周留超

【摘 要】對外承包工程面臨的國際形勢復(fù)雜多變，存在大量的管理風險。企業(yè)風險管理可以劃分為風險環(huán)境信息明確、風險評估、風險處理與風險監(jiān)管4個部分，每個部分都應(yīng)該發(fā)揮積極的作用。對外承包工程項目面臨的風險可以劃分為項目環(huán)境風險、項目參與風險和項目管理風險3類。針對這3類工程項目風險，應(yīng)該構(gòu)建可靠的風險管控機制，有效控制風險的發(fā)生，將風險對企業(yè)造成的損失降到最低。

【關(guān)鍵詞】對外承包工程項目;項目風險;風險管理

【中圖分類號】F426 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2022）02-0190-03

1 問題的提出

對外承包工程是我國企業(yè)“走出去”的主要形式之一。近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始承接國外工程項目。企業(yè)對外承包工程項目可以促進自身經(jīng)營模式的升級與轉(zhuǎn)型，還可以提升企業(yè)在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的知名度與影響力。對外承包工程企業(yè)承包工程時，常常會面臨錯綜復(fù)雜的風險，導(dǎo)致項目虧損，給企業(yè)造成較大的損失[1]。受新冠肺炎疫情的影響，國際建筑市場的建設(shè)需求有所下降，我國對外承包工程行業(yè)面臨的非技術(shù)類風險有所上升，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是來自新冠肺炎疫情的直接沖擊;二是各國經(jīng)濟發(fā)展總體呈現(xiàn)下行態(tài)勢，國際基建市場投資需求下滑;三是一些國家出現(xiàn)的政策調(diào)整和市場變動風險，給我企業(yè)境外項目的經(jīng)營管理帶來不小的沖擊，我國對外投資合作面臨的風險有所上升。在新冠肺炎疫情的影響下，2020年我國對外承包工程完成營業(yè)額和新簽合同額同比出現(xiàn)“雙降”。隨著我國企業(yè)在海外深耕的國別市場越來越多，涵蓋的行業(yè)領(lǐng)域越來越廣，與東道國經(jīng)濟社會的聯(lián)系也日趨緊密。當前，新冠肺炎疫情與全球政治經(jīng)濟格局的深度調(diào)整相疊加，對外承包工程企業(yè)面臨的各類境外經(jīng)營風險變得更為復(fù)雜和嚴峻。

世界經(jīng)濟的低迷使對外承包工程項目不可預(yù)知的風險變多，行業(yè)產(chǎn)能過剩，對企業(yè)的層次和技術(shù)要求不斷提高。近年來，我國企業(yè)承包的境外工程項目的規(guī)模越來越大、交易結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，而自身的風險管理意識和管理經(jīng)驗相對不足，造成我國企業(yè)承包的境外工程項目風險事件多發(fā)、損失嚴重。目前，部分對外承包工程企業(yè)跨國經(jīng)營和風險防控能力依然有待提高。因此，對外承包企業(yè)應(yīng)高度重視風險管理。在對外承包工程的風險管理方面，雖然我國對外承包企業(yè)取得了一定成績，但與成績相比，不足更為顯著，提高風險管理意識、加強風險管理能力越來越迫切和重要。對外承包工程企業(yè)要不斷提升境外安全保護意識，加強跨國經(jīng)營合規(guī)制度建設(shè)，提升經(jīng)營風險防范能力，應(yīng)構(gòu)建完善、健全的風險預(yù)警與管控機制，擴大風險源的識別范圍，降低風險評估誤差，彌補風險評價定量分析的缺陷，提升風險應(yīng)對能力與風險收益能力，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

2 對外承包工程企業(yè)面臨的風險

2.1 工程項目環(huán)境風險

項目環(huán)境風險主要包括政治環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、自然環(huán)境風險、市場環(huán)境風險和法律環(huán)境風險[2]。其中，政治環(huán)境風險包括工程項目所在的國家與我國的國際關(guān)系不穩(wěn)定、政局動蕩、相關(guān)政策頻繁變動，并且政府的工作效率低下等。政局動蕩極有可能導(dǎo)致戰(zhàn)爭、戰(zhàn)亂的發(fā)生，工程項目會被迫中止;政府工作效率低也會極大地延誤工期，導(dǎo)致無法如期竣工驗收，擴大工程的投資成本。社會環(huán)境風險是指工程項目所在的國家治安秩序混亂，承包企業(yè)對工程項目所在地區(qū)的文化了解不深入，語言不通，風俗不懂等產(chǎn)生的風險。語言不通則會導(dǎo)致翻譯費用增加，對合同條例的商定產(chǎn)生更多的困難。自然環(huán)境風險是指工程項目所在地區(qū)出現(xiàn)地震、海嘯等不可抗因素導(dǎo)致的災(zāi)害。例如，工程項目所在地蚊蟲肆虐，引發(fā)瘧疾流行，嚴重影響施工人員健康。

2.2 工程項目參與風險

工程項目參與者風險主要包括業(yè)主風險、咨詢監(jiān)理風險、設(shè)計方風險、供應(yīng)商風險、分包商風險。其中，業(yè)主風險是指業(yè)主自身存在財力不足、信譽不良、資格不全，或者對工程項目的實際要求由于自身能力不足而了解得不夠全面所導(dǎo)致的風險。咨詢監(jiān)理風險則指在工程實施的過程中，監(jiān)理方有失公平，對工程項目實施進行過度干預(yù)，對業(yè)主利益過度保護，從而導(dǎo)致工程項目無法正常推進，進而引發(fā)的工程項目風險。設(shè)計方風險是指工程項目的設(shè)計公司對項目所在地區(qū)的設(shè)計規(guī)范、法律法規(guī)、風俗習慣及自然環(huán)境缺乏必要、全面的了解，從而導(dǎo)致業(yè)主對工程項目設(shè)計不滿意，使工程項目停滯。例如，業(yè)主指定項目設(shè)計由某國際設(shè)計公司完成，但是此設(shè)計公司對承包工程項目的企業(yè)溝通不緊密，并且由于自身原因而遲遲拿不出設(shè)計方案，導(dǎo)致項目無法如期開工。供應(yīng)商風險是指供應(yīng)商因為自身的財力、能力不足，或者其他不可抗因素突然出現(xiàn)，導(dǎo)致工程項目施工材料質(zhì)量不合格，或者無法及時滿足工程材料供應(yīng)，進而影響工程正常推進。分包商風險是指分包商由于自身技術(shù)能力不足，或者因其他原因?qū)е逻`約行為，從而使工程項目無法正常建設(shè)的風險。例如，在對外工程項目中，分包商由于勞動指標不足，所以無法讓勞務(wù)人員及時進入建設(shè)工地，從而導(dǎo)致工期延誤。

2.3 工程項目管理風險

工程項目管理風險主要包括投標決策風險、計劃管理風險、設(shè)計管理風險、采購管理風險、現(xiàn)場管理風險、技術(shù)管理風險、合同管理風險、分包管理風險、組織風險。投標決策風險是指承包商在投標前，未能對項目所在地的市場、環(huán)境、資金投入及項目的各參與方進行充分調(diào)研，就急于參與項目投標，導(dǎo)致報價失誤，或者項目實施中的很多困難未提前預(yù)料，進而引發(fā)的項目風險[3]。計劃管理風險是指工程項目過于復(fù)雜，不可預(yù)知因素較多，導(dǎo)致預(yù)定的項目計劃無法如期實施，從而造成損失的風險。設(shè)計管理風險是指項目設(shè)計方對工程項目的要求、環(huán)境及所在地區(qū)的設(shè)計標準了解不全面，調(diào)研不充分，導(dǎo)致設(shè)計質(zhì)量未達標，進而延誤項目工期的風險。采購管理風險是指項目承包商采購能力不足，采購計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，或者在材料運輸、倉儲等方面出現(xiàn)問題從而給項目建設(shè)產(chǎn)生不利影響。現(xiàn)場管理風險是施工現(xiàn)場不具備施工管理條件，導(dǎo)致管理混亂，給當?shù)鼐用瘛⒅苓叚h(huán)境造成不利影響，進而影響項目正常推進。技術(shù)管理風險是指承包商對技術(shù)文件理解有偏差，自身的技術(shù)能力無法達到工程項目的要求，使項目在實施過程中出現(xiàn)不可控制的風險。合同風險是指承包商在與業(yè)主簽訂合同時，忽視了部分缺陷性條款給項目實施帶來的不利影響，或者合同管理失敗，進而導(dǎo)致承包商無法利用合同保護自身的合法權(quán)益。分包管理風險是指承包商在選擇分包商時，對分包商的承包能力了解不充分，各個分包商的承包項目協(xié)調(diào)不充分，從而導(dǎo)致成本增加、工期延誤的風險。組織風險是指承包商的工作人員頻繁更換、人員培訓(xùn)不充分，組織架構(gòu)不合理，或者產(chǎn)生比較嚴重的勞資糾紛等問題，從而給項目帶來風險。

3 對外承包工程企業(yè)風險防控機制的構(gòu)建

3.1 工程項目環(huán)境風險預(yù)警機制

工程項目環(huán)境風險與特定國別市場的環(huán)境相關(guān)[4]。相對而言，項目環(huán)境是比較穩(wěn)定的因素，變化速度緩慢，但是一旦出現(xiàn)風險，對企業(yè)造成的損失就很大。因此，項目環(huán)境風險監(jiān)控的重點是風險預(yù)警。對外承包工程項目風險預(yù)警首先應(yīng)該全面收集出現(xiàn)風險的項目，從中提取出項目風險指標。環(huán)境風險指標包括政府干預(yù)項目風險、政府效率風險、施工條件風險、行業(yè)準入風險等[5]。我國出口信用公司每年會定期發(fā)布《國家風險分析報告》，其中與項目環(huán)境相關(guān)風險因素有政局不穩(wěn)定、政府變化、歧視性政策、勞動準入等。項目環(huán)境風險預(yù)警機制分數(shù)據(jù)采集、預(yù)警分析、預(yù)警提示3個環(huán)節(jié)。數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)需要創(chuàng)建環(huán)境風險數(shù)據(jù)庫，將我國對外承包工程項目發(fā)生的風險事件進行剖析，提煉出風險要素，確定風險指標[6]。風險數(shù)據(jù)庫需要每年定期更新，為風險預(yù)警分析提供基礎(chǔ)支撐。預(yù)警分析環(huán)節(jié)中，國家需要不斷更新、完善風險管理數(shù)據(jù)，編制《國家環(huán)境風險年報》，企業(yè)利用風險模型對項目環(huán)境風險進行全面評估，發(fā)布項目環(huán)境風險預(yù)警指數(shù)。在預(yù)警提示環(huán)節(jié)中，當部分風險預(yù)警指數(shù)高出正常水平時，就會啟動分級響應(yīng)機制，企業(yè)在響應(yīng)機制的驅(qū)動下，更新《項目風險管理計劃》，以提升項目環(huán)境風險應(yīng)對能力。

3.2 工程項目參與風險防控機制

工程項目參與風險防控機制的實現(xiàn)原理與項目環(huán)境風險預(yù)警機制基本相同，二者的區(qū)別主要在于出現(xiàn)風險的類型及風險源的關(guān)注存在差異。為了形成完善、嚴密的防控機制，應(yīng)該將風險評估貫穿于項目評估階段、項目準備階段、項目實施階段和竣工驗收階段[7]。由于參與風險主要是由人為因素導(dǎo)致的，因此應(yīng)該構(gòu)建的項目管理層、公司管理層兩層體系，充分考慮項目參與方的實時材料及時匯總。項目管理層的風險管控流程的第一個環(huán)節(jié)是記錄工程項目所有參與者的履約臺賬[8]，按月、按季度總結(jié)各參與方的主要工作信息，以收集、總結(jié)到的信息為基礎(chǔ)，對項目的工作成本績效進行測算，對主要項目的工作進度績效進行測算，對工程項目的主要工作質(zhì)量績效進行測算，形成測算數(shù)據(jù)后，編制《項目風險預(yù)警報告》，對報告中提出的風險隱患進行全面分析，提出應(yīng)對可預(yù)知風險的有效策略。首先，公司的項目管理層要對項目部提交的《項目風險預(yù)警報告》進行評審，結(jié)合工程項目的實際情況，對報告的準確性、全面性、科學(xué)性進行評估，然后依據(jù)報告對項目部提出的應(yīng)對風險策略的可行性、有效性進行評估。如果確實可行，則將命令傳達給項目部，要求項目部落實應(yīng)對措施。項目參與風險防控機制的難點在于項目管理層面收集與匯總多個參與方的相關(guān)資料，既需要各個參與方密切配合，大力支持，也需要參與方提供的資料全面、準確。其次，項目部需要專業(yè)的工作人員從收集到的參與方施工資料中發(fā)現(xiàn)存在的問題，提煉出問題的本質(zhì)，對其可能會產(chǎn)生的風險進行預(yù)判。最后，落實風險防范措施。由哪個參與方的工作產(chǎn)生的風險，就應(yīng)由此參與方解決。項目部應(yīng)對措施的落實情況進行跟蹤，及時反饋，保證風險可控。

3.3 工程項目管理風險防控機制

工程項目管理風險是最寬泛、最復(fù)雜的風險。項目管理風險防控側(cè)重于構(gòu)建機制、實施規(guī)劃、財務(wù)管控、物資管控、技術(shù)管控、工期管控、合同風險管控，以及突出事件應(yīng)急處置等。項目管理風險防控需要創(chuàng)建項目例會機制，每次例會需要針對上述提及的幾個方面進行交流，并形成風險報告，上交公司的管理層，由公司管理層提出風險應(yīng)對方案。項目管理風險在幾個方面需要創(chuàng)建不同的管理機制。項目管理機制是由對外承包工程企業(yè)總部與項目啟用聯(lián)動管控模式，從最初項目調(diào)研信息的獲取至整個項目業(yè)務(wù)的完成，定期對項目實施過程中的各類風險進行識別、分析、評估、監(jiān)控。建立項目管理信息平臺，各部門需要定期按要求上傳項目信息與數(shù)據(jù)，涉及分包合同、物資采購、機械設(shè)備管理等重要文件的，則需要備案保存。對外承包工程項目必須編制完備的項目實施規(guī)劃方案，方案中應(yīng)該包括預(yù)防、控制項目風險的主要措施[9]。編制完成后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。在項目實施過程中，要以項目規(guī)劃為依據(jù)，監(jiān)控項目實施過程。項目財務(wù)風險管控主要側(cè)重于資金分配、資金籌劃、外匯匯率、銀行利率，還要全面、實時了解工程所在國的宏觀經(jīng)濟情況，如政府外債結(jié)構(gòu)、規(guī)模及償還能力等。物資風險管控側(cè)重于項目所在地對物資設(shè)備進口的相關(guān)規(guī)定，項目施工環(huán)境與所需要的設(shè)備類型、數(shù)量，以及國際運輸計劃的實行等。技術(shù)管控的側(cè)重點為項目所在國的工程技術(shù)標準，確保承包企業(yè)熟悉項目技術(shù)規(guī)范、管理慣例，防范技術(shù)創(chuàng)新、新技術(shù)應(yīng)用等風險。工期風險管控的重點是不盲目與業(yè)主達成不可能實現(xiàn)的工期協(xié)議，督促業(yè)主在合同約定的時間內(nèi)完成工程前期工作，盡量不讓業(yè)主直接與分包單位進行簽約，明確設(shè)備材料供應(yīng)滯后的處理方法。項目管理人員要高度重視突發(fā)事件對工程項目產(chǎn)生的負面影響，如遇突發(fā)緊急事件，一方面要與公司國內(nèi)總部聯(lián)系，與領(lǐng)館機構(gòu)聯(lián)系，另一方面要爭取業(yè)主、地方政府的支持，避免事態(tài)擴大，將企業(yè)損失降到最低。

4 結(jié)語

與國內(nèi)工程項目相比，企業(yè)對外承包工程項目不僅面臨的風險更為復(fù)雜，并且給企業(yè)造成的損失更大。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對外承包工程項目的風險管控，將環(huán)境風險、參與風險和管理風險都限定于可控的范圍內(nèi)，或者將風險造成的損失降到最低。對外承包工程企業(yè)要密切關(guān)注新冠肺炎疫情發(fā)展和國際形勢變化，堅持底線思維，全面梳理外界因素可能帶來的施工人員不足、施工物資短缺、工期延誤及東道國社會輿情等影響在建項目執(zhí)行或已簽合同履約的情況，充分評估項目面臨的潛在風險，提前制定應(yīng)對措施，完善應(yīng)急預(yù)案。要充分利用法律和國際規(guī)則，維護自身合法權(quán)益，降低風險損失。

參 考 文 獻

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