企業(yè)的發(fā)展必然離不開資金，意味著金融項(xiàng)目與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有著密切的關(guān)系。金融項(xiàng)目管理與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展?jié)摿Α⒊志媒?jīng)營(yíng)能力都有密切的關(guān)系;在經(jīng)營(yíng)過程中要注重積累金融項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，探索金融項(xiàng)目管理的全新思路，使得金融項(xiàng)目管理為企業(yè)發(fā)展提供不竭動(dòng)力。

一、金融項(xiàng)目管理作用

金融項(xiàng)目管理屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，與企業(yè)資金建立直接聯(lián)系。資金相當(dāng)于企業(yè)的“血液”，企業(yè)從事任何類型的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都不能離開資金的后盾支撐。在儲(chǔ)備足夠額度資金的基礎(chǔ)上，為企業(yè)執(zhí)行經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、有序推進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供堅(jiān)定支撐。另一方面，企業(yè)獲取資金支持的路徑也是多樣化的。但是無論通過何種方式獲得資金支持，都要有合理有序使用資金的意識(shí)。按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，優(yōu)化資金分配并建立優(yōu)質(zhì)的資金使用體系，最大限度發(fā)掘資金的潛在價(jià)值。金融項(xiàng)目管理與企業(yè)的資金使用有著密切的關(guān)系，企業(yè)以金融項(xiàng)目管理體系為依托，發(fā)揮金融管理對(duì)于企業(yè)資金使用和經(jīng)營(yíng)管理的抓手作用，資金使用效率和質(zhì)量才會(huì)更上一層樓。與此同時(shí)對(duì)金融項(xiàng)目管理人才也提出深度要求，金融項(xiàng)目管理人才不僅要有扎實(shí)的金融管理基礎(chǔ)，還能夠在企業(yè)資金使用與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中合理利用金融項(xiàng)目管理手段，憑借自身扎實(shí)的基礎(chǔ)，保持對(duì)國(guó)家企業(yè)金融政策的敏感度，并將國(guó)家政策與企業(yè)金融項(xiàng)目管理工作相結(jié)合，使得金融項(xiàng)目管理工作行之有效，為企業(yè)資金高效使用和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序推行奠定基礎(chǔ)。

（一）保證企業(yè)資金來源。資金是維系企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要資源，當(dāng)前企業(yè)資金來源主要包括內(nèi)外兩種環(huán)境，自身現(xiàn)有資金屬于內(nèi)部來源，通過金融市場(chǎng)融資獲取資金的行為則在外部環(huán)境中進(jìn)行，也可以采用銀行借款方式獲取經(jīng)營(yíng)資金。目前企業(yè)融資的主流方式是發(fā)行股票獲取融資，企業(yè)發(fā)出上市申請(qǐng)并通過證監(jiān)會(huì)的審批后，參與股票市場(chǎng)并獲取支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的資金。企業(yè)若要采取發(fā)行股票上市的融資手段，就要掌握股票市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)則以及相關(guān)法規(guī)要求，銀行借款融資也是企業(yè)融資的常用手段，這種情況常見于不具備股票上市融資條件的企業(yè)，通過向銀行提出借款申請(qǐng)，并經(jīng)過銀行機(jī)構(gòu)的審批后，即可獲取申請(qǐng)額度的資金，因此銀行借款融資的主力是中小規(guī)模企業(yè)，參與銀行借款的先決條件是了解并掌握銀行借款的條例規(guī)定，保證企業(yè)自身符合銀行借款的基本要求。金融項(xiàng)目是拓寬投資渠道的有效方式，避免大量投資集中在相同渠道，通過分散投資降低風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)。金融行業(yè)的繁榮，催生金融市場(chǎng)的繁榮以及產(chǎn)品的多樣化，也為企業(yè)融資提供了廣闊渠道?；?、債券等方式也成為企業(yè)融資的重要手段，當(dāng)然不同投資方式在具體回報(bào)層面有所區(qū)別，需要企業(yè)在選擇融資手段的過程中充分考慮，最大限度提升企業(yè)融資方案的完善度。在開拓資金來源、促進(jìn)金融市場(chǎng)繁榮的同時(shí)，時(shí)刻遵守國(guó)家頒布的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)要求，不僅要學(xué)會(huì)吸收資金，更要學(xué)會(huì)利用資金;提升資金運(yùn)用效率、掌握資金運(yùn)用手段，是保證資金價(jià)值、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益的有效途徑，兼顧債權(quán)人與企業(yè)雙方的利益需求。因此企業(yè)在參與金融活動(dòng)的過程中，時(shí)刻要有法律意識(shí)，一切金融行為都不能脫離法律的要求，發(fā)揮法制對(duì)于金融體系的保障作用。企業(yè)定期公布經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，做到自身經(jīng)營(yíng)信息的快速公開與共享，為債權(quán)人掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況創(chuàng)設(shè)有利條件，保證企業(yè)與債權(quán)人雙方的權(quán)益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程難免會(huì)遭受風(fēng)險(xiǎn)侵蝕，因此要注重企業(yè)保險(xiǎn)的重要性。企業(yè)要將保險(xiǎn)管理擺在極為重要的位置，通過保險(xiǎn)管理體系加強(qiáng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵御力度，保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與穩(wěn)定性。

（二）維系企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。金融項(xiàng)目管理與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)關(guān)系密切，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)之間存在密切的聯(lián)系，與此同時(shí)面對(duì)著復(fù)雜的市場(chǎng)情況，考驗(yàn)著企業(yè)的神經(jīng)。如果企業(yè)要在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)先機(jī)，必須重視金融項(xiàng)目管理作用。構(gòu)建金融項(xiàng)目管理體系，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程進(jìn)行全面復(fù)盤，定位企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問題，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有清晰到位的認(rèn)識(shí)，方可提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。借助金融項(xiàng)目管理體系，還可以增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)敏感度，對(duì)于市場(chǎng)變動(dòng)的特征和規(guī)律認(rèn)識(shí)更加深刻，也為企業(yè)優(yōu)化訂正經(jīng)營(yíng)方案提供有效依據(jù)。

（三）促進(jìn)企業(yè)效益提升。效益始終是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的追逐目標(biāo)，在實(shí)現(xiàn)效益的基礎(chǔ)上，推動(dòng)企業(yè)向更高層次發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)，與金融項(xiàng)目管理關(guān)系非常密切。企業(yè)若能建立金融項(xiàng)目管理體系，意味著對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的統(tǒng)籌管理能力進(jìn)一步增強(qiáng)，資金分配質(zhì)量與效率逐步提升，單位資金產(chǎn)生的效益更加明顯。另一方面，借助金融項(xiàng)目管理模式，企業(yè)資金的融通率也會(huì)上升，從根本上避免企業(yè)資金低效使用的現(xiàn)象，為企業(yè)融資效益的提升奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、金融項(xiàng)目管理問題

（一）資金回收問題。資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的生命線，資金及時(shí)回收，意味著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)良好，經(jīng)營(yíng)后勁較強(qiáng)。但是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的資金回收情況參差不齊，部分企業(yè)存在資金回收困難的問題，對(duì)于企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。在金融項(xiàng)目管理體系中，必須要高度重視資金回收問題，總結(jié)導(dǎo)致企業(yè)資金回收難的具體原因。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要素逐步復(fù)雜，意味著企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)情況也是魚龍混雜，企業(yè)的生產(chǎn)項(xiàng)目、金融項(xiàng)目都發(fā)生明顯變化，存在誘發(fā)資金回收問題的因素。另一方面，企業(yè)在借債過程中相對(duì)隨意，對(duì)于借債企業(yè)的資質(zhì)情況和信用情況沒有精準(zhǔn)評(píng)價(jià)，未能掌握借債企業(yè)的運(yùn)作能力，對(duì)于資金的去向和流動(dòng)情況也是一知半解，開展資金回收工作時(shí)缺乏有效依據(jù)，由此導(dǎo)致資金回收問題。即便企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到貸款方資質(zhì)的重要性，但是由于信息共享度的不足，在調(diào)查貸款方資質(zhì)的過程中缺少有效手段，對(duì)于貸款方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與資質(zhì)信息掌握不全面，影響企業(yè)對(duì)貸款方資質(zhì)的判斷過程。由此導(dǎo)致企業(yè)很多借款無法在既定期限內(nèi)收回，逐步形成規(guī)?？捎^的資產(chǎn)壞賬，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流也形成明顯的阻滯效應(yīng)。

（二）過于依賴銀行借貸。此前提到銀行貸款是部分企業(yè)的重要融資來源，而且這部分企業(yè)數(shù)量占據(jù)比例較大。不可否認(rèn)的是銀行貸款確實(shí)為廣大中小企業(yè)提供了足夠發(fā)展動(dòng)力，但是隨之而來的依賴銀行貸款問題也值得重視。銀行借貸具有資金來源穩(wěn)定、資金籌措質(zhì)量高等優(yōu)勢(shì)，是穩(wěn)定企業(yè)資金鏈條的有效途徑。但是采用銀行借貸方式，也意味著資金使用范圍不夠?qū)拸V，只能在既定的范圍之內(nèi)使用銀行貸款，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有一定阻礙。長(zhǎng)此以往會(huì)影響企業(yè)資金鏈條的靈活性，甚至?xí)T發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）金融資本結(jié)構(gòu)問題。企業(yè)落實(shí)金融項(xiàng)目管理任務(wù)時(shí)，通常結(jié)合金融項(xiàng)目所在時(shí)間點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)體制，并作為開展資金融資的標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)際上對(duì)金融資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)體制的融合提出較高要求，但是回顧金融資本結(jié)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)程，不難看出存在與實(shí)際情況、與經(jīng)濟(jì)體制結(jié)合度不夠的弊端，制定的金融資本結(jié)構(gòu)無法在現(xiàn)有條件和環(huán)境下有效執(zhí)行，進(jìn)而降低金融結(jié)構(gòu)整體的合理性。企業(yè)自身對(duì)貸款資金的使用也是問題高發(fā)點(diǎn)，企業(yè)通過融資、貸款等方式獲取一定額度的資金后，并沒有將獲取的資金投入到既定的渠道或者領(lǐng)域中，反而將部分資金投入在額外渠道中，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)造成消極影響，還會(huì)增大企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，由于在非正常渠道的投資帶來的風(fēng)險(xiǎn)，極有可能導(dǎo)致企業(yè)陷入困境。

（四）銀行扶持積極性不足。當(dāng)前針對(duì)中小型企業(yè)制定了融資政策，用以扶持中小型企業(yè)的發(fā)展。但是銀行在落實(shí)扶持政策的過程中，存在積極性、主動(dòng)意愿不足的情況。由于中小型企業(yè)的自身規(guī)模有限，在銀行貸款過程中能夠提供的資質(zhì)擔(dān)保也相對(duì)有限;商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)的未來經(jīng)營(yíng)前景以及持久發(fā)展能力存在質(zhì)疑態(tài)度，在執(zhí)行借貸優(yōu)惠政策時(shí)積極性參差不齊，因此企業(yè)無法從銀行獲取足夠的支持和幫助。另一方面，中小企業(yè)群體的信譽(yù)評(píng)價(jià)也是高低不一，也是資質(zhì)信譽(yù)不佳企業(yè)相對(duì)集中的層次，進(jìn)一步降低銀行提供貸款支持的積極性，不利于企業(yè)后續(xù)發(fā)展。

三、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用

（一）加強(qiáng)信息化建設(shè)。將金融項(xiàng)目管理與信息化模式結(jié)合，是促進(jìn)企業(yè)金融資源合理配置的重要途徑。信息化建設(shè)過程需要法律法規(guī)的支持，保證信息化建設(shè)的方向性。信息化建設(shè)需要與金融體系特征吻合，同時(shí)充分考慮我國(guó)金融體系的發(fā)展情況，按照金融體系的理論要求開展信息化建設(shè)，發(fā)揮金融理論的導(dǎo)向作用，同時(shí)為金融信息化建設(shè)提供政策支撐。信息化建設(shè)要充分考慮金融市場(chǎng)的情況，從金融市場(chǎng)和企業(yè)的角度出發(fā)，保證信息化建設(shè)行之有效;企業(yè)在金融信息化建設(shè)的支持下，更好地實(shí)現(xiàn)自身利益，企業(yè)之間發(fā)展更加平衡，也有利于金融信息在企業(yè)之間的互通共享。信息化建設(shè)要符合安全要求，尤其是對(duì)金融領(lǐng)域的信息內(nèi)容，更要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范力度。因此要以金融安全建設(shè)為抓手，將金融數(shù)據(jù)信息整合并采用數(shù)據(jù)庫(kù)管理方式，避免金融資料的丟失竊取現(xiàn)象，保證金融數(shù)據(jù)的絕對(duì)安全。金融信息化建設(shè)對(duì)于人員的從業(yè)能力也有更高要求，注重高層次金融管理人員的培養(yǎng)，采用內(nèi)部培訓(xùn)的方式注重內(nèi)部挖潛，提升金融管理人員的安全意識(shí)和能力，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)游刃有余。在人員培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建專業(yè)化的金融信息化團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)對(duì)于金融信息安全的重要性。金融信息團(tuán)隊(duì)建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合金融行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，特別是在金融信息流轉(zhuǎn)速度加快、風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)愈發(fā)復(fù)雜的背景下，團(tuán)隊(duì)的重要性愈發(fā)凸顯。企業(yè)一定要重視金融人才的培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作，從技術(shù)和理論角度提升內(nèi)部人員的金融綜合素養(yǎng)，以更加開闊的思路和眼光面對(duì)金融業(yè)務(wù)，并為金融服務(wù)體系的革新升級(jí)奠定基礎(chǔ)。

（二）建立并發(fā)揮專業(yè)部門作用。以培養(yǎng)金融專業(yè)團(tuán)隊(duì)為契機(jī)，建立專業(yè)金融管理部門，則是企業(yè)應(yīng)用金融項(xiàng)目管理的有效思路。在金融管理部門的支撐下，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、人力資源等多項(xiàng)工作進(jìn)行統(tǒng)籌管理，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。因此要建設(shè)金融管理部門，并保證部門內(nèi)部的人員質(zhì)量，確保金融管理部門工作開展到位。企業(yè)其他部門也要認(rèn)識(shí)到金融工作的重要性，各部門負(fù)責(zé)人員要有足夠的金融意識(shí)，逐步積累金融管理理論知識(shí)和有效經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)金融管理工作的全面開展奠定基礎(chǔ)。

（三）拓展融資渠道。為促進(jìn)融資信息的流通共享，在金融項(xiàng)目管理體系中可以建立融資平臺(tái)，服務(wù)于企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等多方面主體。在融資平臺(tái)中優(yōu)化融資流程，金融監(jiān)管部門通過融資平臺(tái)發(fā)布有關(guān)企業(yè)融資的政策，由此完善融資體系。通過融資平臺(tái)，對(duì)于企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的全部行為都能形成監(jiān)督效應(yīng)，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)對(duì)于融資過程的完善作用。由此指明了融資體系的新方向，就是發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在信息共享層面的優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)金融體系的信息流動(dòng)，也為金融管理提供新的契機(jī)。通過融資平臺(tái)實(shí)現(xiàn)融資渠道的擴(kuò)展效應(yīng)，由此構(gòu)建多層次、愈發(fā)完善的融資架構(gòu)體系。融資渠道擴(kuò)展過程中，要合理有序應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)資源，注重發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在政策信息傳輸、下達(dá)、共享等多方面的優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)信息在金融項(xiàng)目管理有關(guān)主體之間的快速流轉(zhuǎn)。各方在最短時(shí)間內(nèi)掌握到關(guān)于金融項(xiàng)目的最新信息，發(fā)揮信息快速傳輸?shù)那来蛲▋?yōu)勢(shì)，也是金融體系不斷發(fā)展進(jìn)步的見證。

（四）做好預(yù)算編制工作。預(yù)算編制是決定項(xiàng)目執(zhí)行乃至企業(yè)后續(xù)發(fā)展的重要因素，是項(xiàng)目開始之前的關(guān)鍵步驟。企業(yè)在預(yù)算編制過程中，需要認(rèn)識(shí)到預(yù)算報(bào)表編制的重要意義，并在預(yù)算編制之前落實(shí)相關(guān)的背景調(diào)查任務(wù)，加大對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查力度，在掌握項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的前提下進(jìn)行預(yù)算編制。對(duì)于預(yù)算編制的重要性要有清醒的認(rèn)識(shí)，必須在預(yù)算編制階段投入足夠的時(shí)間精力。企業(yè)可以針對(duì)金融項(xiàng)目調(diào)查建立團(tuán)隊(duì)小組，掌握有關(guān)金融項(xiàng)目的資源信息與背景信息，保證項(xiàng)目資料收集的全面性，為企業(yè)的預(yù)算編制工作提供足夠支撐。對(duì)于已經(jīng)形成的預(yù)算報(bào)表則需要高度重視，原則上不能調(diào)整現(xiàn)有預(yù)算編制內(nèi)容;若要調(diào)整預(yù)算報(bào)表，必須經(jīng)過企業(yè)管理層的討論方可確定最終意見。由于預(yù)算編制相對(duì)復(fù)雜，而且每一部分內(nèi)容之間的聯(lián)系非常密切，改動(dòng)預(yù)算編制的部分內(nèi)容，意味著報(bào)表的其他內(nèi)容也會(huì)隨之改變。

（五）構(gòu)建ERP系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)在企業(yè)管理體系中發(fā)揮重要作用，對(duì)ERP系統(tǒng)的利用也是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力的重要指標(biāo)。借助ERP系統(tǒng)完成管理任務(wù)，意味著企業(yè)運(yùn)作效率會(huì)明顯提升，同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)原有管理體系的突破效應(yīng)。ERP系統(tǒng)不僅涉及企業(yè)的財(cái)務(wù)事宜，更是將企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)體系充分融合，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)工作的一體化效應(yīng)。通過ERP系統(tǒng)就可以完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)管理任務(wù)，財(cái)務(wù)管理執(zhí)行更加靈活，也為企業(yè)經(jīng)營(yíng)體系帶來更多動(dòng)態(tài)化因素。建設(shè)ERP系統(tǒng)，實(shí)際上指明了企業(yè)金融項(xiàng)目管理發(fā)展的方向。以ERP系統(tǒng)為契機(jī)，將財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等多方面工作看作為一個(gè)整體，從整體角度出發(fā)完善金融項(xiàng)目管理模式。同時(shí)注重與最新金融項(xiàng)目管理方式、理念的接軌，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各個(gè)領(lǐng)域，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)到終端銷售過程財(cái)務(wù)管理的一體化，提升企業(yè)財(cái)務(wù)體系的整體性。

（作者單位：廣州廣電運(yùn)通金融電子股份有限公司）