【摘? 要】商業(yè)銀行在金融領(lǐng)域具有強大的競爭優(yōu)勢，如資金量與客戶群體等。隨著網(wǎng)絡(luò)金融時代的到來，商業(yè)銀行需要精準(zhǔn)識別金融市場的變化，轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，通過創(chuàng)新來保持競爭實力。論文以網(wǎng)絡(luò)金融時代為背景，探討商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險防控不到位、財務(wù)管理制度不合理、財務(wù)管理人員的管理理念落后以及信息化建設(shè)水平有待提升等問題，提出加強財務(wù)風(fēng)險管控、優(yōu)化財務(wù)管理制度、加大財務(wù)管理人員培養(yǎng)力度以及推進財務(wù)管理信息化系統(tǒng)建設(shè)等創(chuàng)新策略，以此促使商業(yè)銀行更好地適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)金融時代。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)金融時代;商業(yè)銀行;財務(wù)管理;創(chuàng)新策略

【中圖分類號】F832.33;F830.42? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2022）03-0070-03

1 引言

互聯(lián)網(wǎng)與信息技術(shù)滲透到經(jīng)濟領(lǐng)域當(dāng)中，改變了傳統(tǒng)的金融業(yè)，拓展了銀行的業(yè)務(wù)范圍，優(yōu)化了銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，同時為商業(yè)銀行帶來了多方面的挑戰(zhàn)。本文立足網(wǎng)絡(luò)金融時代，分析商業(yè)銀行應(yīng)如何創(chuàng)新財務(wù)管理策略。

2 網(wǎng)絡(luò)金融概述

網(wǎng)絡(luò)金融融合了現(xiàn)代金融、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)與計算機技術(shù)，實現(xiàn)了金融信息傳遞與金融業(yè)務(wù)的電子化轉(zhuǎn)變。網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管、網(wǎng)絡(luò)金融市場與網(wǎng)絡(luò)金融交易等共同組成了網(wǎng)絡(luò)金融體系。在網(wǎng)絡(luò)金融時代下，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)需要滿足市場發(fā)展需求，創(chuàng)新管理模式與業(yè)務(wù)服務(wù)形式，以此增強自身在金融領(lǐng)域的競爭實力，擴大在金融市場所占的份額，同時，要加強防范網(wǎng)絡(luò)帶來的技術(shù)安全問題。

網(wǎng)絡(luò)金融具有以下特點：第一，清算系統(tǒng)與支付工具的電子化。例如，當(dāng)前商業(yè)銀行使用的電子現(xiàn)金系統(tǒng)、電子票據(jù)與銀行卡等電子支付工具使貨幣資金保持更快的流通速度，資金的使用效率也相應(yīng)提升。第二，金融產(chǎn)品多元化。銀行面對外部經(jīng)營環(huán)境的變化，可以將保險、信托、租賃、證券經(jīng)紀(jì)、財務(wù)顧問等新的金融產(chǎn)品提供給客戶。第三，高效化。在網(wǎng)絡(luò)金融時代下，金融系統(tǒng)的自動化運行程度大幅提高，商業(yè)銀行為客戶提供金融服務(wù)時，不再受到空間與時間的限制，市場范圍也大幅擴大，金融服務(wù)更加便捷高效。第四，金融監(jiān)督管理的系統(tǒng)化。商業(yè)銀行反饋、判斷、分析、整理以及收集金融信息等環(huán)節(jié)顯現(xiàn)出系統(tǒng)化的特點，商業(yè)銀行可實現(xiàn)對內(nèi)外風(fēng)險的有效控制，金融監(jiān)管部門也可更好地對金融市場進行監(jiān)管，加大金融安全保障力度。

3 網(wǎng)絡(luò)金融時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的重要性

商業(yè)銀行處于網(wǎng)絡(luò)金融時代下，面對制度體系與市場環(huán)境的變化，應(yīng)該在現(xiàn)有金融產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上落實創(chuàng)新工作，整合當(dāng)前的資源，升級業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)體系，以此實現(xiàn)轉(zhuǎn)型目標(biāo)。商業(yè)銀行如果仍然運用原本的財務(wù)管理策略，很難滿足全新的管理需求，也無法對管理流程以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的財務(wù)風(fēng)險進行有效防范，所以商業(yè)銀行需要結(jié)合金融業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變動，調(diào)整財務(wù)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行無論是在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)還是在內(nèi)部管理環(huán)節(jié)，都要堅持創(chuàng)新發(fā)展的理念，根據(jù)外部金融環(huán)境的變化，通過創(chuàng)新來實現(xiàn)對內(nèi)部金融資源的合理配置，降低運營成本，提高服務(wù)水平，提升銀行在金融領(lǐng)域中的發(fā)展價值。商業(yè)銀行在運營過程中，貸款與存款的增長率是其重要指標(biāo)之一，在網(wǎng)絡(luò)金融時代到來后，銀行的經(jīng)營能力、創(chuàng)新能力與管理模式也成為銀行綜合競爭力的關(guān)鍵影響因素，財務(wù)管理工作與上述影響因素之間有著直接或者間接的關(guān)聯(lián)，因此，銀行必須重視財務(wù)管理，以當(dāng)前的財務(wù)管理缺陷為突破口，實現(xiàn)有效創(chuàng)新的目標(biāo)。

4 網(wǎng)絡(luò)金融時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

4.1 財務(wù)風(fēng)險防控不到位

網(wǎng)絡(luò)金融時代中產(chǎn)生的支付寶、微信等第三方支付平臺可為用戶提供轉(zhuǎn)賬服務(wù)，微信、現(xiàn)金寶與余額寶等能夠為用戶提供其需要的理財服務(wù)，這些平臺支持小額貸款、日常消費等功能，商業(yè)銀行提供的存款利息服務(wù)、代收服務(wù)、貸款服務(wù)與第三方支付平臺提供的服務(wù)存在交叉。在此背景下，部分商業(yè)銀行過于注重業(yè)務(wù)形式、內(nèi)容上的拓展，忽視了對財務(wù)風(fēng)險的防控?；ヂ?lián)網(wǎng)時代培育了很多新型金融企業(yè)，商業(yè)銀行提供的信貸業(yè)務(wù)也產(chǎn)生了變化，對于銀行的風(fēng)險防控工作提出了更多新的要求。商業(yè)銀行為客戶提供的信貸業(yè)務(wù)暴露出形式化與呆板化等方面的問題，商業(yè)銀行審核客戶信息需要耗費較長時間，更多的客戶考慮到自身利益與服務(wù)體驗，轉(zhuǎn)為接受互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的貸款、存款業(yè)務(wù)。當(dāng)前，商業(yè)銀行采用的信用征信系統(tǒng)尚存不足，導(dǎo)致銀行陷入信息不對稱的困境，由于無法了解具體客戶的實際資金動向，銀行不得不面臨一定的經(jīng)營風(fēng)險。因此，在財務(wù)管理創(chuàng)新環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行必須優(yōu)先解決財務(wù)風(fēng)險防控工作中的問題。

4.2 財務(wù)管理制度不合理

商業(yè)銀行普遍存在重視財務(wù)核算的情況，同時，部分銀行并未對財務(wù)管理工作予以關(guān)注，在財務(wù)管理方面投入的資源較少，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式阻礙了商業(yè)銀行參與行業(yè)聯(lián)動合作，同時，加大了銀行內(nèi)部差異。很多商業(yè)銀行在進入網(wǎng)絡(luò)金融時代后，積極開發(fā)新型金融產(chǎn)品，將精細(xì)化管理理念運用到業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)節(jié)，但財務(wù)管理與核算體系中缺乏先進的管理理念和完善的管理制度，成本核算分配系統(tǒng)亟需優(yōu)化，商業(yè)銀行應(yīng)從操作性的角度進行調(diào)整，從而精準(zhǔn)分析盈利能力等指標(biāo)，消除財務(wù)管理工作中存在形式化問題，增強財務(wù)管理工作的實效性。

4.3 財務(wù)管理人員的管理理念落后

目前，商業(yè)銀行的部分財務(wù)管理人員對互聯(lián)網(wǎng)金融市場缺乏了解，并未及時調(diào)整管理理念，尤其對于成本核算、風(fēng)險防控、杠桿效應(yīng)以及預(yù)算管理等工作的內(nèi)容不熟悉，導(dǎo)致銀行財務(wù)管理與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營之間出現(xiàn)相脫節(jié)的情況。商業(yè)銀行的財務(wù)成本由固定資產(chǎn)、利息支出、稅金與各項其他費用組成，成本管理工作內(nèi)容復(fù)雜，銀行必須引入科學(xué)的成本管理理念。然而很多財務(wù)管理人員對于成本管控存在認(rèn)識層面的偏差，將管理目標(biāo)片面地理解為節(jié)約成本。業(yè)務(wù)人員往往將更高的關(guān)注度放在經(jīng)濟指標(biāo)上，而非經(jīng)濟效益，這也對財務(wù)管理帶來不良影響。

4.4 信息化建設(shè)水平有待提升

商業(yè)銀行在建設(shè)財務(wù)管理信息化系統(tǒng)時，往往將建設(shè)重點放在前臺支付服務(wù)系統(tǒng)，其核心系統(tǒng)多為自動服務(wù)系統(tǒng)或者專業(yè)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，在后臺決策管理系統(tǒng)中投入的資源與精力都比較少，系統(tǒng)在財務(wù)分析與決策方面的能力不足。在實際的決策環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行仍然沿用主觀判斷的方式，信息化系統(tǒng)的優(yōu)勢沒有得到體現(xiàn)。商業(yè)銀行的組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)體系比較復(fù)雜，內(nèi)控機構(gòu)、內(nèi)審機構(gòu)相互分離，在建設(shè)信息化系統(tǒng)時必須充分考慮商業(yè)銀行的實際情況。目前，銀行不同部門形成的財務(wù)信息主要采用分散管理的方式，“信息孤島”的問題仍然存在，限制了財務(wù)信息資源的充分利用。由于沒有及時實施統(tǒng)一的管理，各個部門的報表體系、版本存在差異，阻礙了數(shù)據(jù)分享與利用，數(shù)據(jù)無法支持決策，因此，銀行需要完善財務(wù)信息化系統(tǒng)。

5 網(wǎng)絡(luò)金融時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新策略

商業(yè)銀行既要重視業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升，還要關(guān)注內(nèi)部管理，尤其是財務(wù)管理。下文從風(fēng)險防控、管理制度、人員培養(yǎng)以及信息化建設(shè)4個角度分析商業(yè)銀行應(yīng)如何實現(xiàn)財務(wù)管理的有效創(chuàng)新。

5.1 加強財務(wù)風(fēng)險管控

商業(yè)銀行需要注重規(guī)避網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境中的各種財務(wù)風(fēng)險，制定完備的固定資產(chǎn)計劃、資金計劃、財務(wù)收支計劃等，并在實際的經(jīng)營過程中嚴(yán)格執(zhí)行計劃，以此實現(xiàn)對風(fēng)險的有力管控，降低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。例如，針對資產(chǎn)利潤率制定財務(wù)考核指標(biāo)，始終遵循國家的產(chǎn)業(yè)政策與金融法規(guī)要求，確保規(guī)范化經(jīng)營。資本結(jié)構(gòu)反映了銀行權(quán)益資本與債務(wù)資本之間的比例關(guān)系，財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生后，銀行資本結(jié)構(gòu)可能面臨失調(diào)的情況，因此，商業(yè)銀行在增強抵御外部風(fēng)險的能力時，可適當(dāng)提高財務(wù)比率，改善當(dāng)前的資本結(jié)構(gòu)，增強資本實力，形成合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)，重點對負(fù)債對應(yīng)的期限結(jié)構(gòu)進行調(diào)節(jié)，確保流動性比率合理，不可過低或者過高。財務(wù)部門可聯(lián)合業(yè)務(wù)部門共同監(jiān)控銀行財務(wù)情況，注重財務(wù)杠桿效應(yīng)，對資本充足率進行提升時，可通過上市融資、發(fā)行銀行次級債券、年度盈利積累等途徑實現(xiàn)。銀行可利用信息化技術(shù)建設(shè)財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，系統(tǒng)可依照銀行經(jīng)營計劃、財務(wù)報表等相關(guān)資料，對財務(wù)風(fēng)險展開實時監(jiān)控，將事前監(jiān)測的理念融入商業(yè)銀行財務(wù)管控的各個環(huán)節(jié)，隨時對各項財務(wù)指標(biāo)進行監(jiān)控。當(dāng)資產(chǎn)質(zhì)量降低后，應(yīng)收賬款隨之增大，成本增加，財務(wù)管理人員面對這一現(xiàn)象應(yīng)分析原因，選擇管理策略，縮小風(fēng)險的影響范圍。為積累風(fēng)險管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行可建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對瞬息萬變的財務(wù)風(fēng)險實施精準(zhǔn)管控。

5.2 優(yōu)化財務(wù)管理制度

商業(yè)銀行必須重視財務(wù)制度建設(shè)工作，完善財務(wù)預(yù)算管理制度，以此督促財務(wù)管理人員落實預(yù)算分析，進而實現(xiàn)事前控制目標(biāo)，結(jié)合具體的金融業(yè)務(wù)，確定預(yù)算指標(biāo)，提升預(yù)算管理水平。商業(yè)銀行可在現(xiàn)有制度體系中增設(shè)財務(wù)監(jiān)管工作機制，在開展財務(wù)管理的基礎(chǔ)上，實施強有力的監(jiān)督措施。商業(yè)銀行可通過實施崗位責(zé)任制來提升崗位管理水平，確保在出現(xiàn)財務(wù)問題后，能夠根據(jù)職責(zé)分配情況，盡快進行追責(zé)，同時，督促財務(wù)人員堅守職業(yè)底線，按照規(guī)定完成財務(wù)管理任務(wù)，避免出現(xiàn)借助職位為己謀私的違規(guī)行為，定期對制度執(zhí)行情況、運營手冊、財產(chǎn)安全與信息質(zhì)量等方面的工作實施內(nèi)審。獎懲制度在財務(wù)管理中發(fā)揮了重要作用，管理者需根據(jù)不同崗位人員的表現(xiàn)情況，及時采取獎懲措施，以此激勵財務(wù)管理人員提高財務(wù)管理工作水平，減少工作中的失誤。

5.3 加大財務(wù)管理人員培養(yǎng)力度

商業(yè)銀行面對網(wǎng)絡(luò)金融時代下的各種挑戰(zhàn)，需要加大財務(wù)管理人員培養(yǎng)力度，為財務(wù)管理提供堅實的人員保障。在人才引入環(huán)節(jié)，注重考察應(yīng)聘人員的專業(yè)程度、創(chuàng)新能力與職業(yè)素養(yǎng)，選拔綜合能力強的優(yōu)秀人才。在人才培訓(xùn)環(huán)節(jié)，分別從職業(yè)操守、工作技能、信息化技能、理論知識以及管理能力等方面展開培訓(xùn)工作，注重向財務(wù)管理人員傳播先進的管理理念，同時，要在思想教育環(huán)節(jié)中強化財務(wù)管理人員的職業(yè)道德感與職業(yè)責(zé)任感，加大銀行內(nèi)部管控力度，使財務(wù)管理人員在崗位上成長為全能型人才，更好地助力商業(yè)銀行發(fā)展。在培訓(xùn)過程中，可聘請行業(yè)內(nèi)專家為財務(wù)管理人員講解銀行財務(wù)管理工作的要點，綜合采用案例分析法等多種培訓(xùn)方法，切實幫助財務(wù)管理人員提高財務(wù)管理水平。銀行可以不定期地組織財務(wù)管理人員開展經(jīng)驗交流會，對銀行在一定時期內(nèi)的經(jīng)營風(fēng)險進行剖析，共享金融市場信息，共同探討財務(wù)管理環(huán)節(jié)中的問題。銀行可以為財務(wù)管理崗位上的工作者提供更多外出學(xué)習(xí)深造的機會，向其他金融領(lǐng)域的企業(yè)學(xué)習(xí)先進管理經(jīng)驗。

5.4 推進財務(wù)管理信息化系統(tǒng)建設(shè)

商業(yè)銀行在推進財務(wù)管理信息化建設(shè)工作時，必須切實提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，針對銀行客戶、產(chǎn)品盈利情況展開分析，掌握客戶關(guān)系信息、交易信息以及產(chǎn)品成本/收益等重要信息，挖掘核心業(yè)務(wù)信息的潛在價值，以此為信息化財務(wù)管理系統(tǒng)夯實基礎(chǔ)。商業(yè)銀行依托信息化財務(wù)管理系統(tǒng)，可進行科學(xué)的財務(wù)評價。在傳統(tǒng)的財務(wù)評價中，主要參考日均余額、資產(chǎn)負(fù)債項目余額以及賬面收支等信息展開簡單評價，沒有切實融入財務(wù)管理理念。當(dāng)前，商業(yè)銀行必須在財務(wù)管理理念的引導(dǎo)下，借助云計算、大數(shù)據(jù)技術(shù)，獲取更為豐富的信息，從而對客戶效益/成本、責(zé)任中心、金融產(chǎn)品等實施客觀評價。針對當(dāng)前信息化系統(tǒng)建設(shè)中存在的重業(yè)務(wù)、輕管理的問題，商業(yè)銀行可對財務(wù)管理平臺進行優(yōu)化調(diào)整，增設(shè)財務(wù)彈性預(yù)測與分析系統(tǒng)、成本分?jǐn)偱c核算系統(tǒng)、財務(wù)執(zhí)行狀況考核評價系統(tǒng)，在財務(wù)管理體系中融入各個階段的財務(wù)管理目標(biāo)，深入剖析銀行財務(wù)情況，加強財務(wù)管理與績效考核等其他銀行內(nèi)部管理工作之間的聯(lián)系。

信息化系統(tǒng)建設(shè)是各個商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視的工作，商業(yè)銀行需要結(jié)合財務(wù)管理特點，選擇合適的軟件系統(tǒng)，全面考慮與衡量軟件的擴展能力與靈活性，確保所選擇的軟件系統(tǒng)不僅能夠滿足當(dāng)下的財務(wù)管理需求，而且能夠在日后的財務(wù)管理中體現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，所以應(yīng)盡量選擇技術(shù)成熟度較高的優(yōu)質(zhì)軟件。商業(yè)銀行需要加大對信息化人才的培育力度，在網(wǎng)絡(luò)金融時代下，信息化人才已經(jīng)成為商業(yè)銀行參與市場競爭的重要力量，尤其是在財務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作實施后，商業(yè)銀行需要對財務(wù)管理人員提出新的要求，確保其能夠快速適應(yīng)信息化的財務(wù)管理系統(tǒng)，運用信息化工具完成財務(wù)管理任務(wù)。

6 結(jié)語

當(dāng)前，商業(yè)銀行既要把握網(wǎng)絡(luò)金融時代帶來的發(fā)展機遇，還要正視行業(yè)內(nèi)的新挑戰(zhàn)，結(jié)合當(dāng)前財務(wù)管理存在的問題，通過創(chuàng)新策略完善財務(wù)管理體系，打造適合商業(yè)銀行的財務(wù)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行要始終將財務(wù)風(fēng)險防控工作置于重要位置，結(jié)合財務(wù)管理新需求，健全財務(wù)管理機制，加強信息化建設(shè)，始終堅持動態(tài)化的發(fā)展理念，以此適應(yīng)不斷變化的金融市場。

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【作者簡介】洪心宇（1988-），男，河北遵化人，講師，從事商業(yè)銀行管理研究。

Innovative Strategies of Financial Management of Commercial Banks in the Era of Internet Finance

HONG Xin-yu

【Keywords】the era of internet finance; commercial banks; financial management; innovative strategies

【Abstract】Commercial banks have strong competitive advantages in the financial field， such as the amount of funds and customer groups. With the advent of the era of internet finance， commercial banks need to accurately identify the changes in the financial market， change their development ideas， and maintain their competitive strength through innovation. Taking the era of internet finance as the background， this paper discusses the problems in the financial management work of commercial banks， such as inadequate financial risk prevention and control， unreasonable financial management system， backward management concept of financial managers and the low level of informatization construction， and puts forward innovative strategies such as strengthening financial risk management and control， optimizing the financial management system， strengthening the training of financial managers and promoting the construction of financial management informatization system， so as to promote commercial banks to better adapt to the era of internet finance.