□孫玉迪

（東北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，黑龍江 哈爾濱 150000）

1 研究背景

中國作為人口大國，糧食問題是一切的基礎(chǔ)，并且主要農(nóng)產(chǎn)品的供給不能全部依靠國際市場，否則會嚴(yán)重影響經(jīng)濟和社會發(fā)展。農(nóng)業(yè)不但是社會經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，而且有非常重要的戰(zhàn)略意義。從2004 年開始，每年的中央一號文件都是針對“三農(nóng)”問題，這足以說明中國對農(nóng)業(yè)發(fā)展的重視。中國于2018 年8 月頒布《關(guān)于開展三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點工作的通知》，指出農(nóng)業(yè)收入保險會成為政策性農(nóng)業(yè)保險的主流。然而，中國農(nóng)業(yè)收入保險開展時間較晚，到現(xiàn)在所包括的農(nóng)產(chǎn)品種類不夠廣泛。放眼全球，日本在農(nóng)業(yè)收入保險上起步較晚但是其實施效果較好。對日本農(nóng)業(yè)收入保險的發(fā)展歷程和運行機制進行分析與總結(jié)，結(jié)合中國農(nóng)業(yè)收入保險的發(fā)展現(xiàn)狀，分析研究并探討日本農(nóng)業(yè)收入保險對中國農(nóng)業(yè)保險的借鑒作用，完善中國農(nóng)業(yè)收入保險，使農(nóng)業(yè)保險更好地服務(wù)鄉(xiāng)村振興。

2 日本農(nóng)業(yè)收入保險

2.1 產(chǎn)生背景

長期以來，日本農(nóng)業(yè)保險使用的是由日本政府于1947 年頒布的農(nóng)業(yè)共濟制度。日本的共濟制度發(fā)展幾十年后，已經(jīng)建立了較為完善的體系，在推動日本農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長方面起到不可或缺的作用，但也面臨以下問題。一是農(nóng)業(yè)供給主體減少，二是保險產(chǎn)品單一，三是價格風(fēng)險抵抗力較弱，四是農(nóng)業(yè)老齡化，五是WTO 的“黃箱”政策（根據(jù)《農(nóng)業(yè)協(xié)議》對生產(chǎn)和貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用的政策）。

面對農(nóng)業(yè)共濟制度的問題，日本亟須一種新型農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理制度來替代原有的農(nóng)業(yè)共濟制度。收入保險不但可以充分保障農(nóng)業(yè)從業(yè)者的利益，而且可以在WTO 的農(nóng)業(yè)政策允許范圍內(nèi)建立創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障體系，提高農(nóng)民生產(chǎn)積極性，促進農(nóng)業(yè)行業(yè)朝著更深層次的方向健康發(fā)展。

日本由于其獨特的地理特征，導(dǎo)致自身資源匱乏，災(zāi)害頻發(fā)。日本農(nóng)業(yè)制度不同于美國等國的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，以小農(nóng)戶經(jīng)營為主，抗風(fēng)險能力較差。如何采用有效的農(nóng)業(yè)政策規(guī)劃來提升本國的農(nóng)業(yè)競爭力成為日本政府與學(xué)者關(guān)心的議題。農(nóng)業(yè)收入保險作為如今較先進的農(nóng)業(yè)保險，有效解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的系統(tǒng)性風(fēng)險，并且在穩(wěn)定農(nóng)戶收入方面有顯著優(yōu)勢。2019 年1月1 日，在經(jīng)過數(shù)據(jù)收集、模擬實驗和法制化3 個階段后，日本政府在全國范圍內(nèi)正式實施農(nóng)業(yè)經(jīng)營收入保險（即農(nóng)業(yè)收入保險）。農(nóng)業(yè)收入保險不僅彌補了傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險的短板，而且鼓勵農(nóng)戶使用創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方法與品種，打造日本農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“保護傘”，實現(xiàn)提升本國小農(nóng)競爭力的目的。

2.2 日本農(nóng)業(yè)收入保險運行機制

2.2.1 運營體系

2018 年4 月，日本新成立了全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會，對農(nóng)業(yè)收入保險進行統(tǒng)一的協(xié)調(diào)與監(jiān)管。全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會的職能主要有委托農(nóng)業(yè)共濟組合、農(nóng)業(yè)協(xié)同組合、保險金給付等相關(guān)手續(xù)及業(yè)務(wù)等。全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會的職能分散了自然災(zāi)害風(fēng)險與農(nóng)產(chǎn)品價格波動所帶來的農(nóng)戶收入風(fēng)險。農(nóng)業(yè)收入保險作為最新型的農(nóng)業(yè)保險，完善了日本保險體系，推進了日本“進攻型農(nóng)業(yè)政策”的實施與發(fā)展，如圖1 所示。

圖1 日本農(nóng)業(yè)收入保險體系

2.2.2 參保主體

日本的農(nóng)業(yè)收入保險雖然面向全體農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以根據(jù)自己的需求自愿加入，但為了降低道德風(fēng)險，農(nóng)業(yè)收入保險僅面向“藍色申報”（日本的“藍色申報制度”因其采用的申報表為藍色而得名，“藍色申報制度”對規(guī)范的賬簿管理提出了明確的要求。采用“藍色申報”的納稅人，可以享受到比普通納稅人更多的稅收優(yōu)惠）的農(nóng)業(yè)經(jīng)營者。目前，日本“藍色申報”的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者數(shù)量有限，但農(nóng)業(yè)收入保險的申報人數(shù)逐年增長，日本政府為靈活調(diào)整投保人群，規(guī)定只要有一年的“藍色申報”就可以申請加入農(nóng)業(yè)收入保險?！八{色申報”作為加入農(nóng)業(yè)收入保險的必要條件，可以引導(dǎo)全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會進行規(guī)范化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不確定性風(fēng)險。

2.2.3 保障范圍

日本農(nóng)業(yè)收入保險包含農(nóng)業(yè)產(chǎn)量保險與農(nóng)產(chǎn)品價格保險，主要承保自然災(zāi)害導(dǎo)致的產(chǎn)量減少與市場原因?qū)е碌膬r格波動，并補償投保人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因其他原因?qū)е碌膿p失，如盜竊、運輸事故等。日本農(nóng)業(yè)收入保險承保范圍覆蓋種植業(yè)、飼養(yǎng)業(yè)（不包括肉用牛、肉用牛犢、肉豬和雞蛋），以及出售的農(nóng)作物、家畜和農(nóng)產(chǎn)品（包括簡易加工品，如粗茶、年糕等）。此外，因新冠肺炎疫情影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者無法正常生產(chǎn)所導(dǎo)致的收入減少均可以獲得補償。

2.2.4 賠付方式

日本農(nóng)業(yè)收入保險獨特的賠付方式是參考投保人歷史經(jīng)營狀況。以基準(zhǔn)收入、補償限度與支付率作為日本農(nóng)業(yè)收入保險的三大指標(biāo)。計算方式：賠付金額=基準(zhǔn)收入×補償限度×支付率?；鶞?zhǔn)收入以投保人購買農(nóng)業(yè)收入保險前5 年“藍色申報”的農(nóng)業(yè)收入平均值作為計算依據(jù)，同時根據(jù)投保人實際情況進行調(diào)整，補償方式采用“一次性保險方式”與“非一次的積累方式”的組合。

2.3 日本農(nóng)業(yè)收入保險的典型做法

2.3.1 政策指向調(diào)整

日本作為一個島國，資源相比其他農(nóng)業(yè)大國處于劣勢地位，并且日本面臨著老齡化、少子化的問題，從事農(nóng)業(yè)的人員數(shù)量急劇減少，在多年政府財政保護后，面對經(jīng)濟全球化與貿(mào)易自由化的時代背景，日本政府決定從原來的“防御型”策略轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑M攻型”策略，充分結(jié)合本國小農(nóng)經(jīng)營的生產(chǎn)模式，直擊日本農(nóng)業(yè)最薄弱的地方。農(nóng)業(yè)收入保險不但穩(wěn)定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者的收入，而且鼓勵農(nóng)民使用新型的技術(shù)與品種，化被動為主動，全面提升了本國小農(nóng)競爭力。

2.3.2 政府多維度參與

2017 年，日本將原來的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》更名為《農(nóng)業(yè)保險法》。自此，日本農(nóng)業(yè)收入保險開始了法制化運行，在農(nóng)業(yè)收入保險政策實施后，日本政府以4 年為一階段進行數(shù)據(jù)收集與整理，根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者的實際要求對農(nóng)業(yè)收入保險進行評估、總計、調(diào)整與優(yōu)化。此外，日本政府通過簡單易懂的科普方式讓農(nóng)戶更好地了解農(nóng)業(yè)保險的制度、作用，自愿投保農(nóng)業(yè)收入保險。日本政府在農(nóng)業(yè)收入保險體系中起到費用補償與補貼、再保險的作用，這也是日本農(nóng)業(yè)收入保險健康、平穩(wěn)發(fā)展的重要原因。

2.3.3 合理高效的保險機制

日本政府在實施農(nóng)業(yè)收入保險之前進行了長期的數(shù)據(jù)收集、模擬實驗和試點，不斷完善農(nóng)業(yè)收入保險機制。日本農(nóng)業(yè)收入保險以“藍色申報”為前提，使農(nóng)業(yè)收入保險的參與者完善自己的財務(wù)經(jīng)營狀況，而且收集的數(shù)據(jù)為未來農(nóng)業(yè)收入保險調(diào)整打下基礎(chǔ)。此外，日本農(nóng)業(yè)收入保險提供了3 種賠付方式供投保人選擇，提升了保險的吸引力。

2.4 日本農(nóng)業(yè)收入保險發(fā)揮的作用

2.4.1 農(nóng)戶滿意度高，參與人數(shù)逐漸增多

雖然日本農(nóng)業(yè)收入保險起步較晚，但后續(xù)發(fā)展強而有力。根據(jù)日本政府的數(shù)據(jù)顯示，從2019—2020 年8 月，農(nóng)業(yè)收入保險的參保人數(shù)上漲了56%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他傳統(tǒng)的保障項目。截至2020 年8 月，日本全國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者“藍色申報”已經(jīng)達到46 萬人，共發(fā)放769 筆無息貸款。

2.4.2 適應(yīng)本國農(nóng)業(yè)，發(fā)揮小農(nóng)戶的優(yōu)勢

日本所處的地理位置，使日本農(nóng)業(yè)以小農(nóng)農(nóng)業(yè)為主，日本收入保險在實踐中證明了其是提升小農(nóng)生產(chǎn)模式國際競爭力的重要工具。根據(jù)日本政府2019 年的問卷調(diào)查可知，農(nóng)業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)者選擇農(nóng)業(yè)收入保險的原因包括補償自然災(zāi)害和價格下降帶來的收入減少，可有效補償受傷、生病、收獲后的事故導(dǎo)致的收入減少。日本政府從國家發(fā)展角度出發(fā)，在合適的時機推行農(nóng)業(yè)收入保險，并且考慮本國農(nóng)戶的實際生產(chǎn)狀況設(shè)置保險條款，鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者嘗試新型農(nóng)業(yè)技術(shù)與農(nóng)業(yè)品種，取得了較好的效果。

2.4.3 發(fā)展“進攻型”策略，利用WTO 農(nóng)業(yè)政策

日本政府面對國內(nèi)農(nóng)業(yè)改革與國外農(nóng)業(yè)沖擊，亟須一種新型的農(nóng)業(yè)保障方法來提升本國農(nóng)業(yè)地位。農(nóng)業(yè)政策是WTO 的“綠箱”政策，農(nóng)業(yè)收入保險作為最新型的農(nóng)業(yè)保險，在實施農(nóng)業(yè)補貼政策目的的同時又不會違背WTO 的國際規(guī)則。農(nóng)業(yè)收入保險主要以保險補貼為手段，在穩(wěn)定農(nóng)民收入、保證國家糧食安全等方面效果顯著，進一步發(fā)展了“進攻型”農(nóng)業(yè)政策。

3 中國農(nóng)業(yè)收入保險

3.1 中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷程

中國農(nóng)業(yè)保險可以由2007 年分為兩個階段。在2007 年之前，中國農(nóng)業(yè)保險基本屬于商業(yè)的財產(chǎn)保險（2004—2007 年部分地區(qū)進行政策性農(nóng)業(yè)保險試點）；2007 年之后，中國農(nóng)業(yè)保險由商業(yè)的財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)變?yōu)檎咝缘霓r(nóng)業(yè)保險，并且從2004 年開始中央一號文件都是針對“三農(nóng)”問題。經(jīng)過多年的實踐證明，政策性農(nóng)業(yè)保險不僅能夠有效分散農(nóng)業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險，而且能夠確保農(nóng)戶收入實現(xiàn)可持續(xù)增長。

3.2 中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)保險作為農(nóng)業(yè)抵御各種風(fēng)險的“壓艙石”與“定盤星”，在促進農(nóng)業(yè)由傳統(tǒng)型向現(xiàn)代型轉(zhuǎn)變與農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展方面起到至關(guān)重要作用。中國農(nóng)業(yè)保險保費從2007 年的51.8 億元增長到2020 年的814.93 億元，一躍成為全球最大的農(nóng)業(yè)保險市場。中國農(nóng)業(yè)保險市場欣欣向榮的景象，背后卻存在諸多問題，例如，相比于其他農(nóng)業(yè)國，中國農(nóng)產(chǎn)品的競爭力相對較弱，導(dǎo)致農(nóng)民的收入低于其他國家；農(nóng)村金融制度不健全與農(nóng)村保險制度不完善，導(dǎo)致中國農(nóng)業(yè)競爭力低下；財政補貼多源于省級和金融機構(gòu)國有資產(chǎn)等。

2019 年習(xí)近平總書記提出“推動農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展”。農(nóng)業(yè)收入保險作為農(nóng)業(yè)保險最新版本，從產(chǎn)量與價格入手，事前錨定農(nóng)民收入正成為農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的“新引擎”。2018 年，財政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部和銀保監(jiān)會共同印發(fā)了《關(guān)于開展三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點工作的通知》；2021 年6 月，財政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部和銀保監(jiān)會共同印發(fā)了《關(guān)于擴大三大糧食作物完全成本保險和種植收入保險實施范圍的通知》，體現(xiàn)了國家對農(nóng)業(yè)收入保險的重視程度。

4 日本農(nóng)業(yè)收入保險對我國的經(jīng)驗借鑒

4.1 明晰政策方向

農(nóng)業(yè)保險的政策目標(biāo)要與國家農(nóng)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)、振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟是中國農(nóng)業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。農(nóng)業(yè)收入保險作為新時代的農(nóng)業(yè)保險種類，從理論與現(xiàn)實兩個方面證明了其是促進農(nóng)業(yè)興旺發(fā)展、提高農(nóng)戶收入的有效手段。在鄉(xiāng)村振興背景下，如何使小農(nóng)戶與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有效結(jié)合，是我國現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)政策的關(guān)鍵突破點。日本借助農(nóng)業(yè)收入保險實現(xiàn)了從“防御型”到“進攻型”農(nóng)業(yè)政策的轉(zhuǎn)變，并且提升了本國小農(nóng)生產(chǎn)的競爭力。中國可以參考日本經(jīng)驗，將政策轉(zhuǎn)型作為重點，推進小農(nóng)戶與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的有效結(jié)合。

4.2 明確政府定位

目前，中國保險基礎(chǔ)設(shè)施與配套設(shè)施及服務(wù)還需要提升。雖然農(nóng)業(yè)收入保險已經(jīng)成為中央一號文件的“?？汀?，但缺少統(tǒng)一的法律體系來為未來農(nóng)業(yè)收入保險的開展作鋪墊。在國家層面需要制定類似于日本《農(nóng)業(yè)保險法》的法律制度來確保農(nóng)業(yè)收入保險順利實施。此外，現(xiàn)在中國實施農(nóng)業(yè)收入保險試點的地區(qū)保費補貼多來自于省級財政補貼，加劇了省級財政的壓力。作為一項政策性保險，保費補貼應(yīng)更多來源于中央政府。中央政府應(yīng)考慮建立類似于日本全國農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會的組織統(tǒng)一管理全國農(nóng)業(yè)收入保險。農(nóng)業(yè)保險要想持續(xù)、有效實施開展，就必須讓農(nóng)業(yè)從業(yè)者了解到保險的好處。目前，中國農(nóng)戶的文化水平較低，平均學(xué)歷只有8.17 年并且保險意識差，這些因素增加了農(nóng)業(yè)收入保險實施難度。因此，中國應(yīng)牽頭各保險公司共同設(shè)立類似于日本的宣傳制度，幫助農(nóng)戶更好地理解保險知識。

4.3 保持創(chuàng)新的理念

日本農(nóng)業(yè)收入保險能夠獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者歡迎的原因主要是保險能夠滿足投保人的需求，保障范圍、賠付方式和賠付金額的多種組合能夠滿足絕大多數(shù)投保人的需求，可供投保人自由選擇適合的方案。同時，保險產(chǎn)品會隨著“藍色申報”者所提交的數(shù)據(jù)不斷完善與改進，使農(nóng)業(yè)收入保險適應(yīng)時代發(fā)展。中國可以參考日本的經(jīng)驗，由農(nóng)戶、政府、銀行、保險機構(gòu)、工商一起建立農(nóng)業(yè)收入保險數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險數(shù)據(jù)資料的橫向拓展、做到信息共享；縱向收集國家級、省級、縣級各年的數(shù)據(jù)，做到有效結(jié)合歷史數(shù)據(jù)信息，更加準(zhǔn)確地制定農(nóng)業(yè)收入保險產(chǎn)品。