金使用效率的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶的利益共享。由于地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展水平的差異和區(qū)域特點(diǎn)不同，差異化補(bǔ)貼與個(gè)性化定制收入保險(xiǎn)產(chǎn)品是未來收入保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢，目標(biāo)收入和實(shí)際收入的計(jì)算方式也會(huì)因不同地區(qū)不同情況而有所差異。

（二）收入保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

目前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)處于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)向新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過渡階段，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品種類主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本保險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)量保險(xiǎn)以及農(nóng)業(yè)指數(shù)保險(xiǎn)等。國家農(nóng)業(yè)發(fā)展新格局對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展提出了新挑戰(zhàn)，要求保險(xiǎn)行業(yè)提供更加全面、更加科學(xué)、更加有效的保險(xiǎn)產(chǎn)品。農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)以其獨(dú)特的產(chǎn)量與價(jià)格的對沖機(jī)制使得兩者結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)小于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，差異化的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠最大化滿足不同層次、不同需要的農(nóng)民。美國的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，在收入保險(xiǎn)大力發(fā)展的作用下，2011年，美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到歷史峰值，其中收入保險(xiǎn)保費(fèi)占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)的比重達(dá)到83.6%；之后，收入保險(xiǎn)覆蓋范圍在2016年達(dá)到90.9%。

短短20年內(nèi)，收入保險(xiǎn)在美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系中的地位不斷提高，最終成為美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的核心，對于美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展具有巨大的推動(dòng)力。中國農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)自2018年開始試點(diǎn)以來，尚未取得大范圍推廣，在未來一段時(shí)間內(nèi)，收入保險(xiǎn)可能仍將作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“補(bǔ)充”而非“主體”存在。收入保險(xiǎn)對于中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)甚微，從側(cè)面反映出未來中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的巨大潛力和可能性。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對農(nóng)業(yè)發(fā)展仍將發(fā)揮一定作用，但隨著未來收入保險(xiǎn)相關(guān)制度體系的不斷完善，一個(gè)可以預(yù)見的事實(shí)是：傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)終將逐步退出市場，收入保險(xiǎn)在整個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的地位會(huì)顯著提升。

三、我國收入保險(xiǎn)運(yùn)行中存在的主要矛盾

（一）收入保險(xiǎn)體系與農(nóng)戶利益需求之間的矛盾

大量研究表明，政府財(cái)政補(bǔ)貼對于農(nóng)戶投保意愿具有正向作用，而且政府補(bǔ)貼額度越高，農(nóng)戶自繳保費(fèi)越少，投保積極性也就越高。2021年《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》（以下簡稱《辦法》）指出，以“25%＋a%”形式作為省級財(cái)政平均補(bǔ)貼比例。由于目前收入保險(xiǎn)只有單一的種植業(yè)形式，下文以種植業(yè)為例，當(dāng)a≥0時(shí)，中央財(cái)政對東部地區(qū)補(bǔ)貼為35%；當(dāng)a＜0時(shí)，中央財(cái)政對東部地區(qū)補(bǔ)貼為（35%＋a%×1.4）?！锻ㄖ分赋?，遵從《辦法》的指示，中央財(cái)政對收入保險(xiǎn)試點(diǎn)東部地區(qū)的財(cái)政補(bǔ)貼資金比例為35%，未能與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相區(qū)分。而由于地方財(cái)政能力有別，不同地區(qū)的省政府、市縣政府對于收入保險(xiǎn)試點(diǎn)的支持力度也不同。在2018—2020年三大糧食作物收入保險(xiǎn)試點(diǎn)中，收入保險(xiǎn)保費(fèi)普遍高于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)，在收入保險(xiǎn)推廣初期，由于對收入保險(xiǎn)認(rèn)知有限，較高的保費(fèi)必然會(huì)影響農(nóng)戶投保積極性。

現(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系與農(nóng)戶利益需求之間的矛盾，一方面在于政策對收入保險(xiǎn)支持力度未能有效區(qū)別于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，其推廣的必要性與農(nóng)戶需要承擔(dān)過高保費(fèi)的實(shí)際情況之間存在矛盾；另一方面，現(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系與農(nóng)戶利益需求的矛盾也體現(xiàn)在農(nóng)民對收入保險(xiǎn)的低接納度與收入保險(xiǎn)求發(fā)展之間的矛盾。

根據(jù)2020年《中國農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒》，2019年農(nóng)村家庭戶主有86.9%為高中及以下學(xué)歷，可見，在中國長期的城市化過程中，農(nóng)民的受教育水平和對新事物的接納程度并沒有得到有效提升。農(nóng)民對傳統(tǒng)保成本性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已有一定的認(rèn)知，而收入保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的高級形態(tài)，其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)分散形式、賠付條件和特殊的生效條件都暗含著不確定性，這就導(dǎo)致農(nóng)戶易產(chǎn)生抵觸心理。課題組前期調(diào)研發(fā)現(xiàn)，接近60%的農(nóng)戶對收入保險(xiǎn)的了解停留于表層，甚至從來沒聽說過。

（二）收入保險(xiǎn)體系與保險(xiǎn)公司利益需求之間的矛盾

由于中國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過程中缺乏農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)和大災(zāi)分散體系，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)未能獲得系統(tǒng)性分散，易發(fā)生過度依靠政府財(cái)政補(bǔ)貼、大災(zāi)對農(nóng)戶及保險(xiǎn)公司影響嚴(yán)重等情況。對標(biāo)美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，中國于2019年由財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)共同籌備組建，財(cái)政部、中國再保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等九家單位共同成立中國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“中國農(nóng)再”）。由于成立歷史短，我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系仍有許多不完善之處，在保險(xiǎn)公司面對大災(zāi)發(fā)生或者市場價(jià)格大幅波動(dòng)時(shí)，會(huì)受制于收入保險(xiǎn)自身系統(tǒng)性要求和運(yùn)營難度高等特點(diǎn)。對于保險(xiǎn)公司來說，缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)與大災(zāi)分散機(jī)制是致命的?，F(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系缺乏完善的再保險(xiǎn)機(jī)制和大災(zāi)分散機(jī)制，這與保險(xiǎn)公司對適度的二次風(fēng)險(xiǎn)分散的需求之間存在矛盾?！爸袊r(nóng)再”的成立對于中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的構(gòu)建與農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)水平的提高具有重要意義，可以預(yù)見，未來中國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系將得到不斷完善。

由于中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身具有惠農(nóng)的政策性特點(diǎn)，因而作為經(jīng)營主體的保險(xiǎn)公司一直處于“保本微利”的狀態(tài)，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上盈利能力較弱，甚至存在虧損現(xiàn)象。收入保險(xiǎn)未來有望在市場化運(yùn)作下提升收益，但在業(yè)務(wù)推廣初期，政府未對保險(xiǎn)公司提供相關(guān)補(bǔ)貼，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營收入保險(xiǎn)的積極性與主動(dòng)性不夠?？傮w而言，農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司很容易成為政策的被動(dòng)接受者，難以與政府形成積極的雙向反饋。現(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系存在收入保險(xiǎn)發(fā)展初期成本過高與保險(xiǎn)公司本身逐利性需求之間的矛盾。

（三）收入保險(xiǎn)體系與政府利益需求之間的矛盾

農(nóng)業(yè)產(chǎn)量、農(nóng)業(yè)種植面積、養(yǎng)殖數(shù)目等作為衡量鄉(xiāng)村振興及農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展工作開展情況的重要指標(biāo)，已被納入各地政府工作績效考核之中，成為各地政府追求的目標(biāo)，其中存在著對于收入保險(xiǎn)的潛在影響因素。產(chǎn)量和價(jià)格是測定收入保險(xiǎn)是否觸發(fā)賠付的兩大指標(biāo)，當(dāng)發(fā)生產(chǎn)量下降引起農(nóng)戶收入減少時(shí)，將會(huì)觸發(fā)收入保險(xiǎn)的賠付。作為理賠依據(jù)，收入減產(chǎn)的證明必不可少，但這就意味著政府年度或季度績效考核將會(huì)受到農(nóng)戶減產(chǎn)的影響。經(jīng)過綜合考量，政府往往不愿意向保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶開具減產(chǎn)證明。收入保險(xiǎn)允許產(chǎn)量減少事件的發(fā)生與政府績效考核需求之間存在矛盾，因此收入保險(xiǎn)在推廣中會(huì)遇到制度性阻力，但這種情況并非不可調(diào)和。

近年來，受制于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和地方現(xiàn)實(shí)發(fā)展困境，部分地區(qū)財(cái)政資金比較拮據(jù)。在收入保險(xiǎn)試點(diǎn)初期，中央單純提供保費(fèi)補(bǔ)貼，不涉及推廣宣傳等成本的補(bǔ)貼，這會(huì)導(dǎo)致地方政府探索收入保險(xiǎn)的積極性不夠，客觀上延緩了收入保險(xiǎn)的推廣進(jìn)程?？梢?，現(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系與政府利益需求存在初期業(yè)務(wù)投入成本過高與政府財(cái)政資金支持力度不夠的矛盾。

銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2007—2021年間，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入和覆蓋率不斷提高，且增速明顯。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場在未來一段時(shí)間內(nèi)仍有較大的增長空間，因此，相對于發(fā)展收入保險(xiǎn)，各地政府部門更傾向于擴(kuò)大傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場容量?，F(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系存在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍有市場潛力與收入保險(xiǎn)屬于新生事物且顯性收益不明顯之間的矛盾。

?圖1美國收入保險(xiǎn)運(yùn)行體系

四、收入保險(xiǎn)運(yùn)行的國際經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）收入保險(xiǎn)的美國實(shí)踐與啟示

經(jīng)過二十多年的探索和發(fā)展，美國已經(jīng)逐步建立起適應(yīng)國情和社會(huì)體系的收入保險(xiǎn)模式，主要以聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC）作為牽頭公司與風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）進(jìn)行合作，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的審批和開展工作，接受農(nóng)業(yè)部劃撥的補(bǔ)貼資金并下?lián)芙o全國的相關(guān)保險(xiǎn)公司，同時(shí)為全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)公司則負(fù)責(zé)各州或者跨州的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，向上落實(shí)國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，向下為農(nóng)戶提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)幫扶，同時(shí)通過再保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，最后農(nóng)戶接受農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，獲得多樣化的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。

通過上述層級架構(gòu)，美國收入保險(xiǎn)最終形成一個(gè)線性的三層級式的運(yùn)營模式（見圖1）。該運(yùn)營模式將位于中心環(huán)節(jié)承擔(dān)最大風(fēng)險(xiǎn)水平的私人保險(xiǎn)公司納入全國統(tǒng)一的再保險(xiǎn)體系，與聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議轉(zhuǎn)移一部分風(fēng)險(xiǎn)，另外自留風(fēng)險(xiǎn)部分再通過私人再保險(xiǎn)公司進(jìn)行分散，促成私人保險(xiǎn)公司通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司和私人再保險(xiǎn)公司最大限度上分散自身風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)資金與業(yè)務(wù)的靈活性，有助于私人保險(xiǎn)公司的發(fā)展。此外，位于尾端的農(nóng)戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)能夠由私人保險(xiǎn)公司、聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司及私人再保險(xiǎn)公司多方共擔(dān)，同時(shí)享受政府補(bǔ)貼，多措并舉使得農(nóng)戶種植的信心得以更大程度激發(fā)，間接促進(jìn)了國家農(nóng)業(yè)的有力發(fā)展。

作為一國發(fā)展的支柱和第一產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展受阻不但會(huì)影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)，也會(huì)影響綜合國力；同時(shí)，農(nóng)民難以獨(dú)自承受農(nóng)業(yè)自身的巨大風(fēng)險(xiǎn)和市場經(jīng)濟(jì)帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，其收入減少會(huì)影響農(nóng)民生活水平和整體社會(huì)穩(wěn)定性。通過發(fā)展收入保險(xiǎn)，國家可以將農(nóng)業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的影響最小化，讓整個(gè)社會(huì)共同分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也更具有系統(tǒng)性與科學(xué)性。

在整個(gè)收入保險(xiǎn)體系之中，農(nóng)戶通過收入保險(xiǎn)保障自身在面臨風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的基本收入，同時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)管理局和聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)幫扶和補(bǔ)貼資助，有利于其最大限度地實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)收益；保險(xiǎn)公司不但能夠通過經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)獲得保費(fèi)收入，也可以通過創(chuàng)新險(xiǎn)種獲得聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)貼和經(jīng)營管理成本補(bǔ)貼，這極大減輕了企業(yè)運(yùn)營成本，還能充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的主觀能動(dòng)性，推動(dòng)收入保險(xiǎn)市場化水平和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)整體發(fā)展水平的提高。在這種模式之下，政府最大的收益便是農(nóng)業(yè)發(fā)展對于整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)作用和推動(dòng)作用。同時(shí)，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司作為體系中的一員，也能夠得到部分的保費(fèi)收益。只有各方的風(fēng)險(xiǎn)得以有效分散，各方收益能夠通過體系得到保障，才能更有效地激發(fā)收入保險(xiǎn)相關(guān)參與主體的積極性。

（二）收入保險(xiǎn)的日本實(shí)踐與啟示

與美國相比，日本的收入保險(xiǎn)發(fā)展歷史較短，自2019年起在全國推廣收入保險(xiǎn)，但其對日本農(nóng)業(yè)競爭力提升的促進(jìn)作用有目共睹。與美國的運(yùn)營模式有所不同，日本是以政府牽頭，下設(shè)全國農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織管理地方的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織，再與農(nóng)戶共同形成一個(gè)垂直四層級式的收入保險(xiǎn)運(yùn)營模式（見圖2），其中農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織是與保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作為農(nóng)戶提供包括保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹宣傳、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)幫扶、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)等各種保險(xiǎn)服務(wù)的政府職能部門。在該收入保險(xiǎn)體系下，農(nóng)戶通過“藍(lán)色”申報(bào)進(jìn)入收入保險(xiǎn)體系，四個(gè)層次共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益時(shí)共同分配。雖然農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司在這個(gè)過程中并不能獲得一般情況下的最大收益，但其風(fēng)險(xiǎn)水平得以盡可能降低，最終使得收入保險(xiǎn)各參與主體的經(jīng)營安全性得到提升。

?圖2日本收入保險(xiǎn)運(yùn)行體系

綜上所述，美日兩國收入保險(xiǎn)運(yùn)營模式的核心在于構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)利益共同體。任何一個(gè)體系的構(gòu)建都離不開利益權(quán)衡機(jī)制發(fā)揮作用，收入保險(xiǎn)同樣如此。只有將相關(guān)主體同時(shí)納入收入保險(xiǎn)體系之中，做到“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”，才能形成相對穩(wěn)定的體系。目前中國收入保險(xiǎn)體系難以大范圍推廣的主要原因，就在于未能構(gòu)建出相對成熟的運(yùn)營模式，各參與主體之間風(fēng)險(xiǎn)水平不一致，利益分配不均，難以形成合力。下文旨在探討本土化收入保險(xiǎn)多元共治體系的構(gòu)建。

五、構(gòu)建收入保險(xiǎn)多主體共治的關(guān)鍵

（一）監(jiān)管體系

2021年9月發(fā)布的《保險(xiǎn)集團(tuán)公司監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》指出，加強(qiáng)保險(xiǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)管力度有利于加強(qiáng)對于收入保險(xiǎn)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金的監(jiān)督；同時(shí)，強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理則有利于保障保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目的持續(xù)性。

為適應(yīng)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的要求，本土化的收入保險(xiǎn)發(fā)展應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)收入保險(xiǎn)對農(nóng)業(yè)供給的支撐作用，根據(jù)不同農(nóng)戶的需求為其提供收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升農(nóng)產(chǎn)品供給質(zhì)量。在收入保險(xiǎn)經(jīng)營過程中，監(jiān)督體系與利益體系中的資金使用問題是環(huán)環(huán)相扣的，隨著收入保險(xiǎn)資金使用項(xiàng)目增加，監(jiān)督范圍也需隨之?dāng)U大，監(jiān)督主體也應(yīng)更加多元。為提高農(nóng)戶對收入保險(xiǎn)的投保意愿，中央會(huì)增加對保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)貼，進(jìn)而提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營收入保險(xiǎn)的意愿與成效，但這也會(huì)滋生出道德風(fēng)險(xiǎn)。為此，除銀保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)集團(tuán)及非保險(xiǎn)子公司進(jìn)行監(jiān)管外，可考慮在各地建立區(qū)域化的單一管理監(jiān)察機(jī)構(gòu)，整合分散在各公司的監(jiān)督管理職責(zé)，以確保各地推出收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司對于政府下發(fā)資金的合法合規(guī)利用。對于農(nóng)戶潛在的騙保問題，可利用區(qū)塊鏈?zhǔn)侄螌ζ滢r(nóng)田數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)督，智能分析其虧損程度是否真實(shí)且契合賠付標(biāo)準(zhǔn)，將收入保險(xiǎn)與大數(shù)據(jù)技術(shù)相結(jié)合以解決潛藏問題。

（二）風(fēng)險(xiǎn)體系

參照美國與日本的收入保險(xiǎn)體系，其核心均在于風(fēng)險(xiǎn)利益共同體的構(gòu)建。美國的收入保險(xiǎn)發(fā)展歷史較長，而且其農(nóng)業(yè)以農(nóng)場形式為主，工業(yè)化水平高，故其收入保險(xiǎn)產(chǎn)品種類繁多，既有以農(nóng)場歷史收入為基準(zhǔn)的個(gè)體收入保險(xiǎn)，也有以縣收入為基準(zhǔn)的區(qū)域收入保險(xiǎn)，還有全農(nóng)場收入保險(xiǎn)，其產(chǎn)品特點(diǎn)并不能完全匹配中國當(dāng)代的農(nóng)業(yè)格局，因而，我們在借鑒該種風(fēng)險(xiǎn)利益共同體形式時(shí)，需根據(jù)國情作出本土化調(diào)整。

風(fēng)險(xiǎn)利益共同體構(gòu)建的前提在于將相關(guān)主體同時(shí)納入收入保險(xiǎn)體系之中。由于中國目前依然是以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的小生產(chǎn)為主體，各地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)水平不能達(dá)到一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，因此難以實(shí)現(xiàn)利益均衡分配，區(qū)域間難以凝聚起合力推動(dòng)收入保險(xiǎn)的大范圍推廣與發(fā)展。由此可見，中國要構(gòu)建一個(gè)成熟合適的風(fēng)險(xiǎn)利益共同體，需要經(jīng)歷相對漫長的階梯型過程。在初始階段，我們可以根據(jù)統(tǒng)計(jì)局與銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的歷年數(shù)據(jù)，依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展水平與發(fā)展?jié)撃?，將全國各地劃分為幾組共同體聯(lián)盟，針對不同聯(lián)盟的實(shí)際情況制定適宜的共擔(dān)方案，后續(xù)待各聯(lián)盟間差距稍小后再對分組進(jìn)行調(diào)整，最終目的是達(dá)成全國范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)水平均衡，構(gòu)建大范圍的風(fēng)險(xiǎn)利益共同體，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量高速發(fā)展。

簽訂再保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。在再保險(xiǎn)方向上，大連商品交易所支持的收入保險(xiǎn)采用“保險(xiǎn)+期貨”方式，由保險(xiǎn)公司購買期權(quán)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，該種措施效果反映良好?？紤]地區(qū)差異化問題，在構(gòu)建全國再保險(xiǎn)體系時(shí)同樣可以采取“先區(qū)域聯(lián)盟再全國聯(lián)盟”的形式，循序漸進(jìn)推出全國統(tǒng)一的再保險(xiǎn)方案。同時(shí)，再保險(xiǎn)公司可以與多家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體簽訂政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)協(xié)議，充分利用農(nóng)產(chǎn)品期貨市場的風(fēng)險(xiǎn)分散功能，這不僅能為試點(diǎn)階段的保險(xiǎn)公司提供保障，也可以為可能面臨風(fēng)險(xiǎn)的私人農(nóng)戶提供多方保障，從而最大限度地激發(fā)其種植信心。

（三）利益體系

針對現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系下政府保費(fèi)補(bǔ)貼不精細(xì)的問題，可以在不同區(qū)域下設(shè)專門的評估機(jī)構(gòu)作為政府與保險(xiǎn)公司的中間方，對本地補(bǔ)貼需求情況作出更為精確的評估，并向政府提交資金補(bǔ)貼請示，最終按照各地政府指定分配方案發(fā)放給本地各保險(xiǎn)公司。這樣不僅可以有效避免財(cái)政資金利用時(shí)可能出現(xiàn)的潛在問題，還能實(shí)現(xiàn)中央資金補(bǔ)貼的有效分配與發(fā)放。

利益體系的關(guān)鍵在于資金分配。收入保險(xiǎn)在現(xiàn)階段要得到快速發(fā)展需要與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有所區(qū)別。中央政府對于東西部的資金補(bǔ)貼可以相應(yīng)提升3至5個(gè)百分點(diǎn)，或者將上調(diào)的資金作為靈活補(bǔ)助，建立收入保險(xiǎn)專項(xiàng)基金用于補(bǔ)貼保險(xiǎn)公司初期的運(yùn)營管理成本。對于農(nóng)戶而言，自身所需承擔(dān)保費(fèi)的減少意味著個(gè)人收益的更大化。中央財(cái)政補(bǔ)貼重心轉(zhuǎn)移決策有利于向農(nóng)戶傳達(dá)相關(guān)政策導(dǎo)向，能夠刺激農(nóng)戶投保收入保險(xiǎn)的意愿。這里可以借鑒日本收入保險(xiǎn)的發(fā)放機(jī)制與門檻條件，對于符合條件且積極投保的農(nóng)戶增大補(bǔ)貼力度，進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)戶對收入保險(xiǎn)的接納程度。在業(yè)務(wù)發(fā)展初期，政府支出可能會(huì)增大，但是后期在條件成熟之后可以通過“中國農(nóng)再”從中得到一定回報(bào)。保險(xiǎn)公司在推行收入保險(xiǎn)時(shí)也需要獲得資金支持。因此，實(shí)踐中，政府財(cái)政用于補(bǔ)貼農(nóng)戶后的剩余資金可以補(bǔ)償保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和管理成本，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資和探索區(qū)域特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)，創(chuàng)新保險(xiǎn)形式。

（四）協(xié)調(diào)體系

在收入保險(xiǎn)運(yùn)行過程中，不只存在政府、保險(xiǎn)公司與農(nóng)戶三大主體，還需要農(nóng)業(yè)合作社、期貨公司等第三方的支持與協(xié)作。調(diào)查顯示，我國農(nóng)戶的知識水平普遍較低，在認(rèn)識和理解新型收入保險(xiǎn)的概念體系時(shí)可能存在困難，這就需要農(nóng)業(yè)合作社發(fā)揮作用了。比如農(nóng)業(yè)合作社可以組織大戶會(huì)議，由各保險(xiǎn)公司調(diào)研員介紹收入保險(xiǎn)產(chǎn)品等相關(guān)內(nèi)容。對于個(gè)別文化水平較高的大戶，鼓勵(lì)其率先購買收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，組織其他農(nóng)戶共同投保。農(nóng)業(yè)合作社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是推動(dòng)收入保險(xiǎn)實(shí)踐的重要主體，二者若充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，將有效推動(dòng)收入保險(xiǎn)在區(qū)域內(nèi)的推廣。

收入保險(xiǎn)具備特殊的區(qū)域化特征，其開展有利于為區(qū)域特色農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展提供保障，為各地因地制宜發(fā)展特色農(nóng)業(yè)提供金融支持。此外，多樣化的農(nóng)作物組合和大規(guī)模的投保可以減少風(fēng)險(xiǎn)水平及分?jǐn)偟矫繎舻谋ＹM(fèi)支出。而期貨公司也可以積極與保險(xiǎn)公司合作，為農(nóng)戶提供市場價(jià)格指導(dǎo)，幫助農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品銷售的利潤最大化。該舉措對于部分欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言具有更為深刻的意義，有助于落實(shí)國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

六、政策建議

（一）推出為收入保險(xiǎn)配套的資金補(bǔ)貼措施

?圖3中國收入保險(xiǎn)運(yùn)行體系

財(cái)政補(bǔ)貼是政府支持和參與收入保險(xiǎn)探索建設(shè)的重要手段。能夠集中力量辦大事和進(jìn)行有效的宏觀調(diào)控是中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，政府通過加大收入保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼力度可以有效發(fā)揮政策的導(dǎo)向性作用。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展推動(dòng)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的背景下，通過對不同農(nóng)作物規(guī)模、種類、組合的農(nóng)戶實(shí)行差異化的補(bǔ)貼策略，在保障農(nóng)戶基本收入的同時(shí)兼顧政府財(cái)政資金使用效率。此外，在收入保險(xiǎn)發(fā)展初期，對于符合參保條件且有積極投保意愿的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)合作社，政府可以通過加大保費(fèi)補(bǔ)貼力度達(dá)到推廣收入保險(xiǎn)和幫助農(nóng)戶適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品市場化改革過渡期的目的。政府部門應(yīng)通過對不同業(yè)務(wù)能力的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、不同農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)和不同農(nóng)業(yè)稟賦的不同地區(qū)，實(shí)行靈活的財(cái)政補(bǔ)貼措施，最大限度保障保險(xiǎn)公司應(yīng)有的收益，提升其開展業(yè)務(wù)的積極性。缺少有效的利益分配機(jī)制，收入保險(xiǎn)將難以得到可持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)有收入保險(xiǎn)體系在實(shí)踐過程中亟須建立與收入保

險(xiǎn)配套的資金補(bǔ)貼措施。

（二）適當(dāng)擴(kuò)大收入保險(xiǎn)的內(nèi)涵及其外延

界定收入保險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延是衡量收入保險(xiǎn)覆蓋范圍、保障力度、實(shí)用性的核心內(nèi)容。過于寬泛的收入保險(xiǎn)內(nèi)涵，一方面在收入保險(xiǎn)市場化運(yùn)作不成熟的情況下會(huì)增大保險(xiǎn)公司賠付的壓力和政府保費(fèi)補(bǔ)貼的壓力，另一方面也會(huì)在實(shí)踐過程中出現(xiàn)定損難度過高、理賠有誤差等現(xiàn)象，不利于收入保險(xiǎn)的良性發(fā)展。而過窄的收入保險(xiǎn)內(nèi)涵也不利于農(nóng)戶利益的保護(hù)，這有悖于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的初衷。因此，在現(xiàn)階段，可以將農(nóng)戶因?yàn)橐咔榈壬鐣?huì)公共危機(jī)引發(fā)的成本上升和收入減少納入收入保險(xiǎn)內(nèi)涵，對于部分農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平較高的地區(qū)，擴(kuò)大收入保險(xiǎn)對象，發(fā)展全農(nóng)場收入保險(xiǎn)或區(qū)域農(nóng)作物收入保險(xiǎn)；在較為零散且農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化程度較低的地區(qū)，可以由農(nóng)業(yè)合作社組織單一農(nóng)作物收入保險(xiǎn)和特色農(nóng)產(chǎn)品收入保險(xiǎn)。此外，可以通過提供附加產(chǎn)品給農(nóng)戶進(jìn)行選擇，提高農(nóng)戶投保的自主性，便于其根據(jù)自己需要選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品，適當(dāng)擴(kuò)大收入保險(xiǎn)的內(nèi)涵及其外延。

（三）構(gòu)建收入保險(xiǎn)多元共治體系

我國農(nóng)業(yè)正處于由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的過渡期，收入保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在新時(shí)代背景下的創(chuàng)新形式，離不開多方協(xié)同共治：在監(jiān)管層面，需要適應(yīng)資金使用的調(diào)整方案，通過合理分散和細(xì)化由銀保監(jiān)會(huì)主管的監(jiān)察職能，對所監(jiān)督的主體、范圍等作出修正；在風(fēng)險(xiǎn)管控層面，要搭建本土化的風(fēng)險(xiǎn)利益共同體來分散多方風(fēng)險(xiǎn)，為收入保險(xiǎn)的試點(diǎn)實(shí)施提供有效保障；在利益分配層面，需要綜合考慮保險(xiǎn)公司、農(nóng)戶、政府三方利益，合理有效地分配資金，實(shí)現(xiàn)該形式保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，發(fā)展收入保險(xiǎn)，要加強(qiáng)與農(nóng)業(yè)合作社、期貨公司等的協(xié)調(diào)合作，貼近基層保險(xiǎn)，加強(qiáng)與農(nóng)戶的聯(lián)系，促進(jìn)收入保險(xiǎn)的大范圍投保。收入保險(xiǎn)構(gòu)建多元共治體系是鑒于當(dāng)代國情與我國農(nóng)業(yè)發(fā)展格局的實(shí)際需要，是當(dāng)前大范圍推廣收入保險(xiǎn)的最有效方案。

（四）加快收入保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不斷向收入保險(xiǎn)邁進(jìn)的過程中，建立并優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施的架構(gòu)必不可少。在宏觀層面上，未來中國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)仍需發(fā)揮更大的職能作用，為收入保險(xiǎn)提供必要的大災(zāi)分散機(jī)制和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制。“中國農(nóng)再”、氣象部門、銀保監(jiān)會(huì)需要通力合作，打破壁壘，為收入保險(xiǎn)的良性運(yùn)行提供必要的環(huán)境。在中觀層面上，保險(xiǎn)公司要加大對于農(nóng)村協(xié)保體系的構(gòu)建，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)建設(shè)，提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和能力，提高自身能力。在微觀層面上，要充分調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)合作社和農(nóng)戶的投保積極性，為農(nóng)戶搭建能夠?qū)崟r(shí)查詢農(nóng)業(yè)信息和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品政策詳細(xì)情況的平臺(tái)，幫助農(nóng)戶發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和主動(dòng)了解收入保險(xiǎn)。