□王巧義，李 婷，張麗平

（河北經(jīng)貿(mào)大學會計學院，河北 石家莊 050061）

近年來，我國針對金融支農(nóng)體系相對滯后的現(xiàn)狀，不斷加強農(nóng)業(yè)保險服務(wù)鄉(xiāng)村振興工作。農(nóng)業(yè)保險具有降低農(nóng)業(yè)風險、穩(wěn)定農(nóng)民收入、助推農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要兜底作用。但由于農(nóng)業(yè)保險補貼政策、補貼及理賠機制、巨災(zāi)風險分散機制、保險險種和供給等方面存在不足，農(nóng)業(yè)保險“穩(wěn)定器”“蓄水池”和“助推器”等作用受到一定限制。

在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的指引下，如何充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險職能，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)強、農(nóng)村美、農(nóng)民富的基本目標，成為社會各界關(guān)注的重要課題。

1 農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 農(nóng)業(yè)保險的概念內(nèi)涵

農(nóng)業(yè)保險是針對遭遇自然災(zāi)害風險后彌補農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失、恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農(nóng)民收入、推動農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一種金融政策工具。通過農(nóng)業(yè)保險進行政策性補貼，是全球主要市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通用做法。這種做法代替政府財政直接補貼的傳統(tǒng)方式，受到世貿(mào)組織規(guī)則的認可和保護，是我國推動鄉(xiāng)村振興、解決“三農(nóng)”問題的一種有效方式。

我國是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，不斷普及和深化農(nóng)業(yè)保險知識，可以有效防范和化解農(nóng)業(yè)面臨的各類自然風險，緩解農(nóng)民災(zāi)后經(jīng)濟上的壓力，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展目標，在農(nóng)村全面脫貧和全面建成小康社會過程中發(fā)揮了重要作用。

按照我國《農(nóng)業(yè)保險條例》規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險的被投保人一般是指農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者。農(nóng)業(yè)保險的服務(wù)范圍有種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)。保險理賠情況包括農(nóng)林作物或養(yǎng)殖類禽畜漁業(yè)遭受自然災(zāi)害、蟲害疾病、瘟疫等保險事故。理賠方式是評估災(zāi)害所造成的經(jīng)濟損失，及時予以資金支持。

1.2 農(nóng)業(yè)保險的特點及與涉農(nóng)保險的區(qū)別

農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)保險、農(nóng)村保險等概念具有本質(zhì)上的不同。涉農(nóng)保險是泛指概念，我國《農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計制度》將有關(guān)“三農(nóng)”方面的保險分為農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)保險兩大類。

農(nóng)業(yè)保險包括養(yǎng)殖業(yè)保險和種植業(yè)保險。農(nóng)業(yè)保險有別于涉農(nóng)保險、農(nóng)村保險等概念，按照不同的歸類方法，可以劃分為以下幾大類型。按照農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營種類分為種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類；按照保險情形分為意外事故損失保險、自然災(zāi)害損失保險、病蟲害損失保險、疾病死亡保險；按照保險覆蓋責任范圍分為一切險、基本責任險和綜合責任險等。

與一般類型的財產(chǎn)險不同，農(nóng)業(yè)保險具有一定的特殊性，其主要是針對農(nóng)業(yè)風險這一特殊性而形成的險種。農(nóng)業(yè)風險有以下幾個特色。一是農(nóng)業(yè)風險具有明顯的區(qū)域性和季節(jié)性特點。由于自然環(huán)境和自然氣候具有一定歷史規(guī)律性，使農(nóng)業(yè)風險呈現(xiàn)一定區(qū)域及季節(jié)規(guī)律性特點，可以提前預(yù)測預(yù)判某個季節(jié)、某些區(qū)域、某種動植物易遭受某種風險災(zāi)害。二是不確定性和復(fù)雜性。與農(nóng)業(yè)風險的規(guī)律性特點相比，農(nóng)業(yè)風險具有廣泛的伴生性、復(fù)雜性、不確定性特點，主要表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)受災(zāi)時間、地點、規(guī)模以及受災(zāi)物種等具有不確定性，這些不確定性凸顯了農(nóng)業(yè)風險的弱可保性。三是巨災(zāi)風險理賠范圍大，給承保公司帶來極大困難。比如2021 年河南、山西等地的洪澇災(zāi)害，導(dǎo)致大范圍農(nóng)作物和養(yǎng)殖業(yè)面臨絕收，集中賠付壓力巨大。以上的3 個特點決定了農(nóng)業(yè)保險與其他財產(chǎn)保險相比具有很大的差異性。

涉農(nóng)保險是指除了農(nóng)業(yè)保險以外、直接服務(wù)于“三農(nóng)”的保險，主要包括財產(chǎn)險和人身責任險。財產(chǎn)險主要涉及農(nóng)業(yè)機具機械、設(shè)施設(shè)備、房屋棚舍等基本生產(chǎn)生活資料，包括農(nóng)林牧漁產(chǎn)品貯藏運輸、加工制造、經(jīng)營銷售等活動的財產(chǎn)保險。人身保險主要涉及農(nóng)民的生命安全和身體健康等方面的險種。

農(nóng)村保險是以農(nóng)村地域命名，是指針對農(nóng)村區(qū)域范圍內(nèi)實施的各種保險類型的總稱。除了涉農(nóng)保險、農(nóng)業(yè)保險之外，包括農(nóng)村范圍內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)業(yè)承包生產(chǎn)經(jīng)營者各類相關(guān)的財產(chǎn)及人身保險。

1.3 農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展落后于西方的主要發(fā)達國家。2004 年中央一號文件首次提出了加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，開始積極探索農(nóng)業(yè)保險制度。2007 年提出建立健全農(nóng)業(yè)保險制度的要求，當年國家撥出10 億元財政專項補貼資金，加上地方配套財政資金，對部分?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的糧食作物保險予以補貼，正式拉開政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展序幕，有力改變了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營環(huán)境，確定了政策性農(nóng)業(yè)保險的基礎(chǔ)地位，農(nóng)業(yè)保險進入飛速發(fā)展的快車道，當年全國農(nóng)業(yè)保險實現(xiàn)保費收入51.8 億元。

2012 年，我國《農(nóng)業(yè)保險條例》正式頒布，以此為標志建立健全了農(nóng)業(yè)保險制度，從此我國農(nóng)業(yè)保險進入依法治理、規(guī)范經(jīng)營的法治化發(fā)展階段。2012 年至今，政府部門連續(xù)發(fā)布了指導(dǎo)“三農(nóng)”工作的中央一號文件，持續(xù)規(guī)劃農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷擴大農(nóng)業(yè)保險規(guī)模。2019 年通過了《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，標志著農(nóng)業(yè)保險發(fā)展進入服務(wù)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、開創(chuàng)具有中國特色的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的新歷史時期。

近年來，我國農(nóng)業(yè)保險初步形成了政府政策支持、農(nóng)戶自愿參保、保險公司依法經(jīng)營的良好局面，農(nóng)業(yè)保險法規(guī)和規(guī)章體系基本建立，直保、再保、保險經(jīng)紀等在內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系初步形成，覆蓋農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主要的保險產(chǎn)品豐富發(fā)展。

2007 年以來農(nóng)業(yè)保險累計為數(shù)億受災(zāi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者支付了超3 000 億元的農(nóng)業(yè)保險賠款，保險賠付金額由2007 年的32.8 億元增長至2020 年的617 億元。僅中國人保所開發(fā)的農(nóng)業(yè)保險覆蓋了500 多個農(nóng)業(yè)品類，產(chǎn)品達3 800 種，極大地支持了受災(zāi)后的各項重建工作。

2 農(nóng)業(yè)保險助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的作用

農(nóng)業(yè)保險是控風險、穩(wěn)生產(chǎn)、順民意、安民心的重要政策工具，關(guān)乎國家糧食安全、億萬農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的收入和民心安定。實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略給農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展帶來了新的發(fā)展機遇，也給包括保險在內(nèi)的財政、金融支持政策工具提出了新要求。

2.1 農(nóng)業(yè)保險將為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供重要支撐和基礎(chǔ)保障

當前，由于我國“三農(nóng)”工作重心已經(jīng)由脫貧攻堅全面轉(zhuǎn)向?qū)嵤┼l(xiāng)村振興戰(zhàn)略，農(nóng)村保險發(fā)揮著重要的支撐作用和基礎(chǔ)保障作用。農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)金融稱為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的三大重要支柱，承擔了農(nóng)業(yè)風險轉(zhuǎn)移與分散的重要職責使命。我國幅員遼闊，物產(chǎn)豐富，是世界主要的農(nóng)業(yè)大國，但也是受自然災(zāi)害最嚴重的國家之一。在實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的過程中，盡管我國不斷提高災(zāi)害監(jiān)測和預(yù)警水平，持續(xù)強化防災(zāi)和減災(zāi)能力，但是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)仍將不可避免地受到自然災(zāi)害的威脅。而農(nóng)業(yè)保險將依靠近年來不斷探索積累起來的豐富經(jīng)驗和規(guī)模實力，為鄉(xiāng)村振興保駕護航。

2.2 鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略對農(nóng)業(yè)保險提出新的要求

按照我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略要求，實現(xiàn)“農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化”以及“農(nóng)業(yè)強”的目標，對農(nóng)業(yè)保險提出了新的要求。過去以農(nóng)業(yè)保險助力扶貧，給脫貧攻堅的歷史任務(wù)賦予了新的使命。

農(nóng)業(yè)保險保障范圍、保障責任、保障規(guī)模、保障對象將逐步圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略進行轉(zhuǎn)變，從保主糧、生豬等大宗農(nóng)畜產(chǎn)品轉(zhuǎn)向保特色農(nóng)產(chǎn)品和保戰(zhàn)略性產(chǎn)品，從單純服務(wù)保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)向大氣及水資源生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品精細加工等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)領(lǐng)域的衍生風險進行拓展性保障，同時，農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模從滿足一般性助力減災(zāi)、脫貧和脫困轉(zhuǎn)向滿足農(nóng)業(yè)強、農(nóng)村美和農(nóng)民富。

2.3 農(nóng)業(yè)保險面臨農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新挑戰(zhàn)

近年來，我國在農(nóng)業(yè)保險方面不斷健全和完善法律法規(guī)，創(chuàng)新體制和機制，但仍然存在政策及補貼制度不完善、理賠機制復(fù)雜、險種適用性及市場供給不足等現(xiàn)實問題，導(dǎo)致從業(yè)生產(chǎn)者參保積極性不高。而一些參加保險的農(nóng)戶由于誠信意識和法治意識淡薄，出現(xiàn)騙保、臨災(zāi)不自救、一味依賴保險等現(xiàn)象。尤其是面對百年不遇的自然災(zāi)害，巨災(zāi)保險供給不足，而傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險因為理賠范圍廣和金額高而陷入理賠困境。以上缺點和不足是我國農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展實踐中遇到的階段性難題，也是應(yīng)對新時代鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略任務(wù)的挑戰(zhàn)。

一是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是依法治國進程中的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村振興，需要一套配套的法律法規(guī)和規(guī)章體系提供制度性支持。二是農(nóng)業(yè)保險要立足于更高層次的政治定位和業(yè)務(wù)定位，圍繞更富、更強、更美的目標，為不同地區(qū)、不同目標群體、不同保障需求的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)行為提供差異化、多元化以及充分、有效的金融保障。三是強化理賠程序和理賠效能，解決勘察慢、理賠難、理賠慢、理賠爭議較大等難題，扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者中的形象。

3 農(nóng)業(yè)保險助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的創(chuàng)新路徑

進入鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施的新階段，我國農(nóng)業(yè)保險必須主動順應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展新理念，適應(yīng)雙循環(huán)新發(fā)展格局，進行體制機制創(chuàng)新、保險功能創(chuàng)新、數(shù)字科技創(chuàng)新和監(jiān)管手段創(chuàng)新，為實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略加油助力、保駕護航。

3.1 創(chuàng)新農(nóng)業(yè)互助保險機制，完善服務(wù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)功能

從世界農(nóng)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看，農(nóng)業(yè)是收益低、風險高的行業(yè)。在西方發(fā)達國家，從工業(yè)化初期至今，農(nóng)業(yè)作為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)一直處于政策支持和保護的狀態(tài)。在諸多的保護措施中，政策性農(nóng)業(yè)保險是各國通行的一種手段。

在我國全面推進鄉(xiāng)村振興、加快推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的新階段，政策性農(nóng)業(yè)保險成為抵御各類風險、落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要舉措，是促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的重要抓手。在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中，農(nóng)業(yè)風險不再局限于單純的自然災(zāi)害和疫病風險，也包括經(jīng)營風險、價格風險、融資風險、內(nèi)控風險等不同的風險類別。農(nóng)業(yè)保險需要成為“風險控制器”，應(yīng)對因各種風險給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者造成的困境。

當前我國非常有必要建立農(nóng)業(yè)互助保險制度。制定農(nóng)業(yè)互助保險制度可防控和應(yīng)對多重農(nóng)業(yè)風險。農(nóng)業(yè)互助保險是法國、日本等一些農(nóng)業(yè)發(fā)達國家普遍采用的政策性措施，是由面臨共同風險、具有共同需求的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自愿組織起來分擔風險、管理風險的一種形式。

當前日本的農(nóng)業(yè)互助保險組織體系被譽為世界“成功典范”。日本的農(nóng)業(yè)互助保險組織體系包括利潤農(nóng)業(yè)共濟組合、農(nóng)業(yè)共濟聯(lián)合會、政府3 個層級，形成了互助、保險、再保險的功能結(jié)構(gòu)體系。我國農(nóng)業(yè)以家庭生產(chǎn)經(jīng)營為主，農(nóng)業(yè)風險具有地域相近、物種相同、災(zāi)害同質(zhì)、規(guī)模偏小等特點，這些特點與日本農(nóng)業(yè)高度相似。當前我國已經(jīng)具備了實施農(nóng)業(yè)互助保險的基本條件，既有必要又方便操作，建議有關(guān)部門盡快組織研究并落實。

3.2 創(chuàng)新協(xié)同保障機制，有效應(yīng)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險

當前，我國既面臨保障糧食等重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給的重要任務(wù)，又要防止發(fā)生規(guī)模性返貧的重大風險。尤其是我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)還面臨具有不確定性、不可控制的、破壞性極強的巨大自然災(zāi)害。

目前，世界一些農(nóng)業(yè)國家自然災(zāi)害頻頻發(fā)生，而農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險市場供給嚴重不足，導(dǎo)致保險業(yè)在巨災(zāi)風險面前難以發(fā)揮作用。當前，我國的保險機構(gòu)一般是通過巨災(zāi)風險儲備以及再保險機制來分散和轉(zhuǎn)移重大風險，但由于受災(zāi)面積大、受災(zāi)農(nóng)戶多、理賠金額高以及集中賠付資金壓力大等因素，很難滿足巨災(zāi)風險理賠需求。

我國已有部分地區(qū)開始進行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險分散機制試點，但全國范圍尚未統(tǒng)一建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險分散制度。一是要認真歸納總結(jié)北京模式、上海模式、浙江模式等不同風險管理制度，盡快建立以農(nóng)業(yè)保險制度為核心、多部門聯(lián)動、多主體參與的巨災(zāi)風險協(xié)同保障制度。二是要探索建立多渠道分散風險機制，安排足夠的巨災(zāi)保障資金。除保險機構(gòu)提供的農(nóng)業(yè)保險外，地方政府應(yīng)出資購買保險，財政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部等國家機關(guān)要合理計提巨災(zāi)風險準備基金，以最大程度提高償付能力和分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的能力。

3.3 創(chuàng)新完善農(nóng)業(yè)保險科技體系，賦能現(xiàn)代智慧農(nóng)業(yè)發(fā)展

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)的高速發(fā)展，智慧農(nóng)業(yè)應(yīng)運而生，大數(shù)據(jù)、智能化、物聯(lián)網(wǎng)、云計算技術(shù)開始應(yīng)用到數(shù)字農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)。農(nóng)業(yè)信息技術(shù)不斷發(fā)展，由此帶來的農(nóng)業(yè)可視化遠程診斷的推廣應(yīng)用和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遠程智能控制管理成為種養(yǎng)領(lǐng)域重要創(chuàng)新形式。智慧農(nóng)業(yè)的精準作業(yè)、精細管理和精準控制，極大地推動了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程，為農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的科技創(chuàng)新提供了應(yīng)用基礎(chǔ)。

一是農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)要善于借助現(xiàn)代技術(shù)手段獲取、收集、分析、應(yīng)用數(shù)據(jù)，不斷提高農(nóng)業(yè)風險監(jiān)測、預(yù)警能力，完善農(nóng)業(yè)風險監(jiān)測預(yù)警體系，逐步實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險用數(shù)據(jù)管理服務(wù)客戶。二是農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)要嘗試在種植險、林業(yè)險及養(yǎng)殖險等領(lǐng)域推廣引入衛(wèi)星遙感、智能監(jiān)測、無人機技術(shù)以及“保險+智慧農(nóng)機”模式，不斷提高災(zāi)害和事故鑒定的精準度，依靠科技手段滿足客戶需求，不斷提升理賠效率。三是各保險機構(gòu)應(yīng)積極建立健全“人工智能+農(nóng)業(yè)“”互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”等新型農(nóng)業(yè)保險體系，大力拓展推廣指數(shù)保險、“保險+期貨”等創(chuàng)新型保險業(yè)務(wù)，以科技賦能農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展。

3.4 創(chuàng)新完善農(nóng)業(yè)保險法律體系，依法推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展

當前在國際上一般都是通過立法的形式規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營，保險經(jīng)營企業(yè)與被保險人按照法律規(guī)定的條款和基本程序開展業(yè)務(wù)活動，政府部門按照法律的要求承擔權(quán)利與義務(wù)。國務(wù)院頒布了《農(nóng)業(yè)保險條例》，使我國農(nóng)業(yè)保險活動有法可依，既規(guī)范了投保人、承保人、地方政府等各參與方的行為，又充分調(diào)動了各參與方的積極性。

在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展出現(xiàn)了新情況和新問題，鄉(xiāng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形式更加復(fù)雜，新型農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營主體隊伍不斷擴大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的總體投入不斷提升，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營面臨更大的法律風險。這就需要研究并出臺專門的農(nóng)業(yè)保險法，明確劃分農(nóng)險產(chǎn)品經(jīng)營管理、災(zāi)害風險分擔與分散機制、政府財稅扶持及監(jiān)管等方面的權(quán)責，使農(nóng)業(yè)保險相關(guān)的行政法規(guī)和規(guī)章制度上升、固化為法律形式，為農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程中發(fā)揮應(yīng)有的作用提供法律依據(jù)和法律保障。