張旭

摘 要：過去的一個時期是水利工程建設(shè)發(fā)展并取得重大成就的時期，從三峽工程到南水北調(diào)再到白鶴灘、溪洛渡等世界工程，都彰顯了中國水利的大氣磅礴。巨大的投資發(fā)揮了應(yīng)有的成效，這其中離不開工程管理投資控制的決定性作用。新的時代即將到來，水利建設(shè)者迎來新征程，在新的困難面前，工程造價人員將迎難而上，用新智慧、新方法解決新問題，從而取得新進(jìn)展，繼續(xù)為水利工程的投資成效保駕護(hù)航。本研究將通過多種工程案例，介紹投資控制的特點(diǎn)和方法，并探索新時代水利工程投資控制的新思路。

關(guān)鍵詞：水利工程;投資控制;策略

中圖分類號：TV512 ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? 文章編號：1003-5168（2022）9-0079-05

DOI：10.19968/j.cnki.hnkj.1003-5168.2022.09.017

Hydraulic Engineering's Investment Control Strategy

ZHANG Xu

（Yellow River Water Conservancy Vocational and Technical College，Kaifeng 475004，China）

Abstract： The past stage was a period of great achievements in the construction and development of water conservancy projects， from the Three Gorges Project to the South-north Water Diversion project to the Baihetan and Xiluodu project， all of which demonstrated the grand and magnificent of China's water conservancy. Huge investment has played its due effect， which is inseparable from the decisive role of project management investment control. The new era is coming， water conservancy builders usher in a new journey， in the face of new difficulties， project cost personnel will rise to the challenge， solve new problems with new wisdom and new methods to make new progress， continue to escort the investment effect of water conservancy projects. This study will introduce the characteristics and methods of investment control through a variety of engineering cases， and explore new ideas of investment control of water conservancy projects in the new era.

Keywords： the water conservancy; investment control; strategy

1 水利工程建設(shè)與投資概述

水利工程建設(shè)是關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)、民生、運(yùn)輸?shù)榷囝I(lǐng)域的基礎(chǔ)建設(shè)，同時也是重要的戰(zhàn)略儲備資源工程，影響國家發(fā)展政策、方針、規(guī)劃等，是不可忽略的建設(shè)內(nèi)容。以“十三五”期間水利建設(shè)為例，共落實資金3.5萬億元人民幣，建設(shè)5級以上的防洪工程，包括防洪堤、防洪墻、岸坡等在內(nèi)超32萬km，大型控制性水利工程101座，改良河流達(dá)950條，為2.7億農(nóng)村村民解決了吃水供水難題。步入“十四五”時期，水利建設(shè)將繼續(xù)秉持興水利、除水害、治水污的原則，為中國基礎(chǔ)建設(shè)、人民幸福生活增磚添瓦。面對如此大的投資規(guī)模和建設(shè)力度，如何保持投資成效，是水利工程建設(shè)必須重點(diǎn)把控的項目。在工程建設(shè)投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。在管控過程中，必須制定科學(xué)合理的投資控制目標(biāo)，并隨著工程的進(jìn)展，隨時調(diào)整目標(biāo)。投資目標(biāo)設(shè)置既不能太低、太容易，也不能太難、太復(fù)雜，既可以讓建設(shè)者發(fā)揮自己的主觀能動性，又能讓建設(shè)者在完成基本任務(wù)的同時有足夠的參與感，享受到水利建設(shè)投資帶來的幸福感。在水利工程建設(shè)新局面的今天，對工程的投資控制，必須站在新高度，使用新方法[1]。

2 以往水利工程建設(shè)投資控制

具體來說，水利工程投資控制可以劃分為決策階段、設(shè)計階段、招投標(biāo)階段和施工階段。其中，招投標(biāo)階段和施工階段又尤為重要。在招投標(biāo)階段，合理的概算造價文件編制，可以節(jié)約成本，控制標(biāo)底，為投資者提出合理建議，進(jìn)行建設(shè)優(yōu)化。施工階段投資控制，是通過進(jìn)度款來實現(xiàn)控制的，將計量計價與工程質(zhì)量、工程進(jìn)度相結(jié)合，科學(xué)化管理施工過程，保證達(dá)到施工成果。本研究將通過實例重點(diǎn)介紹兩個階段投資控制的特點(diǎn)與內(nèi)容，并結(jié)合新時代水利工程建設(shè)探索新的投資控制理念[2]。

2.1 招投標(biāo)階段投資控制

投標(biāo)文件，特別是商務(wù)標(biāo)，最核心的內(nèi)容是工程量清單，而工程量清單的本質(zhì)是工程量與工程單價。投資控制的重點(diǎn)就是要確定工程量與單價。由于設(shè)計階段已經(jīng)初步確定了建筑物的形式、結(jié)構(gòu)、尺寸，對于工程量的計算有了較為充足的依據(jù)，一般來說比較容易確定，也不會有較大誤差。但是值得注意的是，在施工階段，還有超挖工程量、超填工程量、施工損失量等現(xiàn)象。同時，為了方便計算匯總，且符合水利部相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，要進(jìn)行合理的項目劃分，如土方工程中土壤不同、石方工程中的巖石等級不同、開挖角度不同、填筑料層不同，則在基礎(chǔ)處理工程中，鉆孔方式不同。另外，還需要注意各定額單位必須跟水利部定額單位完全一致，特別是土方工程中壓實方、自然方、送方的換算，砌石工程中碼方、自然方的換算。然而對于工程單價的計算，目前存在的問題還比較多[3]。

首先，計算方法不一樣，咨詢公司、投標(biāo)代理公司等單位，做商務(wù)標(biāo)的方法主要是使用計算機(jī)軟件，方便快捷實用，而且近些年這些軟件不斷發(fā)展優(yōu)化，準(zhǔn)確度有了很大提升。但作為投資者、設(shè)計方，則會選擇更為精確、更為符合實際的“手算”方法。兩者之間存在一定的差異。例如，某土石壩建設(shè)施工中，心墻設(shè)計工程量為1 200 000 m3，土料場覆蓋層開挖量為20 000 m3，覆蓋層清除單價為13.66 元/ m3，設(shè)計干重度為16.67 kN/m3。土料含水率為23%，天然干重度為15.19 kN/ m3，土壤級別為Ⅲ類土，由3 m3裝載機(jī)裝20 t自卸汽車直接上壩，履帶式74 kW拖拉機(jī)、12 t羊腳碾碾壓。經(jīng)查水利部定額（2002版）手工計算，填筑單價為24.43 元/m3，計算過程見表1，將覆蓋層清除費(fèi)用進(jìn)行攤銷，攤銷率為（1+5.7%）×16.67/15.19×2/120=0.019，最終該工程單價為24.43+13.66×0.019=24.69 元/m3，但在大多數(shù)軟件計算中，為了簡化計算，常把體積換算系數(shù)省略，直接用20 000 m3和1 200 000 m3進(jìn)行攤銷，忽略了土體本身在填筑時產(chǎn)生的體積變化，結(jié)果為24.66 元/m3，單價差了0.03元，以本案例中1 200 000 m3的填筑量，則總價差距3.6萬元，這是一筆不可忽略的資金。

其次，以更為精準(zhǔn)的“手算”為標(biāo)準(zhǔn)，對于定額也有不同的理解和應(yīng)用，根據(jù)規(guī)范要求，釋放開挖洞線超過一定距離，通風(fēng)機(jī)系數(shù)將有所調(diào)整，進(jìn)行調(diào)整計算時不同處理方式有不同的結(jié)果。實際工程中，如某大型水閘，輸水隧洞洞長3 000 m，分為進(jìn)口和出口兩個工作面進(jìn)行掘進(jìn)，距進(jìn)口1 800 m處有巖石分層，適合分段，即進(jìn)口工作面A洞線長1 800 m，出口工作面B洞線長1 200 m。第一種處理方法是A占洞線總長度權(quán)重為60%，B權(quán)重為40%，A通風(fēng)機(jī)實際壓縮空氣距離為1 800 m，B通風(fēng)機(jī)壓縮空氣距離為1 200 m，根據(jù)水利部定額（2002版），A和B兩邊的通風(fēng)機(jī)調(diào)整系數(shù)應(yīng)分別乘以2.78和2，按照權(quán)重進(jìn)行加權(quán)平均，則最后綜合通風(fēng)機(jī)調(diào)整系數(shù)為2.468;第二種處理方式，通風(fēng)機(jī)綜合壓縮空氣的距離先按加權(quán)平均進(jìn)行計算，即1 800 m×0.6加上1 200 m×0.4，為1 560 m，根據(jù)水利部定額（2002版），1 500 m風(fēng)距離，調(diào)整系數(shù)為2.4，1 600 m通風(fēng)距離調(diào)整系數(shù)為2.5，再進(jìn)行差值計算，得到綜合調(diào)整系數(shù)2.46。如果長度和工作面繼續(xù)增加，這個差距還會擴(kuò)大。

最后，還有些規(guī)定在定額中并沒有明確地給出規(guī)定和規(guī)范的用法，比如石方工程中，運(yùn)輸單價的編制，關(guān)于洞內(nèi)洞外運(yùn)距的處理、混凝土工程中，埋石施工對人工費(fèi)的增加是否影響運(yùn)輸單價;基礎(chǔ)處理工程中，灌漿機(jī)械范圍的認(rèn)定等，也給單價編制造成了一定困難。

2.2 施工階段投資控制

施工階段的投資控制不同于招投標(biāo)階段，這個階段更重視現(xiàn)場管控和實際支付的金額計算?，F(xiàn)場管控主要是結(jié)合質(zhì)量控制和進(jìn)度控制，在質(zhì)量合格證書和進(jìn)度符合要求的前提下，才可進(jìn)行計量計價。在計量過程中，注意計量方式，事前要確定好是施工單位計量、監(jiān)理方認(rèn)證，還是雙方共同計量。同時，還要注意計量方法，綜合運(yùn)用實地測量、圖紙測算、儀器儀表統(tǒng)計等，準(zhǔn)確計量工程量。在計價過程中，重點(diǎn)是價格調(diào)整的計算。價格調(diào)整分為兩種計算方法。第一種是調(diào)價公式法，即將調(diào)價部分按比重劃分，分別計算其增加的成本，其基本公式見式（1）。

P=P0[A+（B1×Ft1/F01+B2×Ft2/F02+B3×Ft3/F03+…+Bn×Ftn/F0n）-1]? ? ? ? ? ? （1）

式中：P為最終調(diào)整的價格;P0為該支付周期施工方經(jīng)過計量應(yīng)得的工程款，不包括預(yù)付款的扣回、質(zhì)量保證金的返還、變更索賠款項等;A為定值權(quán)重，即不參與調(diào)價部分;B為可調(diào)部分權(quán)重;Ft、Fn分別為現(xiàn)行價格和基本價格，以實際工程為例，某大型水閘工程中的一個標(biāo)段在其施工合同中約定：采用按支付周期內(nèi)價格變動的調(diào)價公式法計算價格波動并結(jié)算。2022年1月該標(biāo)段實際施工對應(yīng)進(jìn)度款110萬元，其中有20%不參與價格調(diào)整，參與價格調(diào)整的部分中，鋼材占比20%、漲價11%，鋁材占比5%、漲價14%，人工費(fèi)占比20%，受疫情影響漲價10%，水泥占比20%、漲價5%，炸藥占10%、受環(huán)保政策影響漲價8%，砂石料占比5%、價格相對穩(wěn)定，該標(biāo)段在2022年1月可通過價格調(diào)整獲得的工程款為110×（20%+20%×111%+5%×114%+20%×110%+20%×105%+10%×108%+5%×1-1）=7.37（萬元）。另一種調(diào)價計算方法是價差調(diào)整法，該方法是根據(jù)概算計算法，將人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械施工費(fèi)等的增加量，計入工程單價中，通過直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、材料補(bǔ)差、稅金計算工程單價，再根據(jù)工程量計算總價，來調(diào)整費(fèi)用增加。在施工階段投資控制時，務(wù)必要將價格調(diào)整計算到位，保證施工單位不因價格波動收到影響。

除了價格調(diào)整外，在支付周期工程進(jìn)度款支付時，還要精確計算預(yù)付款扣回的情況，這筆資金也是不能忽略的部分，它保證了建設(shè)方在投資過程中的基本利益。其計算公式見式（2）。

R=A×（C-F1S）/（[F2-F1）S]? ? ? ? ? ? ? （2）

式中：R為截至本支付周期共應(yīng)該扣回的支付款數(shù)額，元;A為預(yù)付款總額，元;S為合同價總額，元;C為該付款周期末累計完成的進(jìn)度對應(yīng)的工程款;F2、F1分別指預(yù)付款開始扣回和扣回完畢時，工程進(jìn)度對應(yīng)工程款所占總工程款的比例。以實際工程為例，某大型水閘工程中的一個標(biāo)段在其施工合同中約定：合同價1 000萬元，預(yù)付款為總合同款的10%，當(dāng)工程量達(dá)到總工程量20%時開始扣回，直至90%時全部扣回。截至2022年1月，該標(biāo)段實際完成工程量對應(yīng)進(jìn)度款700萬元，本與施工應(yīng)獲得進(jìn)度款110萬元，已扣回預(yù)付款60萬元，那么該標(biāo)段截止2022年1月共應(yīng)扣回給建設(shè)方的預(yù)付款為1 000×10%×[（700+110）-20%×1 000]/[（90%-20%）×1 000]=87.14萬元，當(dāng)月應(yīng)扣回87.14-60=27.14萬元。隨著工程的進(jìn)展，每個付款周期中扣回的預(yù)付款也會增多，在施工階段投資控制中，必須嚴(yán)格把控，保證施工單位進(jìn)度質(zhì)量的同時，也保護(hù)建設(shè)方的權(quán)利。

最后還有質(zhì)量保證金、變更與索賠、計日工等其他款項，也需要根據(jù)實際情況分類計算。最終在一個支付周期的支付證書中，列清以下內(nèi)容：上個支付周期已完成但未支付的款項、本周期已施工并通過計量計價認(rèn)證的款項、價格調(diào)整的款項、保證金退還的款項、額外工作產(chǎn)生的款項、預(yù)付款扣回的款項以及其他款項?？梢?，在施工階段，投資控制直接影響到施工單位在支付周期內(nèi)的所得，嚴(yán)格、精確的計算，可以確保施工單位既得利益，增進(jìn)其積極性，也能確保工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面的目標(biāo)，保護(hù)業(yè)主權(quán)利[4]。

3 新時代水利工程建設(shè)投資控制

2019年，習(xí)近平總書記在黃河流域生態(tài)保護(hù)與高質(zhì)量發(fā)展重要講話中指出，將生態(tài)保護(hù)、高質(zhì)量發(fā)展納入新時代水利工程建設(shè)的重要目標(biāo)，這也意味著水利工程從傳統(tǒng)的大興土木變?yōu)榻Y(jié)合水土保持、環(huán)境優(yōu)化、園林景觀、海綿城市等“秀氣”的工程建設(shè)。特別是黃河流域水資源的高效利用，黃河流域經(jīng)濟(jì)帶高質(zhì)量發(fā)展、流域城市高成效建設(shè)、人民群眾高質(zhì)量生活等將是新時代水利工程建設(shè)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。在這樣的政策方針基調(diào)下，新時代水利工程建設(shè)也將發(fā)生重大變革。

3.1 建設(shè)模式轉(zhuǎn)變導(dǎo)致造價文件變化

我國的工程建設(shè)制度在發(fā)展中不斷完善，特別是改革開放以來，從西方發(fā)達(dá)國家引進(jìn)、吸收、學(xué)習(xí)、內(nèi)化了一些列工程管理制度，使工程建設(shè)保持在良性循環(huán)內(nèi)發(fā)展。但隨著工程技術(shù)以及管理水平的提高，更適合新時代的建設(shè)模式逐漸產(chǎn)生。以總承包制為例，這種模式是在建設(shè)方的授權(quán)委托下，一家參建單位承擔(dān)工程的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、運(yùn)行管理等任務(wù)的建設(shè)模式。中國電建集團(tuán)北京勘測設(shè)計研究有限公司，即原水利北勘院，便是轉(zhuǎn)型總承包制的典范。這種建設(shè)模式能夠保持工程的完整性，將整個工程作為一個統(tǒng)一的整體，進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，最大程度上減少了由于設(shè)計、施工、監(jiān)理分工而導(dǎo)致的斷檔，可以集中力量統(tǒng)籌推進(jìn)。在這種模式下，造價文件的編制也迎來新的變革。首先，決策階段估算文件是否還有必要，總承包最大的優(yōu)勢就是將參建方融為一體，那么在決策階段確定投資給出的建議性的低價，也只是作為工程驗收的條件，其實際意義已經(jīng)弱化，甚至可以取消。真正有指導(dǎo)意義的概算文件編制完成后再進(jìn)行工程投資的調(diào)整也未嘗不可。其次，概預(yù)算文件是否可以過程化，即不再是作為某個工程建設(shè)階段的投資結(jié)果，而是控制整個過程的投資標(biāo)準(zhǔn)，是隨著施工進(jìn)程動態(tài)變化的數(shù)據(jù)。最后，實際與工程管理與施工的融合，是否可以將投資控制的掌控權(quán)交由設(shè)計方，就目前建筑市場的情況，設(shè)計單位整體人員的技能水平、學(xué)歷層次更高，交由設(shè)計方管理投資更有優(yōu)勢[5]。

3.2 建設(shè)內(nèi)容轉(zhuǎn)變導(dǎo)致造價文件變化

新時代的建設(shè)內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)以人為本，自然生態(tài)和諧共生，水利工程也不再是刻板生硬的水工建筑物。新型景觀城市水利工程，結(jié)合了市政、環(huán)保、景觀、生態(tài)、文化、旅游等多個專業(yè)領(lǐng)域，使水利工程更貼近人民的生活。以河南省開封市大宋御河為例，該工程在原有河道上，進(jìn)行河道治理，清淤除污，水體凈化，護(hù)岸綠化，并結(jié)合當(dāng)?shù)匚幕糜?，建成仿宋代文旅景觀。此類融合水利工程也將是新時代城市建設(shè)的新方向，此類工程的投資控制也不能僅按土建類工程的方法進(jìn)行簡單復(fù)制。特別是跨多個專業(yè)領(lǐng)域的造價計算，其標(biāo)準(zhǔn)不能只依據(jù)水利部定額，可以參考國外的一些做法，引入并完善實物量法，將具體的工程消耗進(jìn)行具體計算，而不再以生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)編制的定額為計算基礎(chǔ)，具體問題具體分析，把造價文件的編制放到工程現(xiàn)場，而不再是計算機(jī)前、辦公桌上。

3.3 科學(xué)技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致造價文件變化

計算機(jī)技術(shù)已經(jīng)成為工程建設(shè)中不可或缺的技術(shù)，任何建設(shè)階段的造價文件編制時，都離不開計算機(jī)，隨著計算機(jī)技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，更多先進(jìn)的投資控制方法和軟件將幫助工程建設(shè)人員解決難題，突破瓶頸。比如有限元技術(shù)，這種方法最先運(yùn)用于工程結(jié)構(gòu)計算中，它將結(jié)構(gòu)分成有限個單元體，通過單元體之間的物理性質(zhì)與參數(shù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，在外力作用下，每個單元體的受力與變形都將發(fā)生不同的變化，這樣就能準(zhǔn)確分析出整體結(jié)構(gòu)的受力情況，因其單元個數(shù)是有限的，故被稱為有限單元法。受這種方法原理的啟發(fā)，在工程管理中也可將投資劃分為有限個單元，并將每個投資單元通過質(zhì)量、進(jìn)度、合同、施工安全等工程特性相連接，當(dāng)其中一項發(fā)生變化時，都將影響到投資效果，通過綜合分析，判斷最終效果，并通過實時動態(tài)反饋給投資者，使其知曉工程投資情況。同時，新興的人工智能技術(shù)、虛擬仿真技術(shù)等都可以運(yùn)用的投資控制當(dāng)中。對于投資者來說，在水利工程建設(shè)方面的專業(yè)知識未必比專業(yè)的施工、管理人員強(qiáng)，通過智能終端，將專業(yè)的建議傳給投資者，并讓投資者可以通過遠(yuǎn)程的虛擬仿真，看到模擬情況，甚至模擬投產(chǎn)后的投資效果，這樣能最大程度解脫投資者，讓其在協(xié)調(diào)工程建設(shè)中發(fā)揮更專業(yè)、更大的作用。

4 結(jié)語

“十三五”期間水利工程取得了舉世矚目的成就，“十四五”再起航，水利建設(shè)者們也將以全新的姿態(tài)迎接第二個百年目標(biāo)賦予我們的責(zé)任和使命，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，困難與突破同在，雖然水利工程投資控制本身存在一定不足，新形勢下也會產(chǎn)生新的問題，但水利人一定能憑借自己的勤勞和智慧，攻堅克難，高質(zhì)量完成建設(shè)任務(wù)，保證投資成效，為國家節(jié)約資源。

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