劉蒙

(中國(guó)重汽財(cái)務(wù)有限公司 山東濟(jì)南 250100)

財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，對(duì)于解決產(chǎn)業(yè)鏈中下游的中小微企業(yè)的融資困難十分有效。位于產(chǎn)業(yè)鏈中下游的中小微企業(yè)對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈的完成具有重要的作用，是推動(dòng)我國(guó)許多行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。因此，財(cái)務(wù)公司無(wú)論是從產(chǎn)業(yè)鏈的完成角度，還是從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大格局出發(fā)，都應(yīng)該積極主動(dòng)地為其提供融資支持。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行一直處于我國(guó)金融領(lǐng)域的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)地位，對(duì)金融市場(chǎng)的影響舉足輕重，但是處于產(chǎn)業(yè)鏈上游和下游的中小微企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、信用評(píng)級(jí)低、抵押資產(chǎn)少等因素，往往無(wú)法獲得商業(yè)銀行的貸款，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)濟(jì)無(wú)法形成閉環(huán)效應(yīng)。正是基于此大背景下，產(chǎn)業(yè)鏈的金融業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。

集團(tuán)核心企業(yè)居于產(chǎn)業(yè)鏈的主導(dǎo)地位，營(yíng)收良好，有充足的流動(dòng)資金，集團(tuán)核心企業(yè)成立了自己的財(cái)務(wù)公司，以財(cái)務(wù)公司為主導(dǎo)，以產(chǎn)業(yè)鏈為核心，解決產(chǎn)業(yè)鏈中企業(yè)的融資困難，成為金融領(lǐng)域一道靚麗的風(fēng)景線。

目前，產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)仍處于不斷完善中，不同產(chǎn)業(yè)鏈中的運(yùn)行模式、參與企業(yè)等都存在較大差異，為財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。因此，財(cái)務(wù)公司基于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控逐漸成為金融領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)。

1 產(chǎn)業(yè)鏈金融的基本含義及優(yōu)勢(shì)

1.1 產(chǎn)業(yè)鏈金融的基本含義

產(chǎn)業(yè)鏈金融是指處于產(chǎn)業(yè)鏈核心地位的集團(tuán)企業(yè)利用自身的流動(dòng)性資金，為產(chǎn)業(yè)鏈中的融資困難企業(yè)提供資金支持的模式。

產(chǎn)業(yè)鏈金融依托產(chǎn)業(yè)鏈，在產(chǎn)業(yè)鏈中處于核心地位的集團(tuán)企業(yè)由于自身運(yùn)營(yíng)良好、資產(chǎn)規(guī)模大、信用度高等因素，擁有大量可以支配的資金，而處于產(chǎn)業(yè)鏈上下游的企業(yè)往往是中小微企業(yè)，這些企業(yè)的良好運(yùn)行與否直接影響著產(chǎn)業(yè)鏈的成敗，而這些企業(yè)的資質(zhì)往往難以撬動(dòng)商業(yè)銀行的資金。因此，產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的產(chǎn)生能夠在很大程度上解決這些企業(yè)的資金壓力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈完成。

財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

第一，為產(chǎn)業(yè)鏈融資困難企業(yè)提供融資擔(dān)保。

第二，有效釋放產(chǎn)業(yè)鏈中小微企業(yè)的資金占用壓力。

第三，充分利用產(chǎn)業(yè)鏈中的交易、動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等資產(chǎn)獲得資金支持。

通過(guò)這些基于產(chǎn)業(yè)鏈的金融支持，財(cái)務(wù)公司能夠在很大程度上解決中小微企業(yè)的融資難問(wèn)題，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈閉合發(fā)展。

1.2 產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)

產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在以產(chǎn)業(yè)鏈為資金主導(dǎo)，通過(guò)解決產(chǎn)業(yè)鏈中的融資困難，進(jìn)而提高產(chǎn)業(yè)鏈的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)業(yè)鏈金融更加符合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的利益最大化原則。

產(chǎn)業(yè)鏈中的上下游企業(yè)與居于核心地位的集團(tuán)企業(yè)有著密切的合作關(guān)系，彼此更加熟悉，降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。除此之外，產(chǎn)業(yè)鏈金融還能有效提高閑置資金的利用率。集團(tuán)企業(yè)有大量閑置資金，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司為產(chǎn)業(yè)鏈中的企業(yè)提供資金支持，有效盤活整條產(chǎn)業(yè)鏈的資金流動(dòng)性，提高產(chǎn)業(yè)鏈的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而實(shí)現(xiàn)整條產(chǎn)業(yè)鏈中企業(yè)的互利共贏。

產(chǎn)業(yè)鏈金融有利于集團(tuán)企業(yè)深入了解上下游企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況。集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)融資企業(yè)進(jìn)行全面的信用評(píng)估，這就需要融資企業(yè)提供多種資質(zhì)和材料。在這一過(guò)程中，集團(tuán)企業(yè)可以通過(guò)其提交的信息，獲取該企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)、交易業(yè)務(wù)、資信、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)等數(shù)據(jù)信息，從而為更加深入地了解該企業(yè)提供了信息便利。

綜上所述，相較傳統(tǒng)金融手段，產(chǎn)業(yè)鏈金融具有諸多優(yōu)勢(shì)。在具備這些優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也對(duì)財(cái)務(wù)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析把控能力提出了更高要求。因此，建立完善的產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)講刻不容緩。

2 關(guān)于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

2.1 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是從我國(guó)發(fā)展的大環(huán)境角度出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入調(diào)頻換擋期，各個(gè)行業(yè)都進(jìn)入了轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，行業(yè)發(fā)展的不確定性加劇，財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，必須充分考慮政策風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 法律風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩個(gè)方面：第一，法律的更新變動(dòng)。第二，金融交易觸發(fā)法律紅線。針對(duì)法律的更新變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：我國(guó)各行業(yè)進(jìn)入全面深化改革階段，行業(yè)變動(dòng)加劇。全面依法治國(guó)大力推進(jìn)，許多行業(yè)的法律法規(guī)都進(jìn)行了與時(shí)俱進(jìn)地更新更定。財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)與法律法規(guī)的更新形成時(shí)間差，進(jìn)而引發(fā)資債履行風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的許多操作行為都必須符合法律法規(guī)的要求，金融業(yè)務(wù)流程不規(guī)范在產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)中比較常見(jiàn)。產(chǎn)業(yè)鏈中的部分借款企業(yè)與其他企業(yè)存在互?；ベJ，這些都可能觸及法律高壓線。借款企業(yè)的債務(wù)合同、債權(quán)合同等，其合同條款是否完全在法律規(guī)定的范圍之內(nèi)；借款企業(yè)用于緩解資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品存貨是否存在非法抵押情況等，這些情況都屬于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，常常面臨合同協(xié)議無(wú)效、非法合同、非法抵押與擔(dān)保、確權(quán)登記造假或無(wú)效等情況。這些行為都可能觸碰法律紅線，導(dǎo)致資金無(wú)法追償。因此，財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要專業(yè)法務(wù)人員全程參與，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)貫穿于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。信用評(píng)估是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，決定是否為借款企業(yè)提供貸款的重要參考因素。財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)交易中，借款企業(yè)不能正常履行債務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)違約或惡意逃避債務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞效應(yīng)，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)不能正常履行，信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁到產(chǎn)業(yè)鏈上的許多環(huán)節(jié)，包括擔(dān)保企業(yè)的信用度、合作企業(yè)的信用度等。因此，財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，必須全程動(dòng)態(tài)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估，動(dòng)態(tài)調(diào)整其資金償還能力預(yù)估值。

產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)中的借款企業(yè)，往往是處于產(chǎn)業(yè)鏈上下游的中小微企業(yè)，這些企業(yè)往往不是集團(tuán)企業(yè)的成員單位，企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模普遍較小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力普遍較弱，債務(wù)履行能力較大程度上寄托于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)程度。中小微企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的兩端，其運(yùn)營(yíng)的好壞直接受集團(tuán)核心企業(yè)的采購(gòu)需求量、終端消費(fèi)市場(chǎng)的營(yíng)銷量等因素的影響。由此可見(jiàn)，處于上下游兩端的中小微融資企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)依附性較強(qiáng)。因此，財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，必須與集團(tuán)核心企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)研，獲取充足的產(chǎn)業(yè)鏈信息，從而有效降低產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)過(guò)程中的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)之一。操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為制度流程導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、人員操作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

第一，制度流程導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)面對(duì)的行業(yè)、企業(yè)主體等都是十分復(fù)雜的，財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)鏈金融管理流程制度不可能做到完全涵蓋，萬(wàn)無(wú)一失。因此，在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，操作人員往往會(huì)因?yàn)闄C(jī)制流程的不完善而出現(xiàn)操作失誤，進(jìn)而形成操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，人員操作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。人員操作風(fēng)險(xiǎn)有多個(gè)表現(xiàn)形式：(1)操作人員對(duì)金融業(yè)務(wù)流程不熟悉。(2)操作人員主觀理解偏差，出現(xiàn)錯(cuò)誤操作。(3)人員崗位變動(dòng)，相關(guān)崗位人員出現(xiàn)離職或工作調(diào)動(dòng)等。(4)操作人員的主觀惡意。這些都會(huì)在不同程度上出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)存在大量的資金結(jié)算業(yè)務(wù)、掛賬業(yè)務(wù)、收款付款交易業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)量筆數(shù)多、數(shù)據(jù)吞吐量大、操作頻次高，這些都對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的軟件和硬件提出了更高要求。管理系統(tǒng)的軟件程序Bug導(dǎo)致的系統(tǒng)崩潰，甚至出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失等。管理系統(tǒng)的硬件設(shè)備可能出現(xiàn)宕機(jī)或停電、斷網(wǎng)等。這些操作失誤風(fēng)險(xiǎn)最容易被財(cái)務(wù)公司忽視，需要財(cái)務(wù)公司高度關(guān)注，采取行之有效的舉措有效規(guī)避。

2.5 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司無(wú)法及時(shí)獲得充足的資金。對(duì)財(cái)務(wù)公司自身及成員單位等造成資金結(jié)算和支付風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)公司的自身運(yùn)營(yíng)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是基于財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)所特有的一種風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)必須充分考慮的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性危機(jī)是所有金融機(jī)構(gòu)的噩夢(mèng)，財(cái)務(wù)公司也不例外。財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)的根本就是通過(guò)資本轉(zhuǎn)移的流動(dòng)性產(chǎn)生利息，進(jìn)而為自身創(chuàng)造營(yíng)收，只要產(chǎn)生資金的流動(dòng)，就會(huì)隨時(shí)伴隨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源主要是集團(tuán)企業(yè)的存款，這些資金與集團(tuán)企業(yè)的營(yíng)收存在很大關(guān)聯(lián)。在產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)公司獲取的信貸資產(chǎn)主要是應(yīng)收賬款、票據(jù)等，這些信貸資產(chǎn)大大增加了財(cái)務(wù)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，往往會(huì)對(duì)中小型融資企業(yè)票據(jù)承兌保貼承諾一定額度的資金，這些操作都會(huì)在很大程度上加重財(cái)務(wù)公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.6 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)公司必須重視的風(fēng)險(xiǎn)之一，信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于財(cái)務(wù)公司往往是致命的。財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)離不開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)的信息管理系統(tǒng)。第一，網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊是信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)之一。財(cái)務(wù)公司在構(gòu)建金融信息系統(tǒng)時(shí)，必須建立完備的網(wǎng)絡(luò)防火墻，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)防火墻有效屏蔽網(wǎng)絡(luò)黑客對(duì)金融信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)篡改、數(shù)據(jù)竊取、數(shù)據(jù)格式化等攻擊。第二，網(wǎng)絡(luò)木馬程序或病毒也是造成金融信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的隱患之一。金融信息系統(tǒng)離不開(kāi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，因此財(cái)務(wù)公司應(yīng)該高度警惕網(wǎng)絡(luò)木馬和病毒造成的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)公司對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)必須高度關(guān)注，信息安全是產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的根本。信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于財(cái)務(wù)公司是顛覆性的風(fēng)險(xiǎn)，因此財(cái)務(wù)公司在構(gòu)建金融信息管理系統(tǒng)時(shí)應(yīng)該加密數(shù)據(jù)信息，對(duì)各個(gè)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，數(shù)據(jù)傳輸以密文傳送。除此之外，財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該建立網(wǎng)絡(luò)安全團(tuán)隊(duì)，對(duì)公司的網(wǎng)絡(luò)防火墻進(jìn)行定期更新和維護(hù)。這些措施都是財(cái)務(wù)公司抵御金融信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

3 財(cái)務(wù)公司基于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施

財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該充分收集、分析研判、綜合評(píng)估產(chǎn)業(yè)鏈全流程方面的信貸業(yè)務(wù)、動(dòng)產(chǎn)、企業(yè)主客體的信用評(píng)級(jí)、債務(wù)規(guī)模、交易規(guī)模、交易周期、回款周期多方位信息，進(jìn)而有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，筑牢安全屏障。本文以產(chǎn)業(yè)鏈金融為研究對(duì)象，提出了以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

3.1 產(chǎn)業(yè)鏈全流程風(fēng)險(xiǎn)管控

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管控是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展基于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的重中之重。財(cái)務(wù)公司依托產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展信息評(píng)估、監(jiān)管資金流向，雖然能夠在一定程度上降低資金風(fēng)險(xiǎn)，但是沒(méi)有全流程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，所提供的資金仍然存在諸多風(fēng)險(xiǎn)漏洞。因此，財(cái)務(wù)公司設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)鏈全流程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制勢(shì)在必行。

財(cái)務(wù)公司可以從客戶準(zhǔn)入與分類約束、授信限額管控約束、嚴(yán)控資金審批程度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警多方面精確制定管控措施，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈全流程風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)筑牢財(cái)務(wù)公司資金安全“防火墻”。

3.1.1 客戶準(zhǔn)入與分類約束

財(cái)務(wù)公司應(yīng)該結(jié)合自身資金規(guī)模制定客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范；應(yīng)該設(shè)立客戶準(zhǔn)入分類機(jī)制，即成員單位企業(yè)和非成員單位企業(yè)；應(yīng)建立企業(yè)信用管理清單，財(cái)務(wù)公司根據(jù)成員單位與集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)密切度、既往債務(wù)償還表現(xiàn)、當(dāng)前產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)規(guī)模等方面為借款企業(yè)提供授信評(píng)級(jí)，授信評(píng)級(jí)與貸款額度掛鉤；應(yīng)明確劃定貸款劃撥的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，從制度上明確客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從而有效屏蔽不良信用企業(yè)。

對(duì)于非成員單位，財(cái)務(wù)公司的客戶準(zhǔn)入應(yīng)該更加嚴(yán)苛。財(cái)務(wù)公司應(yīng)綜合評(píng)估非成員單位在產(chǎn)業(yè)鏈上的參與度、產(chǎn)業(yè)鏈中該企業(yè)的利潤(rùn)規(guī)模、交易回款周期、企業(yè)應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)、債務(wù)規(guī)模、企業(yè)信用證多個(gè)方面。

嚴(yán)控客戶準(zhǔn)入機(jī)制是財(cái)務(wù)公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道程序，該機(jī)制是否嚴(yán)格執(zhí)行直接決定了資金的原始風(fēng)險(xiǎn)。因此，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行與監(jiān)督管控。

3.1.2 授信限額管控約束

授信限額管控約束是財(cái)務(wù)公司降低金融風(fēng)險(xiǎn)的常用手段。財(cái)務(wù)公司進(jìn)行授信限額管控的必要前提是建立科學(xué)、完善的信用評(píng)級(jí)和貸款額度匹配機(jī)制。在進(jìn)行授信限額管控時(shí)，財(cái)務(wù)公司根據(jù)客戶準(zhǔn)入與分類約束機(jī)制，對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行初步資格審查和篩選。在開(kāi)展金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，對(duì)于滿足客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的借款企業(yè)，應(yīng)在財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶。除此之外，貸款資金的發(fā)放與償還需要通過(guò)此賬戶實(shí)現(xiàn)。

通過(guò)授信限額管控，財(cái)務(wù)公司能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)貸款企業(yè)的科學(xué)分析與研判，提高貸款資金的靶向分流，從而降低金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3 嚴(yán)控資金審批程序

資金審批程序是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)。當(dāng)前，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，許多財(cái)務(wù)公司通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，因此財(cái)務(wù)公司應(yīng)該積極依托互聯(lián)網(wǎng)建立自身的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺(tái)。財(cái)務(wù)公司的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺(tái)分為客戶端和服務(wù)端，借款企業(yè)可以通過(guò)客戶端提交貸款所需的各種材料和資質(zhì)，這些材料資質(zhì)經(jīng)過(guò)互聯(lián)網(wǎng)客戶端的各種機(jī)器實(shí)名驗(yàn)證之后，系統(tǒng)將數(shù)據(jù)提交到服務(wù)端進(jìn)行人工復(fù)驗(yàn)，人工復(fù)驗(yàn)階段需要自然人在服務(wù)端對(duì)借款企業(yè)申報(bào)的資料進(jìn)行研判。人工復(fù)驗(yàn)后，復(fù)驗(yàn)人需要根據(jù)研判結(jié)果決定提交到下一審批流程或駁回貸款申請(qǐng)，駁回貸款申請(qǐng)時(shí)需明確備注駁回原因。進(jìn)入下一審批流程的貸款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)公司需要安排專業(yè)人員到借款企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、審核、信用評(píng)估等。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段十分重要，財(cái)務(wù)公司務(wù)必安排多名專業(yè)人員組成審批評(píng)估小組，既能確保相互監(jiān)督，又能做到分工有序、專人專崗?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，審批評(píng)估小組帶回審批評(píng)估清單。最后階段進(jìn)入財(cái)務(wù)公司決策層召開(kāi)貸款審批會(huì)議，通過(guò)會(huì)議綜合分析是否向借款企業(yè)發(fā)放貸款。

3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控

(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控機(jī)制是財(cái)務(wù)公司及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，防治風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的有效手段。在制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控機(jī)制時(shí)，財(cái)務(wù)公司要綜合評(píng)估產(chǎn)業(yè)鏈金融貸款企業(yè)的運(yùn)營(yíng)信息、參與的產(chǎn)業(yè)規(guī)模、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息，建立多維度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制。

(2)建立基于產(chǎn)業(yè)鏈的金融信息管理平臺(tái)是財(cái)務(wù)公司進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控的必要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)公司通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈金融信息管理平臺(tái)獲取貸款企業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的金融信息，產(chǎn)業(yè)鏈金融信息管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)管貸款企業(yè)是否出現(xiàn)發(fā)票轉(zhuǎn)讓現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)沖銷，產(chǎn)業(yè)鏈金融信息管理平臺(tái)就須及時(shí)給財(cái)務(wù)公司發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，財(cái)務(wù)公司收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后，要及時(shí)重新轉(zhuǎn)讓發(fā)票。

3.2 構(gòu)建金融信息管理系統(tǒng)

金融信息管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的重要管理工具。金融信息管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)整合產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商、中游集團(tuán)企業(yè)、下游經(jīng)銷商的相關(guān)信息采集、資金流轉(zhuǎn)、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)等信息。一套完善的金融信息管理系統(tǒng)可以為財(cái)務(wù)公司提供完善的信貸融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)、電票申請(qǐng)、信貸流轉(zhuǎn)與發(fā)放等業(yè)務(wù)提供有力支撐。

金融信息管理系統(tǒng)必須整合產(chǎn)業(yè)鏈金融的全流程。財(cái)務(wù)公司在構(gòu)建金融信息管理系統(tǒng)時(shí)，可以將不同業(yè)務(wù)功能劃分為多個(gè)模塊子系統(tǒng)，各個(gè)模塊子系統(tǒng)與金融信息管理系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)接口，從而實(shí)現(xiàn)功能獨(dú)立、數(shù)據(jù)共享的金融互聯(lián)網(wǎng)辦公平臺(tái)。

財(cái)務(wù)公司的金融信息管理系統(tǒng)可以劃分為5個(gè)模塊子系統(tǒng)，分別為融資申請(qǐng)系統(tǒng)、融資審批系統(tǒng)、企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸資金系統(tǒng)、金融中樞管理系統(tǒng)。其中，金融中樞管理系統(tǒng)處于整個(gè)金融信息管理系統(tǒng)的中樞地位，可以跟另外的4個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互。第一，融資申請(qǐng)系統(tǒng)位于互聯(lián)網(wǎng)終端。產(chǎn)業(yè)鏈的借款企業(yè)可以通過(guò)該系統(tǒng)發(fā)起借款申請(qǐng)，在該系統(tǒng)上填報(bào)貸款所需的相關(guān)信息及材料的實(shí)名認(rèn)證。第二，融資審批系統(tǒng)收到融資申請(qǐng)系統(tǒng)的借款申請(qǐng)后，會(huì)自動(dòng)生成借款記錄，相關(guān)人員根據(jù)流程在該系統(tǒng)上復(fù)驗(yàn)、核準(zhǔn)。第三，融資審批系統(tǒng)與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是雙向數(shù)據(jù)交互。第四，信貸資金系統(tǒng)記錄財(cái)務(wù)公司的所有信貸記錄及可支配的資金等信息。通過(guò)信貸系統(tǒng)，財(cái)務(wù)公司可以實(shí)時(shí)掌握公司的資金動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

上述四個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)都要與金融中樞管理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，通過(guò)這種設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)公司可以高效地開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)。

4 結(jié)語(yǔ)

關(guān)于產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，許多財(cái)務(wù)公司仍然在積極探索和完善中。國(guó)內(nèi)部分大型著名企業(yè)積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，財(cái)務(wù)公司可以積極向其學(xué)習(xí)和借鑒。本文從財(cái)務(wù)公司的角度對(duì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行了多角度分析，以期為國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司開(kāi)展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)降低風(fēng)險(xiǎn)，提供有益幫助。