何勇海

近日，國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》。《意見》指出，參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費由參加人個人承擔，實行完全積累，每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為1 2 0 0 0元。賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，可自主選擇。參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規(guī)定的情形，可以按月、分次或一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

個人養(yǎng)老金制度醞釀多時，備受關(guān)注，因為它與千家萬戶的切身利益密切相關(guān)。目前，我國養(yǎng)老保險體系第一支柱是基本養(yǎng)老保險，目前已經(jīng)覆蓋超過1 0億人，養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，但發(fā)展緩慢，總體覆蓋面過低，像企業(yè)年金，以大中型國有企業(yè)為主，占絕大多數(shù)的中小企業(yè)基本沒有實現(xiàn)，職業(yè)年金基本只針對機關(guān)事業(yè)單位的在編在職工作人員。個人養(yǎng)老金制度是第三支柱，此前一直沒出臺，如今該短板終于補齊，有利于構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，對于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需要具有重要意義。

個人養(yǎng)老金制度有望實現(xiàn)“養(yǎng)老+發(fā)展”的雙贏格局。這一制度設計是鼓勵個人向?qū)ｉT的賬戶進行繳費，然后自主選擇將專門賬戶里的資金用于儲蓄存款，或購買符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，這些產(chǎn)品運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值；資金賬戶實行封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有，里面的資金與收益不得提前支取。這些都有利于個人積累養(yǎng)老金資產(chǎn)，專款專用。在個人較為缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道之下，個人養(yǎng)老金制度也可以激勵金融機構(gòu)發(fā)展新的養(yǎng)老產(chǎn)品，促進更多人的養(yǎng)老資金保值增值。

而且，個人養(yǎng)老金覆蓋范圍非常廣，具有門檻低、普惠性高的特點。一是實行自愿繳納，只要在國內(nèi)參加居民城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可繳納個人養(yǎng)老金；二是每年繳費上限僅為1 .2萬元；三是領(lǐng)取靈活，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規(guī)定的情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金；參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。有專家因此認為，個人養(yǎng)老金制度的吸引力高，是能惠及普通老百姓養(yǎng)老需求的重要基礎(chǔ)性制度。

根據(jù)上述《意見》，個人養(yǎng)老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推廣。有專家建議，個人養(yǎng)老金賬戶的管理彈性還應增加，比如，可允許在特殊情況下（如重大疾病、應急、必要的教育培訓等）有限度地提前支取。部分農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員、新業(yè)態(tài)就業(yè)人員等人群沒有納入社會保障，存在漏保、脫保、斷保等情況，應盡快幫助他們參保，以便于其加入個人養(yǎng)老金制度的行列。為鼓勵公眾繳納個人養(yǎng)老金而制定的稅收優(yōu)惠政策也要有力度。還要做好公眾宣傳，提高對個人養(yǎng)老金的認知?？傊寕€人養(yǎng)老金更好地守護“夕陽紅”，需要邊探索邊完善。