周佩璇

摘要： 第七次全國(guó)人口普查公報(bào)顯示，我國(guó)六十歲及以上人口超過(guò)2.6億，人口老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)重，使得我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨巨大缺口，出現(xiàn)入不敷出等問(wèn)題狀況。除此以外，人口老齡化帶來(lái)社會(huì)勞動(dòng)人口數(shù)量減少、保險(xiǎn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展乏力等問(wèn)題。文章意圖用相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，來(lái)了解人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況和問(wèn)題提出相應(yīng)的解決對(duì)策的建議，以此來(lái)保障我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：人口老齡化;社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);養(yǎng)老服務(wù)

一、引言

2021年5月11日，我國(guó)進(jìn)行了第七次全國(guó)人口普查，普查公報(bào)顯示，我國(guó)全國(guó)人口總數(shù)從13億上升到14億，最終達(dá)到141178萬(wàn)人，維持了世界人口第一大國(guó)的身份。60歲及以上人口在此次普查中顯示超過(guò)2.6億，這一部分的人口在總?cè)丝谥兴急戎剡M(jìn)一步加大，顯現(xiàn)出我國(guó)越來(lái)越嚴(yán)重的人口老齡化問(wèn)題。

人口老齡化可以通過(guò)老年人口在總?cè)丝谥兴急戎剡@一數(shù)值的增大來(lái)體現(xiàn)，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，體現(xiàn)在老年人口數(shù)量的增加的同時(shí)，整個(gè)國(guó)家社會(huì)總?cè)丝谥心贻p人口的比重也在同時(shí)間減少。人口老齡化的出現(xiàn)和加大很大程度上受我國(guó)目前生育率降低和人均壽命延長(zhǎng)的影響。整個(gè)社會(huì)老齡人口數(shù)量相對(duì)增多，在總?cè)丝谥星鄩涯晁急戎販p少，有效勞動(dòng)力在整個(gè)社會(huì)的總勞動(dòng)力中所占的份額越來(lái)越低。

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)的另一種稱呼，養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)考慮到在勞動(dòng)者們?cè)谧约旱膷徫簧弦呀?jīng)實(shí)現(xiàn)的工作時(shí)間工作價(jià)值達(dá)到一定程度后，在達(dá)到了我國(guó)法律所規(guī)定的退休年齡，或者是勞動(dòng)者的身體情況已經(jīng)不能在支持他們繼續(xù)保持年輕時(shí)候的勞動(dòng)效率和勞動(dòng)能力而不得不離開(kāi)自己的工作崗位時(shí)，為了讓這些群體的基本生活不因?yàn)橥诵荻艿竭^(guò)多的干擾和降低而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。到目前為止，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)已經(jīng)從原來(lái)的單一模式轉(zhuǎn)變成了多支柱模式，由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人共同承擔(dān)，具體表現(xiàn)為我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)有國(guó)家強(qiáng)制的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)即企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)即常見(jiàn)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這三大支柱?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的受益群體也有所擴(kuò)大，我國(guó)的城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民目前也可以接觸了解實(shí)現(xiàn)獲得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。除此以外，關(guān)于我國(guó)機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的根本性調(diào)整也順利達(dá)成預(yù)期，同時(shí)為了更好地提高退休居民的生活水平，企業(yè)年金和職業(yè)年金制度也作為對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充和輔助在慢慢建立。國(guó)家目前也在某些地區(qū)開(kāi)始試點(diǎn)在政策上采用對(duì)購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品的個(gè)人提供稅收優(yōu)惠，使得投保人在購(gòu)買(mǎi)時(shí)先不繳納稅款，而是在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，這樣可以少受到通貨膨脹帶來(lái)的貨幣貶值的影響，一定程度上保護(hù)了投保人的利益。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)定能為那些退休職工或是因?yàn)槟昀隙趧?dòng)工作的人的生活提供必要的經(jīng)濟(jì)支持和制度保障，而另一方面，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的普及又能對(duì)勞動(dòng)者提供一種積極的反作用力，讓他們?cè)诶U納養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)對(duì)工作有更多的積極性，從而能帶動(dòng)他們通過(guò)持續(xù)的勞動(dòng)對(duì)社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值，在相應(yīng)的勞動(dòng)中來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的物質(zhì)需求和精神需求的滿足。但考慮到目前我國(guó)人口老齡化問(wèn)題并沒(méi)有出現(xiàn)緩解或是向好的趨勢(shì)，群眾能否按時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也是一大難題，全國(guó)各地的保險(xiǎn)金開(kāi)始逐漸出現(xiàn)了入不敷出的問(wèn)題。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與我國(guó)社會(huì)能否變得更好更強(qiáng)大有著很大的關(guān)系，又與我國(guó)人民的日常生活密不可分，對(duì)我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展起著不可忽視的保障作用。所以，在目前最新的全國(guó)人口普查后，如何切實(shí)保障社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在這日益嚴(yán)重的人口老齡化背景下能繼續(xù)健康正常穩(wěn)健運(yùn)行成了一個(gè)值得關(guān)注急需解決的社會(huì)性大問(wèn)題。

二、現(xiàn)狀及原因分析

通過(guò)分析整理國(guó)家統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)的數(shù)據(jù)，從圖1可以看出，我國(guó)2020年60歲及以上人口有26401萬(wàn)人，包含港澳臺(tái)的全國(guó)總?cè)丝谟?44349萬(wàn)人，可以得出我國(guó)每100個(gè)人中約有18個(gè)60歲及以上的人，比例為18.29%。

從表1可以看出，2011～2020年這十年，中國(guó)65歲及以上人口數(shù)量（未包括香港、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)及海外華僑人數(shù)）從2011年的12288萬(wàn)人增加到了2020年的19064萬(wàn)人，65歲及以上人口比例從9.12%上升到13.50%，增長(zhǎng)了4.38%。前期增長(zhǎng)速度相較而言比較緩慢，從2016年開(kāi)始，每年都會(huì)比去年上漲5%左右，而到了2020年，65歲及以上人口比例從12.57%上漲到13.50%，直接上漲了0.93%，是早期兩年才能形成的差距。數(shù)據(jù)顯示我國(guó)65歲及以上人口數(shù)量不僅在隨時(shí)間每年都在增長(zhǎng)，其在總?cè)丝谥兴嫉谋壤鹉晟仙耐瑫r(shí)，它的增長(zhǎng)率也在逐年遞增，呈現(xiàn)越來(lái)越快的趨勢(shì)。這些數(shù)據(jù)表明，我國(guó)老齡化程度仍在不斷加深且具有速度不斷加快的特征。

1973年我國(guó)實(shí)施計(jì)劃生育政策，是我國(guó)社會(huì)開(kāi)始有老齡化趨勢(shì)的源頭。因?yàn)橛?jì)劃生育的實(shí)施，我國(guó)1979～2009年這30年時(shí)間損失了超過(guò)4億的出生人口，導(dǎo)致到新生兒和青壯年隨著時(shí)間的變化在總?cè)丝诒戎刂性絹?lái)越低，出生率的急劇下降使得我國(guó)的人口結(jié)構(gòu)發(fā)生劇烈變化，據(jù)估計(jì)，到21世紀(jì)40～50年代，我國(guó)的全部人口中將有大約1/3的60歲及以上的人口。除了計(jì)劃生育帶來(lái)的出生率的降低使得我國(guó)目前面臨老齡化狀態(tài)外，還有隨著我國(guó)改革開(kāi)放后科學(xué)技術(shù)水平的向前發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生水平較過(guò)去有顯著的提升，這使得我國(guó)人民因患病死亡的概率減少，人均預(yù)期的死亡時(shí)間不斷延后，從而導(dǎo)致老年人群體的壯大。

三、人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響

（一）養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的增重

隨著老齡化趨勢(shì)的日益嚴(yán)重，老齡化人口日益增多的同時(shí)社會(huì)勞動(dòng)人口數(shù)量也在減少。養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益對(duì)象是達(dá)到法定退休年齡和因?yàn)槟昀隙趧?dòng)能力的人，失去工作崗位的他們丟失了主要的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，收入降低，要面臨很大的可能的喪失消費(fèi)能力和支付能力的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)人的獲取報(bào)酬的能力隨著年齡的增加而逐年減少，老年人的勞動(dòng)能力下降，從各個(gè)方面都很難比過(guò)充滿活力的青壯年群體，從而老年人在勞動(dòng)市場(chǎng)上會(huì)失去他們?cè)缙趽碛械母?jìng)爭(zhēng)力，在他們退休后收入面臨驟降的事實(shí)，自我的消費(fèi)有入不敷出的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)實(shí)中，還要考慮到子女具有贍養(yǎng)老人這一義務(wù)的情況。在我國(guó)，對(duì)一個(gè)60歲以上的老年人起到贍養(yǎng)義務(wù)平均需要3.6個(gè)勞動(dòng)力。但就目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)而言，失業(yè)問(wèn)題日益嚴(yán)重，眾多高校畢業(yè)生都面臨畢業(yè)難找工作、畢業(yè)即失業(yè)的困境，長(zhǎng)此以往，在這一不良的就業(yè)環(huán)境中，新生的年輕的勞動(dòng)力難以注入，老一代又面臨因?yàn)楦鞣N因素不得不被市場(chǎng)淘汰的問(wèn)題，整個(gè)就業(yè)市場(chǎng)容易出現(xiàn)失去活力的疲軟狀態(tài)，在資源分配不均勻，貧富差距愈加明顯中個(gè)人贍養(yǎng)老人的困難度會(huì)越來(lái)越大。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的短缺

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為對(duì)個(gè)人未來(lái)退休生活后的一種保險(xiǎn)，并不屬于一個(gè)人在日常生活所必需的消費(fèi)活動(dòng)，所以容易出現(xiàn)許多人不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況，尤其在我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并不能很好地全面覆蓋，制度也并不完善，農(nóng)村受教育水平較低，存在多數(shù)農(nóng)村人并不能及時(shí)準(zhǔn)確地了解意識(shí)到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)能為他們個(gè)人帶來(lái)多少的生活保障，他們也缺乏合理有效的渠道進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納，從而造成了農(nóng)村人因?yàn)檎J(rèn)識(shí)不足而參保積極性不高的惋惜局面，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難以實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)的全面覆蓋。

除此以外，人們很難對(duì)未來(lái)發(fā)生的事情做到完美的預(yù)期，從而做出完全理性的決策。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納是一個(gè)時(shí)間跨度較大的事件，且人的收入增長(zhǎng)具有不確定性，人的消費(fèi)行為會(huì)受到預(yù)期收入水平的影響。個(gè)人會(huì)有一定的可能存在對(duì)未來(lái)過(guò)于積極的預(yù)期，對(duì)目前的儲(chǔ)蓄水平持有過(guò)于積極的態(tài)度，或是過(guò)于看好未來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況、對(duì)未來(lái)社會(huì)養(yǎng)老保障體系過(guò)于自信等情況，都有可能造成個(gè)人目前過(guò)度消費(fèi)或是對(duì)日常的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納出現(xiàn)不重視不積極的狀況，從而導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流入量的減少。

四、人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境的解決對(duì)策

（一）政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的普及和完善

為了解決少數(shù)農(nóng)村人口、受教育水平低的人口對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不理解不信任問(wèn)題，我國(guó)政府應(yīng)進(jìn)一步對(duì)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳加大力度?？梢圆捎酶鞣N形式的多媒體手段讓養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳進(jìn)入我國(guó)社會(huì)人類(lèi)群體的日常生活當(dāng)中。要因地制宜，在偏遠(yuǎn)地區(qū)，信息傳播速度慢的少數(shù)貧困地區(qū)，可以考慮采取用專(zhuān)訪的形式通過(guò)一對(duì)一面對(duì)面交流，來(lái)讓家家戶戶明白了解到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)大眾的益處和福利，讓更多的群體了解并信任養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而間接解決養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口大的問(wèn)題。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的環(huán)節(jié)，政府要加強(qiáng)管控。考慮到我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)收入來(lái)源主要有三方面：一是購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用，二是用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金購(gòu)買(mǎi)國(guó)家債券或存款所獲的利息收入，三是政府為了完成目標(biāo)而提供的一種補(bǔ)貼，從財(cái)政安排的專(zhuān)項(xiàng)基金中劃出，所以我國(guó)政府可以通過(guò)制定財(cái)政分擔(dān)機(jī)制，讓省市州按照一定比例共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口，通過(guò)健全各部門(mén)之間的溝通機(jī)制，來(lái)實(shí)現(xiàn)基金流動(dòng)效率的最大化。

（二）保險(xiǎn)行業(yè)的創(chuàng)新與開(kāi)拓

結(jié)合我國(guó)目前“未富先老”國(guó)情，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并不能完全緩解人口老齡化帶來(lái)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司可以抓住我國(guó)目前人口結(jié)構(gòu)變化的這一特殊時(shí)期，把握機(jī)遇，可以嘗試開(kāi)發(fā)出更多元類(lèi)型的適合老齡人口使用的保險(xiǎn)，通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)相輔相成，來(lái)提升我國(guó)老齡人口的生活質(zhì)量。

考慮到消費(fèi)者會(huì)有為未來(lái)投資型消費(fèi)的心理，保險(xiǎn)公司不該只把目光局限于老齡人口，年輕人也有機(jī)會(huì)成為保險(xiǎn)行業(yè)的另一巨大市場(chǎng)。隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)的普及和現(xiàn)行生活壓力的增加，年輕人容易產(chǎn)生對(duì)預(yù)期壽命的提高及提前防老的焦慮，所以他們購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的意識(shí)會(huì)隨之有所增強(qiáng)。不管是未雨綢繆為自己購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還是為贍養(yǎng)父母而購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，年輕人這一消費(fèi)群體無(wú)疑是對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者具有不可估量的積極影響的。保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際分析年輕人這一特殊消費(fèi)群體的消費(fèi)心理，適當(dāng)為其推出優(yōu)惠合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)目前人口老齡化日益嚴(yán)重，不利于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展。養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅關(guān)系到我國(guó)老年人的生活質(zhì)量和福利待遇，而且與國(guó)家的穩(wěn)定發(fā)展息息相關(guān)。因此，在人口老齡化背景下，發(fā)現(xiàn)并解決人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)造成的影響并提出解決方案，對(duì)我國(guó)的未來(lái)可持續(xù)發(fā)展具有重大意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]張海利.論人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響與對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2020（28）：103-104.

[2]陳繼宏.淺析人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的挑戰(zhàn)[J].科技資訊，2020，18（13）：236+238.

[3]劉暢，張露月，呂朔瑩.人口老齡化背景下社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境及對(duì)策[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2021（07）：154-155.

[4]戴夢(mèng)希.保險(xiǎn)業(yè)須抓住人口結(jié)構(gòu)變化發(fā)展機(jī)遇[N].金融時(shí)報(bào)，2021-05-19（09）.

[5]孫國(guó)峰.跨周期設(shè)計(jì)的宏觀政策與養(yǎng)老金融發(fā)展[J].國(guó)際經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2021，153（03）：49-61.

[6]張盈華.推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展[N].經(jīng)濟(jì)參考報(bào)，2021-05-21（01）.

[7]劉亞娜，譚曉婷，李玉柳.中國(guó)政府推進(jìn)老齡事業(yè)與養(yǎng)老體系建設(shè)的方案、演進(jìn)與策略反思——基于注意力配置的研究[J].中共福建省委黨校（福建行政學(xué)院）學(xué)報(bào)，2021（02）：99-109.

（作者單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）