孫冠卓

（北京市軌道交通運(yùn)營(yíng)管理有限公司，北京 100068）

一、研究背景

截至2020 年底，中國(guó)內(nèi)地累計(jì)有45 個(gè)城市開(kāi)通軌道交通線路共計(jì)7978.19公里[1]。其中，北京的軌道交通運(yùn)營(yíng)線路長(zhǎng)度達(dá)到799.40 公里，已形成超大規(guī)模線網(wǎng)，運(yùn)營(yíng)規(guī)模全國(guó)領(lǐng)先。

按近、遠(yuǎn)期規(guī)劃，未來(lái)北京軌道交通將承擔(dān)更多的公共交通職能。近年來(lái)，北京市陸續(xù)有軌道交通線路開(kāi)通并投入運(yùn)營(yíng)，在乘客的可達(dá)性大幅提高的同時(shí)，降低了乘客的出行成本。隨著消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（CPI）的高漲，北京市平均工資也隨之較大幅度的提升，致使更多的需要出行的人員選擇了軌道交通作為出行工具。

城市軌道交通建設(shè)的投資較大，運(yùn)營(yíng)過(guò)程需要較高的成本支出，很多運(yùn)營(yíng)單位處于虧損狀態(tài)。因此，需要梳理城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本影響因素，分析各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成，研究成本管理控制措施，以減少資源成本消耗，為優(yōu)化運(yùn)營(yíng)成本管理、提升運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量、促進(jìn)運(yùn)營(yíng)單位可持續(xù)發(fā)展提供支撐[2]。

二、城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本概述

（一）運(yùn)營(yíng)成本概念與分類

城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本是指為了保障軌道交通系統(tǒng)正常的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)而存在的各項(xiàng)費(fèi)用[3]。城市軌道交通在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及多種類型的運(yùn)營(yíng)成本，從不同角度具有多種分類方式。按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可以將成本費(fèi)用分為人工成本、牽引電和動(dòng)力和照明電費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維護(hù)維修費(fèi)、運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)、安檢費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等，按成本與業(yè)務(wù)工作量的關(guān)系可分為可變成本和固定成本，按成本計(jì)入成本對(duì)象的方式分為直接成本和間接成本[4]。

（二）運(yùn)營(yíng)成本分析的作用與影響因素

1.運(yùn)營(yíng)成本分析的作用

運(yùn)營(yíng)成本可用于評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，反映運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)費(fèi)用支出情況，體現(xiàn)運(yùn)營(yíng)管理水平與效率，為新線建設(shè)與既有線改造的工作提供參考[5]；統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的資源消耗情況，為效益分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)成本的管理與控制；用于生產(chǎn)計(jì)劃制定與資源調(diào)配，為運(yùn)營(yíng)時(shí)間、編組計(jì)劃、人員配置、設(shè)備維保等生產(chǎn)活動(dòng)提供參考；用于為票價(jià)制定與調(diào)整，為票價(jià)結(jié)構(gòu)和票價(jià)水平的制定提供依據(jù)；可為政府的財(cái)政支持提供數(shù)據(jù)支撐與參考。

2.運(yùn)營(yíng)成本影響因素

客流量是運(yùn)營(yíng)成本的重要影響因素，為保障乘客安全與高效出行，列車運(yùn)行計(jì)劃與車站客運(yùn)組織方案均與客流量緊密相關(guān)，其涉及到的人員配置、物資調(diào)配與使用、列車使用等均關(guān)系到運(yùn)營(yíng)成本的變化[6]。

列車是乘客運(yùn)輸?shù)妮d體，列車使用方式涉及乘務(wù)人員工時(shí)、列車維護(hù)檢修、電力資源耗費(fèi)等，均對(duì)運(yùn)營(yíng)成本有直接影響。

城市軌道交通運(yùn)營(yíng)過(guò)程需要消耗大量的水、電、物資、通信等各類型的資源，各種資源的調(diào)配與使用情況是運(yùn)營(yíng)成本的影響因素之一。

勞動(dòng)生產(chǎn)率與運(yùn)營(yíng)成本呈負(fù)向關(guān)系，勞動(dòng)生產(chǎn)率的高低對(duì)運(yùn)營(yíng)成本有一定的影響作用。

城市軌道交通在規(guī)劃與建設(shè)階段會(huì)進(jìn)行大量的投資，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的設(shè)施設(shè)備會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的折舊成本，也會(huì)影響到運(yùn)營(yíng)成本。

（三）運(yùn)營(yíng)成本與運(yùn)營(yíng)收入情況分析

根據(jù)對(duì)近5 年全國(guó)城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本和收入情況的統(tǒng)計(jì)[7]～[11]，平均單位運(yùn)營(yíng)成本和收入情況較為平穩(wěn)。其中，2020 年單位車公里運(yùn)營(yíng)成本為24.6 元，同比增長(zhǎng)了1.2 元，單位人公里運(yùn)營(yíng)成本為0.74 元，同比增長(zhǎng)了0.05 元；單位車公里運(yùn)營(yíng)收入15.9 元，同比下降0.8 元，單位人公里運(yùn)營(yíng)收入0.48 元，同比增長(zhǎng)0.01 元。北京的單位車公里運(yùn)營(yíng)收入和單位人公里運(yùn)營(yíng)收入均超過(guò)了全國(guó)平均水平，屬于資源經(jīng)營(yíng)收入較高的城市。2016 ～2020 年全國(guó)城市軌道交通平均單位運(yùn)營(yíng)成本和收入情況如圖1、圖2 所示。

圖1 全國(guó)城市軌道交通平均單位運(yùn)營(yíng)成本

圖2 全國(guó)城市軌道交通平均單位運(yùn)營(yíng)收入

三、城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本分析

（一）人工成本

人工成本是指支付給公司員工的薪酬成本，主要包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，如圖3 所示。鑒于此，國(guó)內(nèi)主要城市地區(qū)的人工成本平均值應(yīng)在15 ～20 萬(wàn)元/年，一線城市相對(duì)較高。人工成本單價(jià)確定后，核心要制定運(yùn)營(yíng)線路的組織結(jié)構(gòu)和人員編制，國(guó)內(nèi)目前最先進(jìn)水平為不高于40 人/公里，包含運(yùn)營(yíng)和設(shè)備設(shè)施維護(hù)維修人員，比如站務(wù)部的站長(zhǎng)、值班站長(zhǎng)、站務(wù)員，乘務(wù)部的乘務(wù)主管、列車司機(jī)等。設(shè)備設(shè)施方面包含車輛、土建、線路、供電、機(jī)電、通信、信號(hào)等7 個(gè)專業(yè)的工程師、工長(zhǎng)、技術(shù)員和維修工等，以北京大興機(jī)場(chǎng)線為例，人員編制應(yīng)達(dá)到1200 人左右，按此計(jì)算，每年人工成本總額應(yīng)為2 億元左右。此項(xiàng)成本為最主要成本，占全部運(yùn)營(yíng)成本的50%左右。隨著近期和遠(yuǎn)期客流增加、行車間隔減小，配車數(shù)量增加，運(yùn)營(yíng)乘務(wù)人員、站務(wù)人員、維修維護(hù)人員等也將逐步增加，人工成本也將隨之變化。見(jiàn)表1。

圖3 城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成圖

表12018 ～2020 年全國(guó)軌道交通平均人工成本占比

（二）牽引電力費(fèi)

牽引電力用電量主要包括設(shè)施設(shè)備正常使用耗電和電力損耗兩部分。車輛運(yùn)行時(shí)牽引用電主要用于兩部分：一部分用于車輛行駛時(shí)的牽引動(dòng)力，占牽引用電的大部分負(fù)荷；另一部分用于車輛輔助電源系統(tǒng)的使用，滿足車輛控制用的低壓電源、客室照明、通風(fēng)機(jī)組及其它低壓用電設(shè)備所需的各種不同電壓。同時(shí)，主變壓器、牽引變壓器、配電變壓器等運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還產(chǎn)生正常的損耗。牽引電力能耗水平因線路長(zhǎng)度、行車間隔、車輛荷載、車輛運(yùn)行速度不同等因素影響。開(kāi)通初期由于客運(yùn)量很小，牽引單耗較低，一般為在1.5 ～2.0千瓦時(shí)/車公里；初期全線開(kāi)通客流逐漸增加，能耗為1.9 ～2.30 千瓦時(shí)/車公里；后期客流明顯上升，列車負(fù)荷會(huì)增加，牽引單耗會(huì)略有上升，近期能耗約為2.5 千瓦時(shí)/車公里；遠(yuǎn)期約為2.6 千瓦時(shí)/車公里。牽引電價(jià)一般由線路所屬地的電價(jià)主管部門進(jìn)行核定。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年均牽引電費(fèi)總額約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的20%。

（三）動(dòng)力照明電力費(fèi)

動(dòng)力照明用電主要包括設(shè)施設(shè)備正常使用耗電和電力損耗兩部分。車站、場(chǎng)段、區(qū)間隧道的動(dòng)力照明主要用于照明、通信、信號(hào)、通風(fēng)、電扶梯及各類耗電設(shè)備，用電量根據(jù)各專業(yè)用電量、用電功率以及運(yùn)行時(shí)間、損耗等計(jì)算。目前國(guó)內(nèi)軌道交通動(dòng)照能耗測(cè)算指標(biāo)約為290 ～400 萬(wàn)千瓦時(shí)/站/年（車輛段和停車場(chǎng)比常規(guī)地鐵車輛段規(guī)模大、耗電相對(duì)較高，一般按2 個(gè)車站的用電量預(yù)計(jì)）。電力價(jià)格與牽引電力價(jià)格水平一致。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年均動(dòng)力照明電費(fèi)總額約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的15 %左右（視車站數(shù)量、站間距影響、車站照明使用強(qiáng)度等因素影響較大）。見(jiàn)圖4。

圖4 2018 ～2020 年全國(guó)城市軌道交通能耗情況

（四）維護(hù)維修費(fèi)

維護(hù)維修費(fèi)用包括車輛的日常維修維護(hù)費(fèi)用以及其他設(shè)備設(shè)施的日常維護(hù)維修費(fèi)用，主要測(cè)算原則是以本項(xiàng)目的維修策略為基礎(chǔ)，根據(jù)設(shè)備特性制定相應(yīng)的維修計(jì)劃[12]。

1.車輛日常維修維護(hù)費(fèi)

運(yùn)營(yíng)開(kāi)通后3 年左右，維護(hù)維修成本較低，約0.94 元/車公里；開(kāi)通3 年后的運(yùn)營(yíng)初期維護(hù)維修成本逐漸趨于穩(wěn)定狀態(tài)，維護(hù)維修年平均成本約1.20 元/車公里；運(yùn)營(yíng)近期，隨著車輛增加、平峰發(fā)車間隔縮短，列車走行公里相應(yīng)增加，年均維護(hù)維修成本約1.30 元/車公里；運(yùn)營(yíng)遠(yuǎn)期因高峰發(fā)車間隔縮短，列車數(shù)量逐漸增加，走行公里也相應(yīng)增加，維修費(fèi)用年均約1.40 元/車公里。

2.其他設(shè)備設(shè)施日常維修維護(hù)費(fèi)

其他修理費(fèi)指除了車輛以外的隧道、橋梁、房屋建筑、設(shè)備系統(tǒng)等日常修理費(fèi)用。其中，土建工程固定資產(chǎn)價(jià)值按不含地下結(jié)構(gòu)、區(qū)間、路基等投資的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。參考《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目方法與參數(shù)》并結(jié)合類似項(xiàng)目土建專業(yè)、設(shè)備專業(yè)的日常維護(hù)維修情況，土建專業(yè)的費(fèi)率按0.5%、設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)率按1%計(jì)算，折合單價(jià)約1.60 元/車公里。

運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均總維修維護(hù)費(fèi)用約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的 20 %左右。

（五）安檢費(fèi)

安檢費(fèi)與安檢點(diǎn)數(shù)、安檢人員工資有關(guān)。安檢點(diǎn)數(shù)根據(jù)初步設(shè)計(jì)文件等設(shè)定安檢點(diǎn)數(shù)進(jìn)行確定。安檢人員一般按三班倒，即全線安檢人員按8.336 人/安檢點(diǎn)×安檢點(diǎn)數(shù)×班數(shù)=安檢人數(shù)。

安檢人員工資一般應(yīng)根據(jù)所屬線路政府最新相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。目前北京市的月度服務(wù)費(fèi)為3800 元/人/月，總安檢費(fèi)用約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的6%左右。

（六）營(yíng)運(yùn)及管理費(fèi)

營(yíng)運(yùn)費(fèi)用主要包括保安、保潔、車站助理、燃?xì)?、水費(fèi)、計(jì)量測(cè)試費(fèi)、安全消防費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)人員上崗資質(zhì)、培訓(xùn)費(fèi)等運(yùn)營(yíng)相關(guān)部門費(fèi)用；管理費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招聘費(fèi)、稅費(fèi)、公務(wù)車費(fèi)用、IT 相關(guān)費(fèi)用等總部相關(guān)部門費(fèi)用。參考國(guó)內(nèi)類似線路的支出情況，營(yíng)運(yùn)及管理費(fèi)用約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的15%左右，其中：營(yíng)運(yùn)費(fèi)用通常水平為1.0 ～1.50 元/車公里；管理費(fèi)用參考《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目方法與參數(shù)》，并結(jié)合本項(xiàng)目的組織管理模式，管理費(fèi)按職工人力成本、電費(fèi)、維護(hù)維修項(xiàng)目總和的5%～10%左右。

運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年均營(yíng)運(yùn)及管理總費(fèi)用約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的15%左右。

（七）保險(xiǎn)費(fèi)

國(guó)內(nèi)地鐵既有線投保情況，擬在本線路運(yùn)營(yíng)期投保財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)械損害險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等，盡最大可能彌補(bǔ)地鐵運(yùn)營(yíng)過(guò)程中由于意外帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)測(cè)算，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年均總保險(xiǎn)費(fèi)用約占簡(jiǎn)單運(yùn)營(yíng)成本的1%左右。

四、運(yùn)營(yíng)成本管理控制措施

（一）提高成本控制意識(shí)

城市軌道交通運(yùn)營(yíng)單位管理者應(yīng)從思想上提高成本控制意識(shí)[13]，在保障運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，重視企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的管理和控制，從城市軌道交通規(guī)劃與建設(shè)階段開(kāi)始，貫徹落實(shí)在整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)人工成本、能耗成本、設(shè)備維護(hù)成本和其他成本等進(jìn)行全方位的監(jiān)控。

（二）注重人工成本控制

在城市軌道交通運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，人工成本是最主要成本，占全部運(yùn)營(yíng)成本的50%左右，應(yīng)做到重點(diǎn)管理與控制[14]。通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)手段，減少重復(fù)性人工機(jī)械勞動(dòng)；分析各運(yùn)營(yíng)、設(shè)備崗位職能，核定崗位工作量，確保人崗匹配，梳理人員編制；加強(qiáng)培訓(xùn)教育，提升人員專業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)能力，提高生產(chǎn)作業(yè)效率；完善薪資分配制度，推進(jìn)績(jī)效考核工作，合理控制薪資水平，以控制人工成本。

（三）加強(qiáng)能耗成本控制

城市軌道交通運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)能耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，采用先進(jìn)的節(jié)能減排技術(shù)，減少能耗成本[15]；完善節(jié)能減排工作體系與規(guī)章制度，制定相應(yīng)的工作計(jì)劃，并將具體任務(wù)分解到部門的具體責(zé)任人，并進(jìn)行績(jī)效考核；加強(qiáng)宣傳教育，培養(yǎng)員工節(jié)能意識(shí)，鼓勵(lì)員工獻(xiàn)言獻(xiàn)策，從日常做起，從身邊做起，減少能源消耗。

（四）推動(dòng)維修保養(yǎng)成本控制

推行設(shè)備設(shè)施的全生命周期管理，加強(qiáng)設(shè)備設(shè)施運(yùn)行狀態(tài)的數(shù)據(jù)研究與分析，實(shí)現(xiàn)設(shè)備設(shè)施運(yùn)行狀態(tài)預(yù)測(cè)，打破傳統(tǒng)的定期維修與故障維修形式，減少維修保養(yǎng)的成本；優(yōu)化維修流程與相關(guān)管理制度，開(kāi)展相關(guān)人員的維修技能培訓(xùn)，有效利用維修保養(yǎng)資源，提升維修保養(yǎng)效率；加強(qiáng)科研工作力度，研究與采用先進(jìn)的維修保養(yǎng)技術(shù)，推動(dòng)維修保養(yǎng)成本控制。

（五）開(kāi)拓其他領(lǐng)域成本控制

根據(jù)城市軌道交通車站客流水平，合理配置站務(wù)人員、安檢人員、保潔人員等的數(shù)量，提升人員綜合素質(zhì)，減少人力資源消耗；綜合運(yùn)用稅務(wù)政策，確定合理征收模式，依法降低運(yùn)營(yíng)成本。

結(jié)語(yǔ)

為實(shí)現(xiàn)城市軌道交通精細(xì)化管理與精致化服務(wù)，提升運(yùn)營(yíng)成本管理與控制水平，本研究系統(tǒng)化梳理了城市軌道交通運(yùn)營(yíng)成本相關(guān)基礎(chǔ)理論，基于北京市軌道交通運(yùn)營(yíng)管理有限公司狀況，測(cè)算分析了各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本的內(nèi)容構(gòu)成與耗費(fèi)構(gòu)成，研究提出了運(yùn)營(yíng)成本管理與控制措施，為城市軌道交通運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量提升與可持續(xù)發(fā)展提供重要支撐。