葉劍飛

在電力市場化改革進程中，核電站必然要面對市場競爭帶來的挑戰(zhàn)，而當核電站進入生產運營期后，每年都會投入大量資金用于開展實施資本性項目，投資成本與效益產出是否匹配、是否能增強核電站的市場競爭力，資本性項目投資逐漸進入核電站運營管理重點關注的業(yè)務范疇。在以往的資本性項目管理過程中，核電站管理者往往聚焦在項目決策前的必要性、可行性和經濟性的分析，以及過程管理的安全、質量和進度等方面，而忽略了項目后評價及其對項目管理的改進和指導作用。本文將系統(tǒng)梳理在運核電站資本性項目的分類與管理要求，分析開展資本性項目后評價所遇到的問題和難點，提出項目后評價的改進建議，希望能夠推動各在運核電站逐步開展資本性項目后評價，并且為之提供后評價全流程的管理方案，以提高核電站在電力市場中的競爭力。

一、在運核電站資本性項目概述及開展資本性項目后評價的重要性

（一）在運核電站資本性項目概述

在運核電站的資本性項目主要是以滿足生產安全和經營管理需要而提出的，包含工程改造、土建工程、戰(zhàn)略備件、零星資產四大類，雖然大部分單個項目的投入資金不是特別大，但是每年的項目數量較多，投資總額也相當可觀。

在運核電站資本性項目根據任務來源和實施目的的不同，可以分為法規(guī)要求、維護更新、優(yōu)化改進、效率提升、戰(zhàn)略發(fā)展五個類別，每一類項目的工作內容和管理要點都有較大的差異，其特點也較為鮮明。第一類是法規(guī)要求項目，是根據國家核安全法規(guī)、環(huán)保法規(guī)和其他法律法規(guī)，以及國家監(jiān)管機構提出的要求，必須強制實施的各類項目。此類項目的技術方案選擇和實施質量應滿足法規(guī)和監(jiān)管要求，經濟性不再是重點關注因素。第二類是維護更新項目，更換達到使用壽命的設備，直接決定核電站能否正常運行的項目。此類項目要確保實施質量和進度滿足要求，而經濟性則退居次要。第三類是優(yōu)化改進項目，為了提高核電站運行的可靠性，對系統(tǒng)設備進行先進技術的升級改造、設備材料替代、戰(zhàn)略備件儲備等。此類項目要綜合考慮項目實施的安全性、必要性、經濟性，但更多關注可靠性保障需求的實現。第四類是效率提升項目，對核電站原有設計、制造或運行過程中發(fā)現的缺陷和不足進行改造，從而可以提高核電站生產效率的項目。此類項目重點關注其自身的投入與產出，優(yōu)先考慮經濟和管理效益的最大化。第五類是戰(zhàn)略發(fā)展項目，核電站為了獲得穩(wěn)定發(fā)展和更長遠的經濟效益，提出的土建項目、信息化項目和培訓設施建設項目等。此類項目關注其對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的支持力度，是否有利于給企業(yè)帶來長遠效益。

（二）在運核電站開展資本性項目后評價的重要性

1.全面檢驗項目實施效果，提高核電站投資綜合效益.核電站設計壽命長達40－60年，在長期運行過程中，每年都會為了確保電站的安全穩(wěn)定運行和提升經營管理效益，而提出各類資本性項目。不僅項目數量多，而且在項目實施過程中，必須始終堅持核安全第一的原則，從而導致核電站的管理者將工作重心聚焦在項目技術決策和過程管理環(huán)節(jié)。因此，在運核電站有必要對資本性項目實施的有效性進行全面驗證，并將良好經驗應用于后續(xù)的項目中，同時在核安全與經濟性之間找到平衡點。

2.推動項目各方優(yōu)化業(yè)務，提高核電站整體運營效能。資本性項目都是相對獨立的，參與各方往往容易只從單一項目上考慮自身業(yè)務領域的實施，忽略了與其他項目和參與方的關聯(lián)和相互影響。而項目后評價對項目進行全方位的審視，正好能夠彌補上述的遺漏，核電站通過經驗反饋體系，從而優(yōu)化改進業(yè)務，并形成能綜合考慮核電站運營效能的技術決策機制，減少資本性項目對核電站生產安全和效率的影響。

二、在運核電站資本性項目開展后評價的難點

當前，在運核電站開展資本性項目后評價還處于起步階段，后評價的體系尚未建立或不完善，而作為后評價的主體，即每一個資本性項目的任務來源、實施目的和過程管理等方面又都不盡相同，因此如何科學地進行后評價，提出可行的指導建議，是需要核電站在實踐中進行不斷探索和總結的。通過近年的嘗試，發(fā)現在運核電站資本性項目后評價的難點主要有以下幾個方面：

（一）經營理念缺失造成長期未建立后評價體系

進入電力市場之前，在核安全文化的影響下，在運核電站形成了重安全生產、輕成本經營的管理理念，雖然在資本性項目決策時有較完善的制度規(guī)定，但是長期以來忽視了對資本性項目投入產出匹配性的關注。因此，核電站內部長期未提出開展資本性項目后評價的管理要求，相關制度流程和評價方法是缺失的。當前開展的后評價工作，主要由財務部門推動實施，在過程中沒有制度指引和約束，項目責任部門配合意愿較低，從而較難對發(fā)現的問題進行責任認定和改進。

（二）項目經濟收益和運行效果評價難

1.部分項目經濟收益難以衡量。核電站的五類資本性項目中，有些是為了滿足安全監(jiān)管要求而新增或改進的項目，有些是為了提高儲備可靠性而提出的備件采購項目，有些是為了確保機組未來長期穩(wěn)定運營而開展的科研項目，有些是為了適應自身發(fā)展需要而建設的土建項目。這些項目都有一個共同的特點，那就是項目實施后不能在短期內給核電站帶來顯著的財務收入，甚至難以量化計算經濟收益。

2.項目運行效果評價難度大。一是運行效果需要長時間的積累。從Y核電站已經完工的項目分析結果來看，大多數項目需要經過較長時間的實踐才能顯現出預期效果，通常在項目完成后6個月以上才能積累豐富的運行數據和經驗。二是效果驗證過程的專業(yè)性很強。在運核電站資本性項目大多與機組運行和設備安全相關，項目實施后對核電站不是某一方面或領域的單一影響，而會關聯(lián)到核電站的各個系統(tǒng)，產生綜合性效應，因此在評價項目是否成功或是否達到預期效果時，需要各細分專業(yè)技術領域聯(lián)合進行判斷，綜合給出評價結論。

（三）項目管理過程評價缺失

1.不愿質疑項目的決策機制，經驗應用推廣受限制。核電站資本性項目的審批制度和流程較為規(guī)范，一般由需求部門提出項目申請，再經過相關部門或技術委員會進行技術方案論證，最后由核電站的決策機構批準實施。因此，在進行項目后評價過程中，評價者往往不去質疑項目審批環(huán)節(jié)的合理性。也正因如此，項目后評價總結的許多經驗和良好實踐，未能在后續(xù)項目的審批決策環(huán)節(jié)中予以采納和應用。

2.企業(yè)不重視管理過程評價，存在信息孤島。核電站的管理者和項目負責人在資本性項目完成后，往往聚焦項目的技術指標是否滿足要求，項目效果是否達到預期，對實施過程中的現場管理、設計變更、立項采購、合同結算等缺少關注，沒有全面系統(tǒng)審視各環(huán)節(jié)是否滿足程序要求及實施合理性，是否存在可以改進的地方等，導致項目實施過程成為項目后評價的盲區(qū)。

3.項目管理過程影響因素多，科學評價難度大。資本性項目實施是一個異常復雜的過程，涉及到管理制度、技術標準、安全措施、現場人力計劃、預算立項安排、合同采購結果、工作環(huán)境等方方面面，每一個環(huán)節(jié)和因素都會影響到項目管理的有效性，而且在實施過程中難免會遇到不可預見的因素，這些預知的和未知的因素交織在一起，無疑增加了管理過程評價的難度。

三、完善在運核電站資本性項目后評價的建議

隨著核電發(fā)展和電力市場化進程的影響，在運核電站逐漸加強對資本性項目的投資管理，投資綜合效益日漸成為管理者們關注的對象，為了能夠給核電站提供科學的投資決策依據和提高投資項目綜合效益，Y核電站在實際工作中不斷探索適合的項目后評價方法，提出了統(tǒng)一性原則與差異化特點相結合的改進建議，逐步建立完善完整的、可量化、易操作的后評價體系。

（一）搭建完整的項目后評價體系框架

首先，對在運核電站現有投資決策機構的職責和制度補充明確開展項目后評價的具體規(guī)定和要求，對后評價的范圍、評價原則和方法、報告編制審核及評價結果應用等做出清晰的規(guī)定，并界定各方在后評價過程中的責任義務，以使項目后評價擁有制度保障。

其次，利用投資決策機構完備的組織運作體系，組織、協(xié)調、監(jiān)督、指導各資本性項目責任部門開展具體的后評價工作，形成由財務部門牽頭、項目責任部門主導、專業(yè)技術委員會或項目組支持和監(jiān)督、投資決策機構審核的工作機制，促使項目后評價工作有序開展。

最后，在運核電站可以通過制定具體的評價方法和工作指引來引導各參與方開展后評價工作。鑒于以上分析的項目后評價存在的難點，為了簡化操作、突出后評價結果的實用性，后評價可以從投資決策、投資目的、成本效益、運行效果、實施過程等五個方面入手，采用以責任部門自評為基礎，調查與對比相結合的定性判斷，以及量化指標測算的方式完成后評價。

（二）制定差異化的綜合效益評價方法

全面的項目后評價包括經濟性、技術性和社會效益等方面的評價，但對于在運核電站的資本性項目而言，主要集中在經濟收益和運行效果兩個維度。根據在運核電站資本性項目不同類別的實施目的、自身固有特點以及近年實踐經驗的總結，本文認為在進行資本性項目經濟收益和運行效果后評價時，都不能單一地依賴于某種評價方法，而應視項目情況開展差異化的后評價，在此將兩者的后評價改進建議一并提出。

第一，明確規(guī)定在運核電站所有的資本性項目完工后都應進行后評價，但是開展后評價的時間應在項目穩(wěn)定運行半年以上或一個運行周期，并且積累了充足的運營數據和經驗。

第二，考慮到不是所有類別的資本性項目都可以用量化的經濟性指標評價，因此是否開展經濟后評價應當分為兩種情形：一是，計算資本性項目運行壽期內的現金流入流出量和凈流量大小來判斷項目的經濟性，能為核電站帶來更多凈現金流入的項目，其經濟效益更好；二是，對于無法計算現金流量的項目，可以省略經濟評價環(huán)節(jié)，而將后評價重點放在戰(zhàn)略意義、法規(guī)符合性、安全質量保障和運行效果等方面。

第三，對于運行效果等非經濟性效益的評價，鑒于資本性項目涉及技術領域廣、實施期長、過程復雜等因素，在選取技術指標作為評判基礎時，應當充分考慮項目自身的特點和對核電站系統(tǒng)運行的影響，確定若干項或一系列能反映綜合效益的指標，要求項目實施和運行相關聯(lián)的部門予以配合評價，最后要考慮評價者的個人技術水平和專業(yè)經驗產生的主觀影響。

第四，經濟效益和運行效果除了上述指標評價外，在具體評價過程中，還可以通過對比或對標分析手段加以驗證，即從橫向、縱向兩個維度展開比較，橫向對比是通過與同時期不同類別的資本性項目開展全過程、各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況比對，縱向對比是通過與相同或同類別資本性項目的指標和實施情況進行比較分析，從兩個對比角度總結該項目的良好經驗和待改進事項，形成綜合客觀的評價結論，同時制定改進優(yōu)化的行動或措施方案。

（三）補齊項目管理過程評價短板

針對資本性項目管理過程存在的不質疑、不重視的主觀因素和復雜的客觀因素，在資本性項目管理過程評價時，要以抓住重點、明確方法、簡化流程為原則，聚焦在投資決策、投資目的和實施過程三個環(huán)節(jié)方面。

項目管理過程評價主要采用自評和調查方式獲取信息，必要時通過對比或對標分析得出結論，并制定相應的改進措施。投資決策和實施過程的自評和調查有兩個層次，一是項目責任部門自行開展的基于項目全過程全方位的信息收集和整理，二是由項目后評價的組織部門通過查閱資料和人員訪談進行信息的補充與核實，以確保評價結論的真實、準確。投資目的評價主要采用對比或對標分析方式，其他兩個環(huán)節(jié)必要時也可使用，具體方法與經濟效益評價的相同。

為實現在運核電站開展資本性項目后評價以提升投資管理效益和運營整體效能的目的，后評價經驗反饋和結果應用是不可忽視的最后一環(huán)，在投資決策評價過程中要予以重點關注。主要做到以下三個方面：第一，定期收集分析不同類型的后評價案例，逐步建立后評價項目數據庫和經驗反饋機制；第二，在新項目提出時，要求責任部門先按照項目后評價的維度進行項目實施的必要性和經濟性分析，隨后由財務部門與后評價項目數據庫進行比對，進一步審查項目實施的可行性，為決策提供支持；第三，要求核電站各專業(yè)部門落實項目后評價總結出的良好實踐和待改進行動，并由專業(yè)技術委員會或項目組進行跟蹤監(jiān)督，避免類似問題重復發(fā)生，提高投資管理效益。

本文通過闡述在運核電站資本性項目的分類和管理要點，分析現階段開展資本性項目后評價遇到的尚未建立后評價管理體系、經濟收益難以衡量、運行效果評價難度大、項目管理過程評價缺失的難點，在總結Y核電站的實踐經驗基礎上，從體系框架、評價方法、運作流程和結果運用等方面提出了管理改進建議，為核電站形成實用有效、易于操作、客觀科學的資本性項目后評價運作流程提供幫助。后評價體系需要在工作實踐中不斷自我更新，相應的管理經驗也需要不斷補充完善，合理運用后評價的結果以提升資本性項目綜合效益是后評價的最終目的，也是后續(xù)實踐過程中要重點關注和推動的事項。本文期望通過上述分析，能夠在將來更好地為核電站資本性項目投資決策和管理提供科學實用的管理經驗和工具，提高核電站的運營和投資效益。