趙 琪

(青島酒店管理職業(yè)技術(shù)學(xué)院，山東 青島 266100)

一、引言與文獻(xiàn)綜述

近年來(lái)，從外貿(mào)“新業(yè)態(tài)”發(fā)展為“新常態(tài)”的跨境電子商務(wù)交易飛速增長(zhǎng)，外貿(mào)企業(yè)實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換與新渠道拓展的新的研究重點(diǎn)方向。外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面，王樹(shù)柏、張勇[1](2019)、劉俊艷[2](2020)、劉濤、張夏恒[3](2021)、肖姿懿[4](2021)分別從數(shù)字貿(mào)易運(yùn)營(yíng)體系的打造、傳統(tǒng)外貿(mào)型中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、政府視角促進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面，進(jìn)行了全方位的研究與探討。上市公司的技術(shù)績(jī)效評(píng)價(jià)方面，周東生、劉佳昕[5]、張?jiān)铝?、王晴等[6](2020)分別通過(guò)構(gòu)建數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型與Malmquist指數(shù)從靜態(tài)與動(dòng)態(tài)兩個(gè)角度對(duì)我國(guó)的區(qū)塊鏈上市公司經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行測(cè)度；薛廣祿[7](2021)、錢(qián)艷麗、張鳳新等[8](2021)，蔡楊、付云云[9](2021)、侯睿、宋瑞麗[10](2021)、李偉[11](2021)分別基于DEA-Malmquist指數(shù)對(duì)零售百貨上市公司、房地產(chǎn)上市公司、文化傳媒上市公司、煤炭行業(yè)上市公司以及從民營(yíng)與國(guó)營(yíng)上市公司的對(duì)比方面對(duì)投入產(chǎn)出效率進(jìn)行了對(duì)比分析；徐書(shū)彬，葉晗堃[12](2019)運(yùn)用三階段DEA模型對(duì)跨境電商上市企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行了評(píng)價(jià)。從以上文獻(xiàn)可以看出，技術(shù)效率績(jī)效評(píng)價(jià)的研究方法已經(jīng)廣泛應(yīng)用在多個(gè)行業(yè)中，但學(xué)者們對(duì)外貿(mào)上市公司的技術(shù)績(jī)效評(píng)價(jià)研究還不夠深入，主要集中在使用DEA-BCC模型研究上市公司的靜態(tài)效率，對(duì)其動(dòng)態(tài)效率的研究還有所欠缺。本文采用DEA模型和Malmquist指數(shù)研究方法，對(duì)外貿(mào)上市公司的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)效率進(jìn)行實(shí)證研究，并在此基礎(chǔ)上提出外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要對(duì)策。

二、基于DEA模型與Malmquist指數(shù)的外貿(mào)上市公司技術(shù)績(jī)效評(píng)價(jià)

DEA 模型(數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型)主要是針對(duì)多個(gè)同類(lèi)型的投入和產(chǎn)出決策單元的效率評(píng)價(jià)，分為CCR模型和BCC模型。外貿(mào)上市公司的技術(shù)效率測(cè)度更適合選用 BCC 模型。Malmquist指數(shù)是從DEA方法發(fā)展而來(lái)，主要應(yīng)用于測(cè)算全要素生產(chǎn)率。

(一)DEA-BCC模型的構(gòu)建

假設(shè)有M個(gè)待測(cè)度的國(guó)內(nèi)外貿(mào)上市企業(yè)，分別用DMUk表示，其中1≤k≤m，假設(shè)每個(gè)上市企業(yè)分別有x種投入與y種產(chǎn)品，應(yīng)用BCC模型對(duì)其純技術(shù)效率與規(guī)模效率進(jìn)行測(cè)度，公式如下：

(二)指標(biāo)的初選與確定

篩選出國(guó)際貿(mào)易行業(yè)18家主板上市的外貿(mào)企業(yè)，包括深大通、中成股份、江蘇國(guó)泰等知名外貿(mào)企業(yè)，選取公司均開(kāi)展了跨境電商業(yè)務(wù)。具體分析數(shù)據(jù)來(lái)源于以上上市公司的2019、2020以及2021年中報(bào)，初步選取指標(biāo)如表1：

表1 初選投入產(chǎn)出指標(biāo)體系

使用SPSSAU對(duì)18家外貿(mào)上市公司三年的投入和產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析，分別對(duì)投入指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行KMO和Bartlett檢驗(yàn)，均滿足因子分析的前提要求且數(shù)據(jù)通過(guò)Bartlett 球形度檢驗(yàn)(p<0.05)，說(shuō)明研究數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析。

投入指標(biāo)方面，通過(guò)因子分析提取出2個(gè)因子，因子旋轉(zhuǎn)后的累積方差解釋率為73.37%，根據(jù)旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)表，選擇股東權(quán)益合計(jì)和管理費(fèi)用兩項(xiàng)指標(biāo)作為投入指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)方面，通過(guò)因子分析提取2個(gè)因子，因子旋轉(zhuǎn)后的累積方差解釋率為70.1%，根據(jù)旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)(表2)，選擇利潤(rùn)總額和銷(xiāo)售毛利率兩項(xiàng)指標(biāo)作為產(chǎn)出指標(biāo)。

(三)基于DEA方法的外貿(mào)上市企業(yè)整體效率情況

選擇DEA模型的投入和產(chǎn)出變量指標(biāo)分別為：投入指標(biāo)為股東權(quán)益合計(jì)與管理費(fèi)用，產(chǎn)出指標(biāo)為利潤(rùn)總額與銷(xiāo)售毛利率。根據(jù)以上取得的18家外貿(mào)上市公司近三年的投入和產(chǎn)出變量數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件BCC模型，考查2019-2021年的技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率，得到效率值見(jiàn)表3，整理得圖1、圖2。

從圖1可以看出，近三年外貿(mào)上市公司的效率均值分別為0.64、0.61、0.57，呈現(xiàn)均值下降狀態(tài)，其中純技術(shù)效率在2020年略降之后，2021則增長(zhǎng)了15%左右，規(guī)模效率在2020年最高，2021年則下降16%左右，說(shuō)明在全球疫情背景下，我國(guó)的外貿(mào)上市公司的規(guī)模增長(zhǎng)速度變緩，但技術(shù)水平卻有了一定程度的增長(zhǎng)。

圖2選擇前六名的公司作為第一梯隊(duì)，進(jìn)行綜合效率排名，分別為廊坊發(fā)展、廈門(mén)國(guó)貿(mào)、蘇美達(dá)、建發(fā)股份、物產(chǎn)中大和江蘇國(guó)貿(mào)。從每年的綜合效率和規(guī)模效率來(lái)看，六家公司有三家均出現(xiàn)了一定程度的下滑，但純技術(shù)效率方面，僅有江蘇國(guó)泰一家出現(xiàn)下滑，也反映了外貿(mào)上市企業(yè)的龍頭企業(yè)通過(guò)逐步拓寬渠道向線上發(fā)展，流量和收益均有一定增加，并沒(méi)有受到規(guī)模效率下降的影響。

表2 旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)

表3 近3年外貿(mào)上市公司效率值

圖1 18家外貿(mào)上市公司近3年整體效率均值

圖2 綜合效率第一梯隊(duì)的外貿(mào)上市公司近3年整體效率具體值

(四)基于Malmquist指數(shù)的外貿(mào)上市企業(yè)效率變動(dòng)分析

Malmquist指數(shù)方法是從DEA方法發(fā)展而來(lái)的測(cè)算全要素生產(chǎn)率的方法，MST=Effch×Techch，其中Effch為技術(shù)效率變化率、Techch為技術(shù)變化率，而技術(shù)變化率又等于純技術(shù)效率變化和規(guī)模效率變化的乘積，即：

MST=Effch×Techch=Pech×Techch

技術(shù)效率變化指數(shù)和技術(shù)進(jìn)步指數(shù)構(gòu)成了全要素生產(chǎn)率，以上三個(gè)指標(biāo)均以1為參照標(biāo)準(zhǔn)，大于1則表明進(jìn)步，小于1則表明退步。技術(shù)進(jìn)步指數(shù)可以分解為純技術(shù)效率變化指數(shù)與規(guī)模效率變化指數(shù)，主要是指外貿(mào)上市企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中對(duì)新技術(shù)的應(yīng)用。根據(jù)以上取得的18家外貿(mào)上市公司近三年的投入和產(chǎn)出變量數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，考查2019-2021年的全要素生產(chǎn)率指數(shù)，得到結(jié)果如表4所示：

表4 近3年外貿(mào)上市公司全要素生產(chǎn)率

從表中可以得出，18家上市公司的Malmquist指數(shù)均值為1.028，資源配置較為合理，其中67%的上市公司近三年的全要素生產(chǎn)率指數(shù)大于1，動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)效率較好，玉龍股份與五礦發(fā)展兩家公司的動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)效率最優(yōu)秀。從兩年與三年平均值的動(dòng)態(tài)分析結(jié)果來(lái)看，各上市公司的經(jīng)營(yíng)效率出現(xiàn)了一定程度的下降，其主要原因是規(guī)模效率的下降，技術(shù)效率指數(shù)雖然也有一定程度的下降，但是技術(shù)進(jìn)步指數(shù)還是在上升通道，因此，說(shuō)明技術(shù)進(jìn)步與進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。

(五)實(shí)證結(jié)論

本研究分別利用基于DEA方法的BCC模型和Malmquist指數(shù)對(duì)18家外貿(mào)上市公司2019-2021年的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)效率進(jìn)行了分析，得出結(jié)論：靜態(tài)效率方面，2019-2021年達(dá)到DEA效率有效的上市公司分別為6、4、3家。每年均有50%以上的上市公司非DEA有效，整體的經(jīng)營(yíng)效率偏低。動(dòng)態(tài)效率方面，全要素生產(chǎn)率的均值達(dá)到1.028，技術(shù)進(jìn)步指數(shù)與純技術(shù)效率變化指數(shù)均大于1，說(shuō)明各上市公司的技術(shù)進(jìn)步與純技術(shù)效率水平較高，技術(shù)進(jìn)步與進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。

三、數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下外貿(mào)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要對(duì)策

從實(shí)證結(jié)果可以看出，技術(shù)進(jìn)步與進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此，如何從宏觀視角及微觀視角進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，是外貿(mào)企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下謀求發(fā)展的必經(jīng)之路。

(一)依托外部發(fā)展環(huán)境優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)跨境電商綜合試驗(yàn)區(qū)、海外物流智慧平臺(tái)、大型國(guó)際電商平臺(tái)以及跨境電商線上綜合服務(wù)平臺(tái)等大型項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)展逐年增快，跨境電商B2B出口監(jiān)管試點(diǎn)與零售進(jìn)口試點(diǎn)范圍迅速擴(kuò)大，跨境電商知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)政策、財(cái)稅等各類(lèi)支持政策也在完善制定中。通關(guān)方面，海關(guān)總署創(chuàng)新開(kāi)展了跨境電商B2B出口試點(diǎn)，并配套便利通關(guān)措施，極大提高了通關(guān)效率。以上各項(xiàng)外部發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化，跨境電商零售進(jìn)口商品清單的優(yōu)化以及跨境電商進(jìn)出口退換貨管理規(guī)定的制定完善為外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了保障。

(二)借力跨境電商產(chǎn)業(yè)園，布局海外倉(cāng)建設(shè)

近年來(lái)，各地通過(guò)建設(shè)跨境電商綜試區(qū)，積極吸引龍頭企業(yè)進(jìn)入線下產(chǎn)業(yè)園區(qū)，向入駐企業(yè)提供平臺(tái)上線、團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)、外幣收付匯、報(bào)關(guān)清關(guān)與退稅等系列一站式跨境電商服務(wù)，從而帶動(dòng)周邊集聚上下游配套企業(yè)。除此之外，企業(yè)還可以享受到專(zhuān)業(yè)診斷、對(duì)口輔導(dǎo)、實(shí)訓(xùn)操作、免費(fèi)孵化和一站式物流等增值服務(wù)。借助跨境電商產(chǎn)業(yè)園，整合企業(yè)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、交易、售后等跨境電商全鏈條發(fā)展，積極參與跨境電商國(guó)際交流和規(guī)則探索，以BOT、結(jié)構(gòu)化融資等投融資方式多元投入海外倉(cāng)建設(shè)，提升海外倉(cāng)數(shù)字化與智能化水平。

(三)全方位應(yīng)用數(shù)字技術(shù)，拓展跨境應(yīng)用場(chǎng)景

積極支持運(yùn)用數(shù)字技術(shù)賦能外貿(mào)發(fā)展，幫助中小型外貿(mào)企業(yè)通過(guò)數(shù)字化迭代實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。貿(mào)易型企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)融合發(fā)展的跨境電商主體改變使企業(yè)數(shù)字化水平明顯提升，企業(yè)產(chǎn)品更加注重定制化、個(gè)性化、品牌質(zhì)量與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。外貿(mào)企業(yè)從在速賣(mài)通、eBay、Lazada等海外平臺(tái)開(kāi)店，逐步發(fā)展為自建獨(dú)立站和布局海外線下渠道，銷(xiāo)售渠道逐步從平臺(tái)開(kāi)店向自建站、數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)推廣等多種新零售渠道拓展。企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)利用5G、新媒體技術(shù)、視頻直播等技術(shù)支撐，向海外買(mǎi)家更好地展示產(chǎn)品，通過(guò)打造新零售體驗(yàn)區(qū)與新媒體跨境直播基地等新業(yè)態(tài)，豐富跨境電商的應(yīng)用場(chǎng)景定位。