劉芳 山西焦煤集團(tuán)煤焦銷售有限公司

我國企業(yè)肩負(fù)著推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的使命和職責(zé)，在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要的地位。企業(yè)在發(fā)展過程中，需要在全面推進(jìn)依法合規(guī)運(yùn)營中提高市場競爭力和活躍度，進(jìn)而全面促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。合規(guī)管理主要強(qiáng)調(diào)以防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過合規(guī)的審核和考核，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，推動(dòng)企業(yè)合法合規(guī)運(yùn)營，推動(dòng)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、企業(yè)合規(guī)管理的基本結(jié)構(gòu)及意義

（一）企業(yè)合規(guī)管理的基本結(jié)構(gòu)

企業(yè)合規(guī)不僅需要自成體系，而且需要企業(yè)組織體系內(nèi)在產(chǎn)生緊密的聯(lián)系，將合規(guī)管理的制度要求全面滲透到企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、管理部門、業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)崗位直至全體員工中。同時(shí)在自成體系的合規(guī)組織中，需要獨(dú)立的合規(guī)團(tuán)隊(duì)完成合規(guī)責(zé)任的配置、合規(guī)計(jì)劃的制訂、合規(guī)考核整改的落實(shí)；需要建立與業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)崗位緊密合作的關(guān)系，共同對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的識(shí)別、監(jiān)測及規(guī)避（見圖1）。

（二）強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理的意義

當(dāng)前，企業(yè)在參與市場競爭和融入世界經(jīng)濟(jì)中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，在依法合規(guī)管理方面存在著明顯的短板，所以在全面推進(jìn)依法治國的新形勢下，提升企業(yè)依法合規(guī)管理能力是十分必要的。如何構(gòu)建企業(yè)依法合規(guī)管理科學(xué)體系，建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展有著重要的意義。

第一，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，可以在企業(yè)發(fā)展過程中起到化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的作用。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)在發(fā)展的過程中并沒有按照法律法規(guī)和企業(yè)制定的相關(guān)制度開展[1]。在企業(yè)發(fā)展中合理強(qiáng)化合規(guī)管理，可以從源頭上減少這些行為帶來的危害和影響，讓企業(yè)保持長期、穩(wěn)定的發(fā)展。

第二，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，可以幫助企業(yè)完善管理體系。企業(yè)在發(fā)展過程中需要站在合規(guī)的角度上完成對業(yè)務(wù)的梳理和對流程的把控，準(zhǔn)確審核各項(xiàng)規(guī)定是否健全與完善，尤其是對員工在工作中的行為，更要監(jiān)管其是否符合這些規(guī)定。通過這樣的梳理和把控，可以對企業(yè)管理體系進(jìn)行完善和優(yōu)化。

第三，通過強(qiáng)化合規(guī)管理，可以有效提升企業(yè)員工的主觀意識(shí)，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)、合規(guī)理論等知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷改善自身的思想認(rèn)知和價(jià)值觀，認(rèn)同企業(yè)文化，自覺融入合規(guī)文化建設(shè)中,有助于為企業(yè)發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)合規(guī)管理中存在的問題

（一）意識(shí)形態(tài)相對落后，對合規(guī)管理的重視程度不夠

企業(yè)在快速發(fā)展的過程中，合規(guī)管理作為一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，可以充分發(fā)揮監(jiān)督管理的作用。通過合規(guī)管理能夠更好地規(guī)避企業(yè)在發(fā)展的過程中所存在的違規(guī)、違法等不良行為現(xiàn)象。但是由于當(dāng)前較多的企業(yè)缺乏對合規(guī)管理的重視，不具備合規(guī)管理意識(shí)，同時(shí)嚴(yán)重缺乏合規(guī)管理的激勵(lì)機(jī)制，對此種管理方式缺乏深入的認(rèn)知，缺少準(zhǔn)確化的了解與掌握。通常企業(yè)將重點(diǎn)放在了業(yè)績與經(jīng)濟(jì)效益中，過于注重市場目標(biāo)，從而無法充分發(fā)揮合規(guī)管理的重要優(yōu)勢[2-3]。另外，企業(yè)十分注重業(yè)績的做法，也使企業(yè)員工認(rèn)識(shí)不到合規(guī)管理的重要性，在工作中缺乏主動(dòng)性與積極性，嚴(yán)重影響企業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)。

（二）合規(guī)管理體系有待完善

對合規(guī)管理體系進(jìn)行科學(xué)的構(gòu)建，確保其體系的完整健全性，可以促進(jìn)企業(yè)在運(yùn)營與發(fā)展的過程中更好地規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)能夠合法、合規(guī)的經(jīng)營各項(xiàng)活動(dòng)。合規(guī)管理體系需要對眾多機(jī)制進(jìn)行明確與優(yōu)化，例如監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制以及防范機(jī)制等。由于合規(guī)管理仍然處于探索實(shí)踐階段中，因此企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中，會(huì)直接將其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)照搬采用，很少按照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行明確，從而導(dǎo)致合規(guī)管理體系無法滿足企業(yè)的具體經(jīng)營發(fā)展需求，也不能充分滿足企業(yè)未來發(fā)展的需求，對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃造成了嚴(yán)重的阻礙[4]。另外，在企業(yè)合規(guī)管理過程中缺少有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，所以造成合規(guī)管理只能夠表面化、流程化的進(jìn)行，實(shí)際效果不夠顯著[5]。

（三）違規(guī)問責(zé)不到位

企業(yè)在發(fā)展的過程中通常會(huì)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定出很多的規(guī)章制度，但是這些規(guī)章制度中普遍存在司空見慣的違規(guī)行為無法得到及時(shí)有效的糾正與處理的現(xiàn)象。而導(dǎo)致這種現(xiàn)象的根本原因是這些規(guī)章制度中沒有對違法、違規(guī)程度、責(zé)任人追究等問責(zé)條款做出具體的規(guī)定。甚至在事后紀(jì)檢部門查處問題時(shí)，對大量違規(guī)行為處理不到位的做法，不僅無法對違規(guī)違紀(jì)的人員起到應(yīng)有的震懾作用，而且在很大程度上還腐蝕了企業(yè)的文化土壤，非常不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

三、強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理的有效措施

（一）強(qiáng)化意識(shí)形態(tài)，加強(qiáng)對企業(yè)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)

合規(guī)管理作為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵性途徑，因當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)形勢具有復(fù)雜性，企業(yè)要想在激烈的市場浪潮中實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)對合規(guī)管理的重視至關(guān)重要[6]。企業(yè)管理人員需要站在戰(zhàn)略層面上全面提高合規(guī)管理的地位，并將其合理納入在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的體系中，為合規(guī)管理的有效性提供更多支持與幫助。企業(yè)內(nèi)部需采用各種方式對管理人員和工作人員開展宣傳、教育活動(dòng)，不斷加強(qiáng)管理人員和工作人員的合法、合規(guī)意識(shí)，定期開展相關(guān)的培訓(xùn)，加強(qiáng)管理人員和工作人員對合規(guī)管理的重視，從而積極完成合規(guī)管理工作，形成一套系統(tǒng)化的合規(guī)管理體系，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）建立健全企業(yè)合規(guī)管理體系

企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性目標(biāo)，就要制定健全的合規(guī)管理體系。合規(guī)管理體系的建設(shè)，必須堅(jiān)持“合規(guī)管理，法治先行”的理念,以建設(shè)“三全五依”(全員守法、全面覆蓋、全程管控，依法治理、依法決策、依法運(yùn)營、依法監(jiān)督、依法維權(quán))為企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的依法合理的科學(xué)管理模式，快速提升了企業(yè)依法合規(guī)管理能力的效果[7]。只有健全的合規(guī)管理體系確立后，才可以形成規(guī)范化的約束，才可確保企業(yè)各項(xiàng)工作在企業(yè)發(fā)展中順利進(jìn)行。合規(guī)管理體系的建立并不是一蹴而就的，也不是紙上寫寫就敷衍了事的，關(guān)鍵要融入企業(yè)的日常經(jīng)營、管理活動(dòng)之中[8]。構(gòu)建合規(guī)管理體系，需要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查和處置，制定并落實(shí)合規(guī)管理細(xì)則,提升公司合規(guī)管理水平。從公司戰(zhàn)略高度推動(dòng)合規(guī)管理工作，將合規(guī)管理體系納入公司治理范疇，建立健全合規(guī)委員會(huì)等合規(guī)管理組織架構(gòu)。將合規(guī)管控深度融入生產(chǎn)經(jīng)營，嵌入業(yè)務(wù)全流程，落實(shí)到各崗位。需要有效銜接法律風(fēng)險(xiǎn)防范、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等管理體系，構(gòu)建一體多面的合規(guī)管理體系。但鑒于任何風(fēng)險(xiǎn)管理制度其實(shí)都很難徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，因此合規(guī)管理體系的意義是將企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合法且合理的范圍，使企業(yè)可以在合規(guī)的管理下高質(zhì)量的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)違法、違規(guī)追責(zé)的管理

企業(yè)外部的法律規(guī)定以及監(jiān)管規(guī)定都是擁有強(qiáng)制措施的、必須要遵紀(jì)守法的，不然就必定面臨法律制裁、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，為企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)損失還讓企業(yè)的聲譽(yù)會(huì)受到損害風(fēng)險(xiǎn)。國家有關(guān)部門開始加大對違規(guī)經(jīng)營決策人員懲處力度，2018年國務(wù)院國資委在《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》中明確作出問責(zé)管理和嚴(yán)格處罰規(guī)定，將決策行為納入同責(zé)體系。倒逼決策者依法規(guī)范作出決策，目的是讓每一個(gè)經(jīng)營管理人員不觸及法律法規(guī)和紀(jì)律底線。

依法合規(guī)管理開始引起大家的高度關(guān)注，企業(yè)需要及時(shí)糾正執(zhí)紀(jì)失之于寬，失之于軟的問題。企業(yè)發(fā)展過程中在責(zé)任追究方面都是說得多，做得少，即使有企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究，也沒有達(dá)到理想的狀態(tài)。這種責(zé)任追究不僅無法起到應(yīng)有的懲戒作用，而且還會(huì)導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)問題反復(fù)出現(xiàn)，甚至部分人在錯(cuò)誤的泥潭中越陷越深。企業(yè)要想健康發(fā)展就必須堅(jiān)持嚴(yán)格要求執(zhí)行企業(yè)規(guī)定的違規(guī)問責(zé)措施，小錯(cuò)及時(shí)提醒，及時(shí)糾正，以防后患，確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。紀(jì)檢部門對于企業(yè)工作中不正確履行職責(zé)、不作為、亂作為的工作人員應(yīng)予以嚴(yán)肅懲處，對企業(yè)工作人員起到相應(yīng)的震懾作用，同時(shí)對行為良好、遵守合規(guī)制度的工作人員要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，這樣有助于增強(qiáng)企業(yè)工作人員的合規(guī)意識(shí)，以此來全面推動(dòng)合規(guī)管理有效落實(shí)，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）做好合規(guī)宣傳，推行企業(yè)合規(guī)文化

企業(yè)文化作為企業(yè)的核心、頂梁柱，是把企業(yè)的全部員工聯(lián)系到一起的精神紐帶，也是企業(yè)生存、發(fā)展于激烈市場競爭中的內(nèi)在主要?jiǎng)恿?，也是企業(yè)行業(yè)為了規(guī)范制度的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。合規(guī)的價(jià)值觀是現(xiàn)代企業(yè)文化核心價(jià)值的重要組成部分，合規(guī)管理是企業(yè)文化建設(shè)的重要舉措。恪守合規(guī)管理價(jià)值觀，則是推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、基業(yè)常青的一大基石。雖然利潤是衡量企業(yè)實(shí)力和對社會(huì)貢獻(xiàn)的最好體現(xiàn)，但是企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展過程中必須要跳出利潤對企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展的問題進(jìn)行深入考慮。這不僅需要在企業(yè)合規(guī)體系和組織架構(gòu)上進(jìn)行系統(tǒng)性建設(shè)，還需要在企業(yè)發(fā)展的過程中努力營造“違規(guī)恥,合規(guī)榮”的企業(yè)文化。

企業(yè)需要提倡要以誠信、守法為核心的合規(guī)文化，首先，強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以身作則，合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)營造價(jià)值的合規(guī)理念，從而全方位培育企業(yè)所有員工的合規(guī)意識(shí)，將合規(guī)文化的建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)的每一處，引導(dǎo)企業(yè)所有機(jī)構(gòu)、全部體員工在工作過程中都可以嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，依法合規(guī)經(jīng)營企業(yè)，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

要想讓依法合規(guī)經(jīng)營真正深入人心，我們需要高度重視依法合規(guī)宣傳工作，大力建設(shè)合規(guī)文化，做到從企業(yè)內(nèi)部和外部開展一系列圍繞合規(guī)經(jīng)營的宣導(dǎo)活動(dòng)，借助各種渠道，組織開展多樣化的合規(guī)宣傳活動(dòng)，積極倡導(dǎo)合規(guī)理念，促使企業(yè)內(nèi)部可以形成濃厚的合規(guī)文化，做到人人合規(guī)，從而促進(jìn)形成高效的企業(yè)治理環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，合規(guī)管理在我國企業(yè)發(fā)展中已經(jīng)成為必須要完成的工作，如果合規(guī)管理的作用無法在企業(yè)發(fā)展充分發(fā)揮，并且管理人員缺乏對合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)和重視，則會(huì)嚴(yán)重阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。因此企業(yè)需要加強(qiáng)合規(guī)管理，制定完善的合規(guī)管理體系，嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)合規(guī)管理執(zhí)行力，進(jìn)一步幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。