摘 要：在既往實(shí)踐中，司法機(jī)關(guān)常常把民間互助會(huì)集資后引發(fā)倒會(huì)的行為以非法吸收公眾存款罪論處。隨著《刑法修正案（十一）》和《防范和處置非法集資條例》的出臺(tái)，相應(yīng)的民間集資規(guī)范應(yīng)有所調(diào)適，但目前針對(duì)民間互助會(huì)集資行為的定性和規(guī)制依然存在諸多弊病。其中，幾乎無差別地以非法吸收公眾存款罪對(duì)相關(guān)行為予以定性，特別是互助會(huì)不同成員的刑事責(zé)任分配不均衡等問題尤為突出。將積極退贓退賠所吸收大部分資金的行為人出罪、將不具備公眾性特征的互助會(huì)集資行為以合同詐騙罪評(píng)價(jià)等做法，有助于民間互助會(huì)非法集資行為實(shí)現(xiàn)更為合理的刑事規(guī)制。

關(guān)鍵詞： 金融犯罪;非法吸收公眾存款罪;合同詐騙罪;非法占有目的;罪責(zé)刑相適應(yīng)

中圖分類號(hào)：922.28 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009 - 5381（2022）03 - 0090 - 10

一、前言

肇始于唐宋時(shí)期的民間互助會(huì)系“我國民間之舊式經(jīng)濟(jì)合作制度，救濟(jì)會(huì)員相互間金融之組織也”。[1]在我國，民間互助會(huì)還有互助會(huì)、合會(huì)、錢傳等稱謂①，在域外，它又被稱為ROSCA（Rotating Savings and Credit Association）[2]。至今，民間互助會(huì)依然作為普惠金融的實(shí)踐載體、民間融資的特殊表現(xiàn)以及正式金融的補(bǔ)充形式②，在我國閩、浙、黔、臺(tái)等多個(gè)省份存續(xù)。然而，由于專門法律法規(guī)的缺位以及市場經(jīng)濟(jì)所固有的不確定性，互助會(huì)倒會(huì)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，參會(huì)群眾數(shù)以萬計(jì)，造成的經(jīng)濟(jì)損失令人觸目驚心。③既往實(shí)踐中，司法機(jī)關(guān)常常把互助會(huì)集資后引發(fā)倒會(huì)的行為以非法吸收公眾存款罪論處。不過，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，國家壟斷金融資源配置的時(shí)代語境已經(jīng)發(fā)生深刻變遷。另外，從我國允許自由借貸的事實(shí)不難看出，國家并不反對(duì)公民參與集資活動(dòng)，法律禁止的行為實(shí)際上是有關(guān)主體未經(jīng)批準(zhǔn)即像金融機(jī)構(gòu)一樣從事專門業(yè)務(wù)。[3]當(dāng)前，學(xué)界針對(duì)非法吸收公眾存款罪的適用問題已展開了深度探討，但關(guān)于該罪名是否可以規(guī)制、應(yīng)當(dāng)如何規(guī)制互助會(huì)集資行為的理論研究卻較為匱乏，實(shí)踐中有關(guān)認(rèn)識(shí)也尚存分歧。

值得注意的是，2021年5月開始施行的《防范和處置非法集資條例》棄用了2011年《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》關(guān)于整頓互助會(huì)的相關(guān)表述。此外，2021年3月起實(shí)施的《刑法修正案（十一）》第十二條在加重非法吸收公眾存款罪法定刑的同時(shí)，也對(duì)該罪名的適用做出了輕緩化的調(diào)整?；诜欠ㄎ展姶婵钭镒钚碌牧⒎▌?dòng)態(tài)以及普惠金融理念不斷推廣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，民間互助會(huì)集資行為是否依然滿足非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成，以及在互助會(huì)集資行為刑事規(guī)制過程中暴露出的諸多問題，均亟待學(xué)界重新審視。

二、民間互助會(huì)非法集資行為的規(guī)范依據(jù)及定性現(xiàn)狀

長期以來，在法律文本尚未做出專門規(guī)范的背景下，民間互助會(huì)的設(shè)立、運(yùn)行和終止由人民群眾自發(fā)展開，互助會(huì)中資金的吸收、管理、流轉(zhuǎn)和使用亦皆由群眾自治。實(shí)踐中，人民法院常援引《刑法》和《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），將民間互助會(huì)集資后引發(fā)倒會(huì)的行為界定為非法吸收公眾存款犯罪。當(dāng)前，非法集資行為的規(guī)制規(guī)則有所更新，但因倒會(huì)引發(fā)刑事程序啟動(dòng)的現(xiàn)狀并未改變，司法機(jī)關(guān)將相關(guān)行為幾乎無差別地認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪的情況依舊嚴(yán)峻。

（一）相關(guān)行為屬于“變相吸收存款行為”

眾所周知，非法吸收公眾存款犯罪的犯罪對(duì)象為“公眾存款”。首先，公眾指本人以及與本人具有相當(dāng)關(guān)系或一定交往以外的人?！督忉尅返谝粭l第一款之第四項(xiàng)明確要求，本罪面向社會(huì)不特定對(duì)象實(shí)施，盡管互助會(huì)最初常發(fā)起于親朋好友之間，但實(shí)際上廣泛存在會(huì)首吸納不特定人員入會(huì)或放任會(huì)腳吸納他人入會(huì)的情形。最高人民法院、最高人民檢察院和公安部在2014年聯(lián)合出臺(tái)的關(guān)于非法集資刑事案件的司法解釋明確指出，放任親友向不特定對(duì)象吸收資金的，應(yīng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金。其次，“存款”在動(dòng)詞意義上指存款人將資金存入金融機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)向其支付利息以獲收益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。[4]在名詞意義上，“存款”指的是公民存放于銀行等金融機(jī)構(gòu)中的錢款，它表明本罪的規(guī)制對(duì)象是“債權(quán)集資”。[5]20世紀(jì)末，立法者設(shè)立該罪名的本意在于應(yīng)對(duì)民間融資興起對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)造成的巨大沖擊，借以維持銀行儲(chǔ)蓄、支取、借貸等金融業(yè)務(wù)的正常開展，具有鮮明的歷史特征。[6]當(dāng)前，金融環(huán)境已經(jīng)產(chǎn)生深刻變化，司法機(jī)關(guān)工作人員對(duì)錢款究竟是特定的存款還是常規(guī)的資金不再進(jìn)行嚴(yán)格的區(qū)分，此處之“存款”在實(shí)踐中已經(jīng)嬗變?yōu)橘Y金、錢款。

盡管非法吸收公眾存款罪是規(guī)制民間互助會(huì)非法集資行為的重要罪名，但有必要指出，該行為并不屬于“非法吸收公眾存款罪”中的“非法吸收公眾存款”的情形。一般認(rèn)為，立法的規(guī)范性和科學(xué)性要求罪名涵蓋相關(guān)條文所規(guī)定的全部犯罪行為，而不能只反映部分犯罪行為。[7]非法吸收公眾存款罪自1997年確定以來，已經(jīng)歷了六次關(guān)于罪名確定的補(bǔ)充規(guī)定，至今卻仍未發(fā)生變動(dòng)，從側(cè)面反映出立法者認(rèn)為該罪名的名稱設(shè)置并不片面。由于非法吸收公眾存款罪的基本行為模式分為“非法吸收”和“變相吸收”兩種，因此罪名中的“非法吸收”并不等同于罪狀中的“非法吸收”。而實(shí)踐中廣泛稱謂的“非吸”“非法吸收”指代的是《刑法》第一百七十六條所規(guī)定的罪名，而并非與“變相吸收”相對(duì)應(yīng)的“非法吸收”。在刑事立法單軌制下，作為法定犯的本罪只能是“概約性的敘明罪狀”。[8]為克服條文概約性、模糊性給司法實(shí)踐帶來的不便，國務(wù)院曾出臺(tái)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》（以下簡稱《辦法》），對(duì)“非法吸收公眾存款”和“變相吸收公眾存款”的含義作出了專門解釋。根據(jù)《辦法》可知，使兩種模式產(chǎn)生顯著區(qū)分的特征即行為人是否以吸收公眾存款的名義出具憑證、承諾還本付息。如果滿足這一特征，該行為就屬于前者，否則即為后者。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，盡管互助會(huì)集資行為客觀吸聚了會(huì)員的錢款，但在實(shí)際運(yùn)作過程中，民間互助會(huì)的資金集聚以信用借貸為精神內(nèi)核，以物質(zhì)、精神和情感交流作為互助會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的隱性擔(dān)保機(jī)制。[9]參與者在信用紐帶的聯(lián)系下，按照既定規(guī)則如期繳付會(huì)費(fèi)、獲得會(huì)款，并未利用吸收公眾存款的名義。再有，互助會(huì)并不必然對(duì)資金的流動(dòng)情況出具憑證，更不存在還本付息的承諾。綜上，互助會(huì)非法集資行為可適用非法吸收公眾存款犯罪中的“變相吸收公眾存款”。

（二）民間互助會(huì)非法集資行為規(guī)制規(guī)則的新變遷

《辦法》早在1998年就已經(jīng)明確指出，對(duì)于超越國家政策范圍從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的各類互助會(huì)要“限期清理整頓”或“依法取締”，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)“依法追究刑事責(zé)任”。隨后，該條文在2011年修訂的新《辦法》中被完整地保留下來。2021年5月，國務(wù)院頒布施行的《防范和處置非法集資條例》（以下簡稱《條例》）取代新《辦法》，成為規(guī)制非法集資活動(dòng)的重要法規(guī)。與《辦法》不同，《條例》摒棄了過去文本中直接涉及互助會(huì)的有關(guān)表述——這一變化從側(cè)面反映出，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以互助會(huì)為代表的非正式金融與正式金融之間的對(duì)立緊張關(guān)系已趨向緩解，非正式金融逐步成為滿足民間融資需求所不可忽視的補(bǔ)充。不過，即便《條例》不再直接提及互助會(huì)，但根據(jù)其第二條、第三十條之規(guī)定，未經(jīng)金融管理部門依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，以許諾還本付息或給予其他投資回報(bào)的方式向不特定對(duì)象吸收資金的行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。在法秩序統(tǒng)一性視野下，符合前述特征實(shí)施非法集資行為的民間互助會(huì)顯然處于刑事規(guī)制的范疇。

另外，自2021年3月開始施行的《刑法修正案（十一）》對(duì)非法吸收公眾存款罪所在的條文進(jìn)行了修改，除加重本罪的法定刑配置外，還增設(shè)了第三款——“罪輕條款”。盡管單靠嚴(yán)峻的刑法并不能對(duì)非法集資犯罪實(shí)現(xiàn)有效的控制[10]，但法定刑配置的加重有利于將本罪的刑罰區(qū)間同與日俱增的犯罪數(shù)額相匹配，可以在一定程度上威懾潛在的犯罪主體、實(shí)現(xiàn)犯罪的一般預(yù)防。另外，根據(jù)《刑法》第一百七十六條新增的第三款，在互助會(huì)非法集資的情形下，若行為人能夠在公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生，就可對(duì)其從輕或者減輕處罰。不難發(fā)現(xiàn)，這一條款從立法層面削弱了本罪的適用強(qiáng)度，為包括互助會(huì)非法集資行為在內(nèi)的民間融資活動(dòng)提供了非法吸收公眾存款罪罪輕判決的規(guī)范性依據(jù)。

（三）因倒會(huì)引發(fā)刑事程序啟動(dòng)的現(xiàn)狀未改變

一般地，只有當(dāng)資金鏈斷裂并引發(fā)互助會(huì)倒會(huì)時(shí)，公安機(jī)關(guān)才會(huì)將其作為刑事案件立案偵查，這一辦案傾向在《防范和處置非法集資條例》和《刑法修正案（十一）》頒布后依然延續(xù)。易言之，倒會(huì)在實(shí)踐中已經(jīng)成為刑事程序的啟動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。然而，互助會(huì)倒會(huì)的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，因?yàn)槭軗p群眾多、經(jīng)濟(jì)損失大、上訪壓力重，就將倒會(huì)與犯罪行為危害后果直接掛鉤的做法顯然不甚妥當(dāng)。

事實(shí)證明，不少中小微企業(yè)通過互助會(huì)實(shí)現(xiàn)了資本聚集，生產(chǎn)經(jīng)營得以改善、營業(yè)規(guī)模得以擴(kuò)大，帶動(dòng)了一方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。即便作為普惠金融典型表現(xiàn)的民間互助會(huì)沒有得到國家“背書”，但在我國現(xiàn)存的法律文本中，其亦未被明確、直接地禁止：從1995年頒布的《商業(yè)銀行法》和《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，到最高人民法院于2010年出臺(tái)的《解釋》，相關(guān)規(guī)范均將利用民間“會(huì)”“社”等組織形式吸收資金的行為納入非法吸收公眾存款罪的打擊范疇。但是，在作出對(duì)應(yīng)規(guī)定的同時(shí)，相關(guān)表述均對(duì)吸收行為嚴(yán)格地冠之以“非法”二字。對(duì)之可作出反向解釋：國家不打擊、不取締合法的“會(huì)”“社”組織，承認(rèn)、允許合法的互助會(huì)集資行為。此外，司法解釋還暗含著國家鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)度：《解釋》第三條第四款規(guī)定，行為人吸收的款項(xiàng)主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)且能夠減小不利影響的，允許司法機(jī)關(guān)對(duì)其定罪免刑甚至作無罪判決。因此，自然人在參會(huì)后如能充分履行會(huì)員義務(wù)且不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的，即便造成一定的危害后果（如倒會(huì)），只要能夠減少當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)損失，就沒有必要施以嚴(yán)厲的刑事苛責(zé)。

作為互助會(huì)解散的一種典型表現(xiàn)，倒會(huì)并不足以準(zhǔn)確反映互助會(huì)集資行為本身的性質(zhì)。將倒會(huì)現(xiàn)象“一刀切”地視為刑事程序的啟動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，忽略了因意外風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)倒會(huì)的潛在可能，也將限定在親友間的互助會(huì)和面向社會(huì)不特定公眾集資的互助會(huì)混淆，不利于互助會(huì)非法集資行為精準(zhǔn)化定性的實(shí)現(xiàn)。

（四）無差別認(rèn)定為非吸犯罪的境況依舊嚴(yán)峻

《防范和處置非法集資條例》和《刑法修正案（十一）》分別從行政法規(guī)和立法文本層面對(duì)非法集資行為的防范、處置和法律后果作出規(guī)定，但在判別相關(guān)行為具體是否符合非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成時(shí)，仍須嚴(yán)格遵循《解釋》之規(guī)定?！督忉尅返谝粭l規(guī)定了認(rèn)定為非法吸收或變相吸收公眾存款行為應(yīng)當(dāng)具備四個(gè)特征，即非法性、公開性、利誘性及公眾性[11];第二條進(jìn)一步規(guī)定，在滿足前述四項(xiàng)特征的前提下，利用互助會(huì)這種民間“會(huì)”“社”組織形式吸收資金的行為屬于非法吸收公眾存款罪的規(guī)制范疇。

遺憾的是，即便不能嚴(yán)格滿足前述四項(xiàng)特征，民間互助會(huì)集資行為在實(shí)踐中依然被司法機(jī)關(guān)以本罪無差別地判處，將犯罪數(shù)額機(jī)械相加的粗疏做法亦屢見不鮮。其中，不具備公眾性特征的案例最為典型：在蔡某非法吸收公眾存款案中，參會(huì)群眾主要是親戚、鄰居、朋友等，但審理法院在判決文書中指出，“被告人的親朋好友及同事所涉及的款項(xiàng)不能認(rèn)定為本案的涉案犯罪金額及損失金額的辯護(hù)意見缺乏法律依據(jù)”;無獨(dú)有偶，在邢某非法吸收公眾存款案中，互助會(huì)成員都是鄰里、親戚、朋友等特定對(duì)象，案件無法滿足公眾性特征，但審理法院依然根據(jù)互助會(huì)倒會(huì)的事實(shí)，判決會(huì)首構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

三、非法吸收公眾存款罪規(guī)制互助會(huì)集資行為的規(guī)范性存疑

（一）“公眾”要素能否成立

非法吸收公眾存款罪被規(guī)定在刑法分則第三章“破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中的第四節(jié)，一般認(rèn)為，這節(jié)保護(hù)的法益是國家金融管理秩序。秩序的含義早在東漢《說文解字》中已有闡釋，“秩，積也?！薄胺e”即集聚為眾。還有學(xué)者指出，秩序反映的是“人與人之間的關(guān)系和人與自然的關(guān)系”。[12]關(guān)系指的是“人與人之間的聯(lián)系”，因此秩序往往根植于公眾，自然就具有公眾性特征。例如在本節(jié)中，偽造貨幣罪侵犯的法益就是貨幣的公共信用。[13]如果行為人只是面對(duì)有限的親朋好友成立互助會(huì)，則該資金吸收行為就并不必然無序、無度。再觀本節(jié)其他罪名，無論是偽造和變?cè)旒賻?、金融票證、有價(jià)證券，還是逃匯、洗錢犯罪，都容易對(duì)市場金融秩序直接帶來較大沖擊。若互助會(huì)成員突破了親朋好友的范圍，相關(guān)行為就具備了“公眾”要素。當(dāng)互助會(huì)規(guī)模并未擴(kuò)展到不特定公眾時(shí)，以非法吸收公眾存款罪進(jìn)行定罪顯然突破了法律條文的約束。在前文提及的邢某非法吸收公眾存款案中，被告方以被告人“并未向社會(huì)公開宣傳”“互助會(huì)成員都是鄰里、鄰居、親戚、朋友等特定對(duì)象”為由進(jìn)行抗辯，司法機(jī)關(guān)雖予以采信，但依然以非法吸收公眾存款罪對(duì)行為人定罪量刑。實(shí)踐中，司法機(jī)關(guān)不厘清、不交代、不回應(yīng)、不評(píng)價(jià)相關(guān)行為是否具備“公眾”要素的做法不僅容易引發(fā)爭議，也具有引發(fā)司法嬗斷的危險(xiǎn)。

（二）“擾亂金融管理秩序”要素是否存在

非法吸收公眾存款罪自“97刑法”進(jìn)入人們的視野，該罪名在當(dāng)時(shí)的歷史條件和經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，承擔(dān)著打擊擅自募集公眾資金的歷史任務(wù)。在國家金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力薄弱的情形下，個(gè)人或企業(yè)為了應(yīng)對(duì)融資困難采取擅自籌措資金、吸收民眾存款的做法，給國家?guī)砹私鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，擾亂了正常的金融管理秩序。為了緩解該行為對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的存蓄交易和金融壟斷地位帶來的沖擊，非法吸收公眾存款罪應(yīng)運(yùn)而生。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國家壟斷金融機(jī)構(gòu)的態(tài)度已經(jīng)悄然發(fā)生了轉(zhuǎn)變。實(shí)踐中為了滿足生產(chǎn)生活和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的需要而在誠信、公正的交易秩序下實(shí)行的借貸和融資行為，就不必予以過多的調(diào)整，金融壟斷的傳統(tǒng)格局已被逐步打破，而以互助會(huì)為代表的民間融資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面存在顯著作用，給予民間融資合法地位的論調(diào)已經(jīng)成為學(xué)界共識(shí)。[14]

基于鼓勵(lì)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的立場，有學(xué)者認(rèn)為，當(dāng)前非法吸收公眾存款犯罪的相關(guān)立法已嚴(yán)重滯后于中國的經(jīng)濟(jì)形勢和政策取向[15]，還有學(xué)者通過評(píng)議《解釋》和現(xiàn)行民商事法律，提出了本罪去罪化的觀點(diǎn)[16]。不過，盡管經(jīng)濟(jì)形勢和國家態(tài)度已經(jīng)不能同日而語，但該罪名一旦被廢除，假借民間互助會(huì)的形式實(shí)施非法集資的行為將難以被刑法規(guī)制。因此，在本罪名仍具備實(shí)踐價(jià)值的情況下，對(duì)本罪直接作去罪化處理未免有冒進(jìn)之嫌。綜上，盡管國家鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但并不縱容犯罪;盡管非法吸收公眾存款罪依然具備存續(xù)的必要，但純粹立足于實(shí)現(xiàn)民間互助、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展且對(duì)金融管理秩序影響有限的這部分民間互助會(huì)，在今天就已經(jīng)喪失了構(gòu)成該罪名所應(yīng)當(dāng)具備的法益侵害的相當(dāng)性，也就不再屬于本罪的規(guī)制范疇。

（三）對(duì)“以非法占有為目的”要素的混淆

目前，司法機(jī)關(guān)將互助會(huì)集資后倒會(huì)的行為以非法吸收公眾存款罪定罪的做法最為普遍。學(xué)界普遍采納的“意圖占有說”，即“以非法占有為目的”指行為人明知自己沒有所有權(quán)，而意圖將財(cái)物移轉(zhuǎn)為自己或第三人所有。[17]根據(jù)《刑法》第一百七十六條可知，非法占有目的并非非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成要件。被視為集資詐騙罪兜底性罪名的非法吸收公眾存款罪，在實(shí)務(wù)中與前者的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)恰恰是行為人是否具備非法占有的目的：懷揣非法占有目的加入互助會(huì)騙取錢款的行為往往被司法機(jī)關(guān)以集資詐騙罪論處;不具備該目的的，則以非法吸收公眾存款罪論處。不過，盡管非法吸收公眾存款罪不要求行為人具備非法占有的目的，但實(shí)務(wù)中利用互助會(huì)吸收資金的行為人往往在主觀上具備獲利、牟利的目的，即“以牟利為目的”?！耙阅怖麨槟康摹笔遣糠肿锩谋匾獦?gòu)成要件，但也是互助會(huì)成員促進(jìn)或恢復(fù)生產(chǎn)、刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展所當(dāng)然具備的心理態(tài)度，由于不以非法掌控他人財(cái)產(chǎn)為意圖，因此與“非法占有的目的”存在本質(zhì)差異，二者不得簡單混同。除被認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪以外，還有少量案件中的行為人在互助會(huì)成立之初就具備非法占有其他會(huì)員財(cái)產(chǎn)的目的，此時(shí)，司法機(jī)關(guān)傾向于認(rèn)定其構(gòu)成集資詐騙罪，不過這部分案件的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于被認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪的數(shù)量。

需要注意的是，最初不具備非法占有目的的行為人，在互助會(huì)運(yùn)行過程中依然有生發(fā)該目的之可能，該目的從無到有的情況往往遭到忽視，司法機(jī)關(guān)將這種情形直接評(píng)價(jià)為非法吸收公眾存款罪的做法顯然值得商榷。為保護(hù)個(gè)人權(quán)利不受侵犯，刑罰權(quán)的發(fā)動(dòng)必須以法律規(guī)定的構(gòu)成要件為前提。[18]同時(shí)需要注意，為使行為人的刑事責(zé)任與其惡行相適應(yīng)，司法人員應(yīng)當(dāng)對(duì)犯罪構(gòu)成要件規(guī)定的行為進(jìn)行盡可能充分的評(píng)價(jià)。盡管以非法占有為目的實(shí)施財(cái)產(chǎn)吸收的行為可以被包容評(píng)價(jià)為非法吸收公眾存款罪，但“非法占有”這一行為要素卻并未得到充分考量。

四、非法吸收公眾存款罪規(guī)制民間互助會(huì)集資行為存在的實(shí)踐困境

（一）部分情形下互助會(huì)集資行為不具備本罪的構(gòu)成特征

在某些情形下，互助會(huì)集資行為無法滿足非法吸收公眾存款罪的犯罪特征，這些問題主要集中在《解釋》第一條第一款的后三項(xiàng)——“宣傳方式”“利益給付”“吸收對(duì)象”，三者分別對(duì)應(yīng)“公開性”“利誘性”“公眾性”三種特征。

首先，該行為在宣傳方式上一般不具備公開性特征。在地緣主義和親緣主義的影響下，民間互助會(huì)輻射人群雖然比較集中，但影響范圍往往有限，其宣傳手段一般僅限于親友、鄰里之間的口口相傳，而并不依賴于同營銷相類似的宣傳手段。

其次，該行為在利益給付上一般并不具備利誘性特征。根據(jù)習(xí)慣，成員在互助會(huì)中存在“死會(huì)”和“活會(huì)”兩種狀態(tài)，這使得在互助會(huì)中繳納、獲取錢款的行為異于在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的支取行為，也使得該行為鮮明地區(qū)別于其他專門利用吸收公眾存款的名義從事存蓄、投資以獲得高額利息的金融活動(dòng)。在數(shù)名互助會(huì)成員同時(shí)遇到用錢緊張的情形下，需要通過讓利競標(biāo)確定當(dāng)期得會(huì)的對(duì)象，這容易導(dǎo)致得會(huì)者實(shí)際獲得的錢款少于其所繳納的錢款。換句話說，得會(huì)者存在錢款總額減損的可能，保本得息存疑。盡管一些會(huì)員確實(shí)獲得了高于投入的回報(bào)，但該行為并未借用吸收公眾存款的名義，行為人的獲利僅僅是根據(jù)既定規(guī)則帶來的，并不具有確定性和必然性的效果。

再次，該行為在吸收對(duì)象上可能并不具備公眾性特征。由于親友與不特定社會(huì)公眾之間存在明顯的界分，因此將親友解釋為不特定公眾將超出國民的預(yù)測可能性。在互助會(huì)會(huì)員突破行為人的親友熟人圈時(shí)，將相關(guān)行為認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金當(dāng)無疑問，但若沒有突破行為人的親友熟人圈，則相關(guān)行為在吸收對(duì)象上便不具備公眾性特征，也就不能成立本罪。

（二）該行為與非法吸收公眾存款罪的入罪門檻設(shè)置不協(xié)調(diào)

《解釋》第三條從行為人吸收金錢的數(shù)額和吸收對(duì)象的人數(shù)上規(guī)定了入罪門檻，然而在依據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)對(duì)互助會(huì)吸收公眾存款行為進(jìn)行定罪時(shí)，卻出現(xiàn)了二者不盡協(xié)調(diào)的困境。首先，該條第一款第一項(xiàng)規(guī)定了個(gè)人犯罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)為“吸收20萬元以上的存款”;第三款又指出行為人歸還的數(shù)額僅作為量刑情節(jié)予以考慮，犯罪數(shù)額以行為人吸收的資金全額計(jì)算。需要知道的是，在規(guī)模較大的互助會(huì)中，將運(yùn)行始末流動(dòng)的資金予以相加，極易得到一個(gè)較大數(shù)額?？v然將犯罪數(shù)額以行為人所吸收的資金全額計(jì)算，的確可以更加全面客觀地反映非法吸收公眾存款的資金規(guī)模[19]。但是，由于民間互助會(huì)吸收資金的數(shù)額過于容易僭越此數(shù)值門檻，因而在允許互助會(huì)存續(xù)的情形下，此處之規(guī)定顯然過于嚴(yán)苛。其次，實(shí)踐中民間互助會(huì)的會(huì)員人數(shù)經(jīng)常超過該款第二項(xiàng)規(guī)定的入罪人數(shù)，按照規(guī)定也應(yīng)當(dāng)以本罪予以規(guī)制。概言之，僅通過民間互助會(huì)的吸收數(shù)額或吸收對(duì)象就認(rèn)定相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任，顯然過分壓縮了民間互助會(huì)的生存空間。因此，需要反思司法解釋此處之規(guī)定是否發(fā)揮了對(duì)罪名本身的“釋法功能”抑或“填補(bǔ)漏洞功能”[20]，是否與當(dāng)今罪名的存續(xù)價(jià)值產(chǎn)生背離。

（三）互助會(huì)成員的行為及其承擔(dān)的刑事責(zé)任不均衡

罪責(zé)刑相適應(yīng)原則體現(xiàn)刑罰報(bào)應(yīng)與預(yù)防犯罪的目的，是構(gòu)成要件實(shí)質(zhì)解釋論的根基。[21]在以非法吸收公眾存款罪定罪的案件中，民間互助會(huì)不同成員承擔(dān)的刑事責(zé)任具有較大差異，探究這種差異是否符合罪責(zé)刑相適應(yīng)基本原則的要求，有必要結(jié)合司法實(shí)踐展開實(shí)證分析。福建省民間互助會(huì)倒會(huì)后相關(guān)行為人被法院以非法吸收公眾存款罪定罪量刑的情況屢見不鮮。因此，為了使研究更具針對(duì)性，本文從福建省近年的案例切入分析。在北大法寶司法案例庫中，本文隨機(jī)檢索到2017至2019年三年間審結(jié)的刑事判決書共計(jì)394篇，其中有效判決書為391例。根據(jù)犯罪主體在互助會(huì)中所處角色的不同，可以將這些案件劃分為會(huì)首犯罪和會(huì)腳犯罪兩種情形進(jìn)行討論。

本文將犯罪主體是互助會(huì)組織者、發(fā)起者的案件統(tǒng)稱為“會(huì)首犯罪”。在391例判決書中，會(huì)首犯罪有377例，在檢索到的所有有效案例中占比達(dá)96.4%。在會(huì)首犯罪中，行為人之所以入罪，往往是由于互助會(huì)運(yùn)行過程中發(fā)生倒會(huì)，進(jìn)而造成公眾財(cái)產(chǎn)損失、影響國家金融秩序的后果?；诖耍芯繒?huì)首入罪問題，就需要進(jìn)一步研究這種類型案件中互助會(huì)倒會(huì)的原因。

1.會(huì)腳行為是會(huì)首涉罪的重要誘因

為避免因判決文書書寫習(xí)慣的差異導(dǎo)致對(duì)入罪原因分析帶來不便，本文將377例會(huì)首犯罪的入罪原因歸納為廣義的會(huì)腳原因、狹義的會(huì)首原因以及其他原因三類。該分類標(biāo)準(zhǔn)意在通過探究會(huì)首犯罪中會(huì)腳造成的影響大小，以分析會(huì)首是否承擔(dān)與其罪行相適應(yīng)的刑事責(zé)任。其中，廣義的會(huì)腳原因指的是全部或部分由會(huì)腳違反互助會(huì)運(yùn)行規(guī)則而引發(fā)倒會(huì)進(jìn)而入罪的情形，這類原因側(cè)重于反映互助會(huì)倒會(huì)過程中會(huì)腳造成的影響。例如在蔣某非法吸收公眾存款案中，“因部分參會(huì)會(huì)員得入會(huì)金、利息后出逃或停付會(huì)金、利息，被告人蔣國煒無法墊付相應(yīng)會(huì)金、利息等原因，導(dǎo)致其組織的民間互助會(huì)無法維系而停會(huì)”。狹義的會(huì)首原因指由會(huì)首直接引發(fā)倒會(huì)的情況，如偷標(biāo)、惡意起會(huì)等行為[22]，意在純粹反映倒會(huì)過程中會(huì)首造成的影響。如柯某非法吸收公眾存款案中，行為人冒用多名會(huì)腳的名義偷標(biāo)會(huì)款，后因個(gè)人無法償還錢款導(dǎo)致倒會(huì)，進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)損失和金融秩序的紊亂。其他原因指的是上述兩種原因以外的其他入罪原因。根據(jù)這種分類，在377份判決書中，因“廣義的會(huì)腳原因”入罪的有133例，因“狹義的會(huì)首原因”入罪的有10例，因其他原因入罪的有254例。因?yàn)椤捌渌颉眱?nèi)涵寬泛，無法準(zhǔn)確反映會(huì)首入罪的具體原因，這里不做討論。從其余兩種入罪原因的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)：在會(huì)首犯罪中，有相當(dāng)數(shù)量的案件是直接或間接由于會(huì)腳的過錯(cuò)引發(fā)。將廣義的會(huì)腳原因與狹義的會(huì)首原因入罪的案件數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，容易發(fā)現(xiàn)：純粹因?yàn)闀?huì)首引發(fā)倒會(huì)進(jìn)而對(duì)會(huì)首科處刑罰的現(xiàn)象極少，在兩類案件中占比不及一成。

在廣義的會(huì)腳原因中，相當(dāng)數(shù)量案件的案發(fā)是會(huì)腳標(biāo)走會(huì)款后逃跑、拒不履行互助會(huì)義務(wù)所導(dǎo)致的。在這些案件中，會(huì)首似乎并沒有人們印象中與其他犯罪主體相當(dāng)?shù)摹白锎髳簶O”。相反，在互助會(huì)倒會(huì)后，會(huì)首往往使用自己的積蓄替跑路的會(huì)腳補(bǔ)繳和墊付會(huì)費(fèi)。例如，在陳某非法吸收公眾存款案中，個(gè)別會(huì)腳標(biāo)了幾百萬的會(huì)款跑路，導(dǎo)致會(huì)首陳美金每月墊付幾十萬的會(huì)款，最終，陳因無力墊付引發(fā)互助會(huì)倒會(huì)。由此可見，會(huì)首往往并不希望或者放任互助會(huì)倒會(huì)。相反，他們追求的是互助會(huì)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。綜上，會(huì)首犯罪并不總是由會(huì)首個(gè)人引發(fā)，會(huì)腳經(jīng)常成為會(huì)首犯罪的重要誘因。

2.會(huì)首的責(zé)任與權(quán)利不匹配

事實(shí)上，會(huì)首除了首期得會(huì)外，幾乎不享有其他權(quán)利。但是，作為互助會(huì)的組織、發(fā)起者，會(huì)首理應(yīng)審查入會(huì)人員的經(jīng)濟(jì)狀況，并在能力范圍內(nèi)盡力協(xié)調(diào)互助會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行，該義務(wù)與其權(quán)利是相適應(yīng)的。但是，在會(huì)腳標(biāo)走會(huì)費(fèi)卻拒不繳納后續(xù)會(huì)費(fèi)時(shí)，將會(huì)腳的會(huì)費(fèi)繳納義務(wù)移轉(zhuǎn)為會(huì)首的刑事責(zé)任，顯然對(duì)其過于嚴(yán)苛。即便這種判決是基于“挽回其他會(huì)腳經(jīng)濟(jì)損失、平息其余會(huì)腳怒火、維持社會(huì)秩序穩(wěn)定”的考慮，將對(duì)危害結(jié)果并不具有預(yù)測可能性的會(huì)首予以刑事苛責(zé)顯然缺乏實(shí)質(zhì)依據(jù)。日本學(xué)者曾根威彥指出，“刑事責(zé)任只能就行為人實(shí)施的行為而承擔(dān)，不能以行為人屬于一定團(tuán)體為由而讓他對(duì)他人的犯罪承擔(dān)責(zé)任。” [23]在波及人員眾多、涉案金額巨大的辦案壓力下，放棄從會(huì)首行為本身的社會(huì)危害性出發(fā)進(jìn)行判決并不符合客觀主義的立場，不僅使得司法工作有失偏頗，長遠(yuǎn)來看也不利于司法權(quán)威。

3.會(huì)腳犯罪行為被法網(wǎng)遺漏

雖然，實(shí)務(wù)中絕大多數(shù)受到懲戒的犯罪主體是會(huì)首，但仍然存在將會(huì)腳視作本罪的犯罪主體并施以刑罰處罰的判決，本文將犯罪主體為會(huì)腳的犯罪稱之為“會(huì)腳犯罪”。在會(huì)腳犯罪中，會(huì)腳標(biāo)走會(huì)款的行為往往在互助會(huì)的既定規(guī)則下進(jìn)行，行為本身并不異常。但是，若其占有他人財(cái)物后攜款逃匿或者拒不履行交費(fèi)義務(wù)，則難以縱容，因?yàn)槠渌蓡T將當(dāng)期會(huì)費(fèi)交付該會(huì)腳的做法，是基于互助會(huì)的運(yùn)行規(guī)則作出的暫時(shí)性的借貸行為，并無放棄財(cái)產(chǎn)的意思表示。在此過程中，會(huì)首可能僅發(fā)揮了幫助犯的作用，因此應(yīng)當(dāng)防范會(huì)首替代會(huì)腳承擔(dān)刑事責(zé)任的情況出現(xiàn)。

會(huì)腳犯罪影響惡劣，但實(shí)踐中無論以何種罪名對(duì)該會(huì)腳進(jìn)行追訴都十分有限。另外，以廣義的會(huì)腳原因入罪的案件在統(tǒng)計(jì)中會(huì)首犯罪達(dá)到九成，足以說明會(huì)腳行為是互助會(huì)倒會(huì)引發(fā)犯罪的重要因素，然而真正對(duì)會(huì)腳作出判決的案件數(shù)量顯著少于會(huì)首犯罪。這兩種現(xiàn)象充分反映，實(shí)踐中不僅過分強(qiáng)調(diào)了會(huì)首的刑事責(zé)任，對(duì)會(huì)腳進(jìn)行刑事打擊的力度也過于孱弱。

五、民間互助會(huì)吸收公眾資金行為刑事規(guī)制的路徑優(yōu)化

非法吸收公眾存款罪過大的打擊視閾威脅民間互助會(huì)的存續(xù)，壓縮民間借貸空間，抑制民間借貸行為，加劇中小企業(yè)的融資難問題。[24]這些后果與國家鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的立場難以融洽共存。同時(shí)，實(shí)務(wù)中以非法吸收公眾存款罪對(duì)互助會(huì)成員定罪的主流做法破壞了罪責(zé)刑三者之間的平衡，會(huì)首承擔(dān)的刑事責(zé)任畸重、會(huì)腳承擔(dān)的刑事責(zé)任畸輕，這一做法亟待修正。只有在罪刑法定基本原則、罪責(zé)刑相適應(yīng)基本原則和罪責(zé)自負(fù)刑法理念的指導(dǎo)下，才能根據(jù)犯罪構(gòu)成的特征實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)行為更為合理的刑事規(guī)制路徑。

（一）對(duì)積極退贓退賠所吸收大部分資金的行為人予以非犯罪化

在刑法教義學(xué)上，不能將民間借貸認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪，應(yīng)當(dāng)立足于民間融資對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的積極價(jià)值，正確區(qū)分合法和非法的民間融資活動(dòng)。[25]《解釋》規(guī)定，如果行為人能夠及時(shí)清退所吸收的資金，可以免于刑事處罰。這一規(guī)定是刑事和解制度的實(shí)踐體現(xiàn)，有助于實(shí)現(xiàn)“民事合意”與“刑罰減輕”間的協(xié)調(diào)和民刑責(zé)任的良性互動(dòng)[26]，具有更好的社會(huì)效果。然而，“所吸收的資金”內(nèi)涵較為豐富，理解的分歧容易引起適用尺度的不一。根據(jù)清退資金數(shù)額在吸收金額總數(shù)中的分量大小，可將其劃分為清退全部資金和清退部分資金兩種情況。作為涉眾型經(jīng)濟(jì)行為，民間互助會(huì)吸收資金的數(shù)額往往較大，無論會(huì)首抑或會(huì)腳都難以具備及時(shí)、全部清退的能力，要求“清退全部資金”對(duì)行為人過于嚴(yán)苛。當(dāng)然，后者也未必能夠適用本條款。倘若行為人只清退了小部分資金，仍然難以使紊亂的金融秩序和社會(huì)秩序得到平復(fù)。因此，將“所吸收資金”限縮解釋為行為人吸收的“大部分資金”較為合理，在操作層面可以清退資金過半為標(biāo)準(zhǔn);具體到個(gè)案之?dāng)?shù)值，需要賦予法官一定的自由裁量權(quán)，以追求刑罰實(shí)質(zhì)的公正和相對(duì)的量刑均衡。[27]在主觀層面，該標(biāo)準(zhǔn)要求行為人意識(shí)到互助會(huì)非法集資行為的社會(huì)危害性，促使其產(chǎn)生悔罪意識(shí)，并基于此盡己所能積極退贓退賠;在客觀層面，要求行為人在事實(shí)上清退了大部分資金，在現(xiàn)實(shí)效果上收緊了出罪口徑。這一標(biāo)準(zhǔn)不僅有利于激勵(lì)行為人清退資金、消弭影響，同時(shí)也可以阻卻不盡力清退資金或者清退效果較差的行為人逃脫刑事法網(wǎng)。

（二）將不具備非法吸收公眾存款犯罪特征的行為予以出罪

罪刑法定原則要求法無明文規(guī)定不為罪、不處罰，因此不具備法律規(guī)定的犯罪特征的行為，當(dāng)然應(yīng)當(dāng)從犯罪中予以排除。一般認(rèn)為，《解釋》中的四項(xiàng)特征是非法吸收公眾存款罪成立的必要不充分條件。當(dāng)互助會(huì)集資行為滿足了形式外觀上的非法性，宣傳方式上的公開性、利誘性，吸收對(duì)象上的公眾性時(shí)，就符合了《解釋》的相關(guān)要求，成為利用“會(huì)”“社”等組織非法集資的形式，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰，如果不滿足上述任一特征，就不應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪論處。既往實(shí)踐并沒有嚴(yán)格遵循這一判斷規(guī)則，應(yīng)當(dāng)予以糾正。

（三）對(duì)自始具有非法占有目的的集資行為以集資詐騙罪進(jìn)行評(píng)價(jià)

集資詐騙罪要求行為人在客觀上實(shí)施了非法集資行為，即未經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)即向社會(huì)公眾募集資金。因此，司法機(jī)關(guān)將自始具備非法占有目的，且資金吸收對(duì)象為社會(huì)公眾的行為以集資詐騙罪定性未有偏頗。集資詐騙罪保護(hù)的法益是國家金融管理秩序和公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，涵蓋了民間互助會(huì)吸收公眾資金行為侵犯的法益。該罪名可以突破非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成（尤其是公眾性和公開性的限制）對(duì)犯罪行為進(jìn)行充分評(píng)價(jià)。另外需要注意，并非所有具備非法占有目的的相關(guān)行為均可以集資詐騙罪定罪，當(dāng)互助會(huì)不具備公眾性特征時(shí)，集資詐騙罪就失去了存活空間。

（四）將不具備公眾性特征的互助會(huì)集資行為以合同詐騙罪評(píng)價(jià)

當(dāng)互助會(huì)不具備公眾性特征時(shí)，非法吸收公眾存款罪無法認(rèn)定，集資詐騙罪亦無法適用。這時(shí)，有必要在區(qū)分競合罪名、類似罪名的基礎(chǔ)上，選擇更為合適的罪名對(duì)互助會(huì)非法集資行為予以定性。事實(shí)上，當(dāng)互助會(huì)成員嚴(yán)格局限在親友范圍內(nèi)而未擴(kuò)張到不特定公眾時(shí)，可將其納入合同詐騙罪的評(píng)價(jià)范疇。

首先，合同詐騙罪被規(guī)定在“破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”一章中具有兜底性質(zhì)的第八節(jié)，其所保護(hù)的法益是合同對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及市場交易安全秩序，與互助會(huì)集資行為實(shí)際侵犯的法益保持協(xié)調(diào)和兼容。[28]

其次，具備非法占有目的，但不具備公眾性特征的互助會(huì)集資行為符合合同詐騙罪的犯罪構(gòu)造——行為人在簽訂、履行合同過程中實(shí)施欺騙行為（行為人萌生非法占有目的后，為攫取錢款而虛構(gòu)個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況、隱瞞自己意欲詐騙錢款的內(nèi)心意思，欺騙會(huì)首并使之相信其具備良好的經(jīng)濟(jì)能力，且愿意在入會(huì)后積極履行互助會(huì)義務(wù)，從而與會(huì)首達(dá)成合意、加入互助會(huì);入會(huì)后，行為人虛構(gòu)著急用錢的事實(shí)參與競標(biāo)，最終標(biāo)得當(dāng)期會(huì)款）——對(duì)方當(dāng)事人基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤處分財(cái)產(chǎn)（根據(jù)規(guī)則，在行為人得會(huì)后，會(huì)首將當(dāng)期會(huì)款集中起來，基于互助的認(rèn)識(shí)將錢款交由行為人使用）——行為人取得財(cái)產(chǎn)——對(duì)方當(dāng)事人遭受經(jīng)濟(jì)損失（行為人占有會(huì)款后攜款而逃，不再履行互助會(huì)義務(wù)，互助會(huì)其他成員財(cái)產(chǎn)權(quán)受損）。在整個(gè)過程中，行為人為了實(shí)現(xiàn)非法占有的目的，在根本不具備加入互助會(huì)后履行互助會(huì)義務(wù)的內(nèi)心意思的情況下，將參加互助會(huì)競標(biāo)得會(huì)作為自己實(shí)施詐騙的手段，而行為人加入互助會(huì)及競標(biāo)得會(huì)的過程即合同締結(jié)和履行的過程。當(dāng)然，在形式外觀上，口頭合同也屬于合同詐騙罪中的“合同”。張明楷教授認(rèn)為，合同詐騙罪中的合同由平等主體簽訂，能夠反映市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系，并具有財(cái)產(chǎn)交付的內(nèi)容[29]，在互助會(huì)中，會(huì)首和會(huì)腳對(duì)繳納會(huì)費(fèi)、競標(biāo)得會(huì)的運(yùn)行模式，以及得會(huì)的權(quán)利、承擔(dān)的義務(wù)具有明確的認(rèn)知，成員之間地位平等，能夠反映互助會(huì)的運(yùn)作規(guī)則，故可認(rèn)為參會(huì)個(gè)人與會(huì)首之間存在合同。再有，合同詐騙罪僅以行為人騙取的財(cái)產(chǎn)數(shù)額作為入罪標(biāo)準(zhǔn)，掙脫了非法吸收公眾存款罪中按照互助會(huì)整體運(yùn)行過程中所吸收資金總額和吸收人數(shù)總量定罪的藩籬，防止錢款被重復(fù)計(jì)算、遺漏計(jì)算，節(jié)約了司法成本。

再次，合同詐騙罪可以將會(huì)腳充分納入刑法打擊范疇，矯正過去對(duì)標(biāo)會(huì)后逃匿從而引發(fā)倒會(huì)的會(huì)腳孱弱的打擊力度，敦促會(huì)腳積極履行互助會(huì)義務(wù)，從而間接降低倒會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。也可以借助共犯理論，在會(huì)首明知會(huì)腳沒有履行能力而放任其標(biāo)走會(huì)款，或者會(huì)首會(huì)腳利用互助會(huì)規(guī)則串通標(biāo)走會(huì)款的情形下，對(duì)會(huì)首和會(huì)腳實(shí)現(xiàn)同步打擊，實(shí)現(xiàn)罪責(zé)刑的協(xié)調(diào)。

綜上，引入合同詐騙罪對(duì)履行互助會(huì)義務(wù)過程中產(chǎn)生非法占有目的的行為予以評(píng)價(jià)，可以將相關(guān)行為從主流犯罪中分流出來，抑制辦案定式。同時(shí)，可擺脫《解釋》四項(xiàng)條件的束縛，起到嚴(yán)密刑事法網(wǎng)的作用。

六、結(jié)語

在市場經(jīng)濟(jì)行為的社會(huì)危害性判斷上，刑事制裁應(yīng)當(dāng)是最后手段。[30-31]在當(dāng)下中國，民間融資已經(jīng)發(fā)展為正規(guī)金融之外的重要融資渠道，為盤活社會(huì)資金、緩解民營企業(yè)融資困難起到了重要作用。站在鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的立場，作為民間融資特殊形式存在的民間互助會(huì)具備存續(xù)的價(jià)值。對(duì)于違法行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)社會(huì)危害性的差異分別納入不同部門法的規(guī)制范疇;對(duì)于觸犯刑律的行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)個(gè)罪構(gòu)成給予相稱的評(píng)價(jià)。在罪責(zé)刑相適應(yīng)原則的要求下，對(duì)于民間互助會(huì)吸收資金行為是否入罪的判斷，需要從相關(guān)行為是否在形式上規(guī)范合乎犯罪構(gòu)成要件，從實(shí)質(zhì)上根據(jù)行為人在民間互助會(huì)中扮演的不同角色，以及同危害結(jié)果間的因果關(guān)系大小分別予以判斷。在具體操作層面，可以通過文書審查制度進(jìn)行把關(guān)。[1]另外，根據(jù)行為人主觀上對(duì)國家金融秩序侵犯的惡意大小，以及在客觀上對(duì)受損法益的彌合程度，可以松緊有度地調(diào)節(jié)定罪的閥口。概言之，對(duì)不同情形下的互助會(huì)存款吸收行為予以評(píng)價(jià)，需要對(duì)其中構(gòu)成犯罪的行為展開精準(zhǔn)化打擊，從而促成刑事打擊寬嚴(yán)相濟(jì)、金融繁榮穩(wěn)定的良好局面。

參考文獻(xiàn)：

[1]王宗培.中國之合會(huì)[M].上海：中國合作學(xué)社，1931：1-6.

[2]Hossein C S.Rotating savings and credit associations：mutual aid financing[J].The Handbook of Diverse Economies，2020：354-361.

[3]劉憲權(quán)，李振林.集資類案件中的刑民交錯(cuò)現(xiàn)象及其歸宿[M].北京：法律出版社，2017：107-108.

[4]謝望原，張開駿.非法吸收公眾存款罪疑難問題研究[J].法學(xué)評(píng)論，2011，29（6）：138-144.

[5]胡宗金.非法吸收公眾存款罪的規(guī)范目的與規(guī)制范圍[J].法學(xué)家，2021（6）：161-173.

[6]王新.非法吸收公眾存款罪的規(guī)范適用[J].法學(xué)，2019（5）：103-118.

[7]劉艷紅.罪名確定的科學(xué)性[J].法學(xué)研究，1998（6）：86-103.

[8]儲(chǔ)槐植.再說刑事一體化[J].法學(xué)，2004（3）：74-80.

[9]劉民權(quán)，徐忠，俞建拖.ROSCA研究綜述[J].金融研究，2003（2）：120-132.

[10]勞佳琦.非法吸收公眾存款罪的刑罰力度、效度與限度[J].中國刑事法雜志，2021（4）：48-64.

[11]劉健，李辰辰.非法吸收公眾存款罪之辨析——兼評(píng)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》[J].法治研究，2012，（3）：77-81.

[12]付子堂.法理學(xué)進(jìn)階[M].北京：法律出版社，2016：128-129.

[13]付立慶.非法定目的犯的甄別與定位——以偽造貨幣罪為中心[J].法學(xué)評(píng)論，2007（1）：139-143.

[14]王從容，李寧.民間融資：合法性、金融監(jiān)管與制度創(chuàng)新[J].江西社會(huì)科學(xué)，2010（3）：90-93.

[15]趙星，張曉.論廢除非法吸收公眾存款罪[J].河北學(xué)刊，2014，34（5）： 168-172.

[16]劉新民.“非法吸收公眾存款罪”去罪論——兼評(píng)《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋[2010]18號(hào)）第一條[J].江蘇社會(huì)科學(xué)，2012（3）：130-135.

[17]劉明祥.刑法中的非法占有目的[J].法學(xué)研究，2000（2）：44-53.

[18]周光權(quán).刑法學(xué)的向度：行為無價(jià)值論的深層追問[M].北京：法律出版社，2014：189.

[19]劉為波.《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的理解與適用[J].人民司法，2011（5）：24-31.

[20]魏昌東.謹(jǐn)防司法解釋逾越罪刑法定原則的樊籬[J].中國檢察官，2019（13）：30-32.

[21]阮齊林.罪責(zé)刑相適應(yīng)原則對(duì)司法實(shí)踐的指導(dǎo)[J].中國檢察官，2019（13）：35-37.

[22]林寧燁.民間互助會(huì)刑事案件定罪問題的實(shí)證分析[J].東南司法評(píng)論，2019，12（0）：152-161.

[23]曾根威彥.刑法學(xué)基礎(chǔ)[M].北京：法律出版社，2005：38-39.

[24]張亞平.非法吸收公眾存款罪的保護(hù)法益及其司法適用[J].上海政法學(xué)院學(xué)報(bào)（法治論叢），2019，34（5）：62-71.

[25]姜濤.非法吸收公眾存款罪的限縮適用新路徑：以欺詐和高風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)[J].政治與法律，2013（8）：52-61.

[26]蔣凌申.論刑事和解中權(quán)利與權(quán)力的邊界及處分限度——以民刑責(zé)任良性互補(bǔ)為視角[J].中國刑事法雜志，2016（5）：3-17.

[27]李蘭英.量刑的技術(shù)與情感——以許霆案為例[J].政法論壇，2009，27（3）：150-159.

[28]范紅旗.合同詐騙罪解析——以法益的解釋論為視角[J].政治與法律，2007（4）：52-55.

[29]張明楷.刑法學(xué)[M].北京：法律出版社，2021：1084.

[30]陳興良，蔣熙輝.經(jīng)濟(jì)犯罪·經(jīng)濟(jì)刑法縱橫談[J].江西警察學(xué)院學(xué)報(bào)，2013（4）：8-12.

[31]劉志偉.用制度保障刑法基本原則的貫徹[J].中國檢察官，2019（13）：16-17.

Qualitative Divergence and New Approach to the Behavior of Fund-Raising of ROSCA

Li Lanying

（Xiamen University，Xiamen 361005，F(xiàn)ujian，China）

Abstract： In the past practice，the judicial authorities often punished ROSCA for their illegal fund-raising activities as the crime of illegally pooling deposits from the public. With the promulgation of the Amendment XI to the Criminal Law and the Regulations on the Prevention and Punishment of Illegal Fund-raising，the rules for regulating private fund-raising have changed. However，there are still many problems in the determination and regulation of the fund-raising of non-governmental mutual aid associations，such as the crime of illegally absorbing deposits from the public and the unbalanced distribution of criminal responsibility among different members of ROSCA. Punishing those who actively return the ill-gotten gains and compensate for most of the absorbed funds and evaluating the fund-raising activities of ROSCA without public characteristics as the crime of contract fraud are conducive to realizing more reasonable criminal regulation on illegal fund-raising activities of ROSCA.

Key words： financial crime;crime of illegally taking deposits from the general public;crime of contractual fraud;purpose of illegal possession;compatibility of criminal liability and punishment

責(zé)任編輯：劉有祥 李 慧

收稿日期：2022 - 01 - 15

基金項(xiàng)目：本文系國家社科基金重大項(xiàng)目“網(wǎng)絡(luò)金融犯罪綜合治理研究”（項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)：17ZDA148）階段性研究成果。

作者簡介：李蘭英，女，河北保定人，廈門大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪研究中心主任。研究方向：民刑交叉、金融犯罪、職務(wù)犯罪。

①民間互助會(huì)是由具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的人發(fā)起，并通過邀請(qǐng)親朋好友等入會(huì)，從而形成的人員相對(duì)固定的非正式金融組織形式。根據(jù)事先約定的規(guī)則，互助會(huì)全體成員每過一段時(shí)間（通常以“期”為計(jì)量單位，少則幾周，多則數(shù)月）就需要向“會(huì)”繳納一定數(shù)量的錢款。在一期中，全體成員交納的所有錢款交由互助會(huì)中一名成員使用，這一“得會(huì)”人員往往通過競標(biāo)、抽簽或按照事先約定的順序予以選定。

②雖然，互助會(huì)集資行為在廣義上仍然屬于民間融資的范疇，但其與一般的民間融資活動(dòng)存在顯著區(qū)別：除具備資金流轉(zhuǎn)的一般功能外，互助會(huì)還具有實(shí)現(xiàn)成員之間互相幫助、錢款儲(chǔ)蓄“以零換整”等作用，同時(shí)具備濃厚的親緣主義和地緣主義色彩。

③倒會(huì)即民間互助會(huì)因一定原因（如資金鏈斷裂）未能抵達(dá)事先約定的終止時(shí)限就異常地提前解散的情形。由于互助會(huì)成員少則幾十，多則上百，因此，倒會(huì)后互助會(huì)成員損失的錢款總額動(dòng)輒數(shù)以萬計(jì)，在區(qū)域范圍內(nèi)往往造成惡劣的社會(huì)影響。例如，在陳某非法吸收公眾存款案中，行為人借助民間互助會(huì)向251人次吸收資金977萬元，最終造成直接經(jīng)濟(jì)損失236萬余元（參見福建省寧德市蕉城區(qū)人民法院（2021）閩0902刑初483號(hào)刑事判決書）;再如，在陳某英、許某良非法吸收公眾存款案中，兩名行為人吸收錢款總計(jì)5500余萬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額高達(dá)4300余萬（參見福建省仙游縣人民法院（2016）閩0322刑初110號(hào)刑事判決書）。