張強(qiáng) 劉燾 王生洋 張彩 宋明★

（徐州工程學(xué)院 材料與化學(xué)工程學(xué)院，江蘇 徐州 221000）

0 引言

2000年教育部頒布了《高等學(xué)校貴重儀器設(shè)備年度效益評(píng)價(jià)表》（教高教司函【2000】010號(hào)），從及時(shí)利用、人才培養(yǎng)、科研成果、服務(wù)收入和功能利用與開(kāi)發(fā)對(duì)儀器的使用進(jìn)行效益評(píng)價(jià)[1]。近些年來(lái)，大部分高校的設(shè)備績(jī)效考核仍沿用評(píng)價(jià)表中的指標(biāo)和權(quán)重，部分高校結(jié)合辦學(xué)特色和實(shí)際情況，在該體系基礎(chǔ)上進(jìn)行了適量修改[2-3]。2017年科技部、發(fā)展改革委和財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《國(guó)家重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科研儀器開(kāi)放共享管理辦法》，明確規(guī)定了大型設(shè)備必須向社會(huì)開(kāi)放[4]。2020年底，黨中央制定的第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)中，提出了堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，深入實(shí)施科教興國(guó)戰(zhàn)略，推進(jìn)科研院所、高等院校和企業(yè)科研力量?jī)?yōu)化配置和資源共享。在此背景下，一方面是近年來(lái)對(duì)資金投入力度的不斷加大，高校儀器設(shè)備的數(shù)量和質(zhì)量不斷提高；另一方面是資源整合、共享后，要減少設(shè)備重復(fù)投入，提高設(shè)備利用率，更高效、廣泛地為社會(huì)服務(wù)。如何盤(pán)活高校儀器設(shè)備類固定資產(chǎn)，改進(jìn)儀器管理方法，倒逼儀器的使用和管理部門(mén)提高效率，切實(shí)地利用好現(xiàn)有的大型設(shè)備，是各部門(mén)必須思考的問(wèn)題。

目前，各高校擁有的儀器種類、數(shù)量不盡相同，服務(wù)對(duì)象、區(qū)域也各有差異。為此要充分考慮儀器的實(shí)際運(yùn)行、管理情況，針對(duì)性地制定績(jī)效評(píng)價(jià)體系，借此提升過(guò)程管理和服務(wù)質(zhì)量。績(jī)效評(píng)價(jià)體系既要著力于滿足師生的短期測(cè)試需求，又要關(guān)注學(xué)校、各級(jí)學(xué)院辦學(xué)和學(xué)科發(fā)展的長(zhǎng)期、潛在需求，為儀器設(shè)備的使用提供建設(shè)性的建議。

1 4E模型在儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用

4E績(jī)效評(píng)價(jià)方法是福林(Flynn)于1997年提出的概念，4 E分別是指經(jīng)濟(jì)性（Econo m y）、效率性（Efficiency）、效果性（Effectiveness）和公平性（Equity），該方法多應(yīng)用于公共服務(wù)相關(guān)的績(jī)效評(píng)價(jià)[5]。近年來(lái)國(guó)外很多學(xué)者基于4E方法，在政府預(yù)算、公共支出等領(lǐng)域探索了應(yīng)用該方法的實(shí)證分析[6]。本文對(duì)照4E模型的關(guān)注點(diǎn)，認(rèn)為高校大型儀器的管理和使用中通常存在著下述4類問(wèn)題，在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中應(yīng)重點(diǎn)考慮。

（1）儀器功能復(fù)雜、使用需求各異、培訓(xùn)難，測(cè)試的效果常因測(cè)試人員的專業(yè)性而有所不同，測(cè)試效果性難以保障；精密和大型儀器設(shè)備專業(yè)性強(qiáng)，操作過(guò)程復(fù)雜，需要專業(yè)的實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員進(jìn)行日常使用和維護(hù)[7]。對(duì)于普通的師生，初次上手難度大，知識(shí)壁壘高，從學(xué)習(xí)到掌握、操作儀器的學(xué)習(xí)周期長(zhǎng)，為儀器使用的培訓(xùn)增加了難度。另外，很多儀器設(shè)備為一機(jī)多能，搭載不同的功能附件可進(jìn)行不同模式、種類的測(cè)試。這相應(yīng)地導(dǎo)致不同科研人員有不同的測(cè)試需求。即使同一個(gè)設(shè)備，不同的科研團(tuán)體所用到的功能可能截然不同，疊加缺乏針對(duì)性的實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員的因素[8]，更加不利于儀器的常規(guī)化培訓(xùn)，加重了使用難度，測(cè)試的效果性面臨挑戰(zhàn)。

（2）設(shè)備資金來(lái)源多、管理權(quán)分散、管理平臺(tái)開(kāi)放度不夠，儀器使用的公平性、可及性難以保障；高校大型儀器的購(gòu)買(mǎi)多由各學(xué)院部門(mén)、研究團(tuán)隊(duì)分散購(gòu)置，儀器種類多、經(jīng)費(fèi)來(lái)源多、涵蓋的學(xué)科多，相應(yīng)地導(dǎo)致儀器的管理權(quán)分散[9]。很多高校測(cè)試中心、實(shí)驗(yàn)中心的信息化平臺(tái)開(kāi)放度不夠，甚至停留于紙質(zhì)化管理模式，缺少對(duì)外展示的窗口，即使本校師生也難以充分獲取設(shè)備使用的明細(xì)，儀器管理部門(mén)以外的其他科研群體，獲得儀器的使用仍然比較困難，公平性、可及性有待改善。

（3）閑置、冷門(mén)設(shè)備利用率不高，熱門(mén)設(shè)備的使用公平性、效率性難以保證。一些高校的部分儀器從采購(gòu)之初就缺乏頂層規(guī)劃，只考慮個(gè)別科研課題組的需求，使用群體?。挥只?qū)ψ陨戆l(fā)展目標(biāo)定位不明確，貪圖大而全、高而精，造成花大錢(qián)辦小事，設(shè)備功能閑置、應(yīng)用難；又或因缺少對(duì)區(qū)域開(kāi)放共享設(shè)備做全面調(diào)研，重復(fù)購(gòu)置設(shè)備；凡此種種，直接導(dǎo)致設(shè)備利用率不高。另一方面，很多常用設(shè)備同時(shí)用于教學(xué)演示和科研測(cè)試，扎堆使用的現(xiàn)象突出，儀器機(jī)時(shí)預(yù)約難，儀器使用的效率性、公平性同時(shí)受到影響。

（4）備件、耗材儲(chǔ)備不夠，維修貴、使用貴，儀器使用的經(jīng)濟(jì)性問(wèn)題突出。大型儀器設(shè)備運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)費(fèi)用較高，各高校普遍存在重購(gòu)置、輕保養(yǎng)的現(xiàn)象，很多儀器設(shè)備往往沒(méi)有足夠的經(jīng)費(fèi)投入來(lái)保證后期運(yùn)轉(zhuǎn)，出現(xiàn)故障也不能得到及時(shí)維修。同時(shí)儀器開(kāi)放后因使用人員較多較雜，管理難度加大，潛在增加了儀器的維護(hù)成本，儀器的收益、運(yùn)維費(fèi)用難以分?jǐn)?，出現(xiàn)了很多寧愿讓儀器設(shè)備閑置，也不愿意使用的處境。還有一些儀器設(shè)備的使用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏高，研究人員用不起，間接導(dǎo)致儀器利用率不高。

針對(duì)以上問(wèn)題，本文制定了以下儀器設(shè)備績(jī)效考核4E模型，該績(jī)效方法著力于提高儀器對(duì)各科研群體的可及性和可負(fù)擔(dān)性，考核細(xì)則如表1所示。

表1 4E 模型績(jī)效考核

經(jīng)濟(jì)性重點(diǎn)考核人力、備件、耗材等資源的耗費(fèi)情況。擬增購(gòu)的設(shè)備質(zhì)量過(guò)高、使用的設(shè)備耗材過(guò)于昂貴、測(cè)試人員耗費(fèi)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)等就是缺乏經(jīng)濟(jì)性的表現(xiàn)，設(shè)備閑置、利用率不高都構(gòu)成資源浪費(fèi)。

效率性針對(duì)測(cè)試的節(jié)約性，主要指向儀器的使用成本，要求儀器的管理部門(mén)能以盡可能低的成本維持機(jī)器的高效穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)；或者以最小的成本投入，取得最大的產(chǎn)出效果。效率性評(píng)價(jià)指標(biāo)力圖使儀器用起來(lái)、管理人員動(dòng)起來(lái)，減少機(jī)時(shí)的浪費(fèi)占用。

效果性指測(cè)試人員對(duì)測(cè)試結(jié)果的滿意程度，或預(yù)期結(jié)果和實(shí)際測(cè)試結(jié)果的差距，評(píng)價(jià)儀器測(cè)試是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或成功取得數(shù)據(jù)。效果性評(píng)價(jià)包括客觀效果和主觀效果，受樣品和儀器等多重因素影響?？陀^效果是可以量化的結(jié)果，如：取得多少個(gè)點(diǎn)位數(shù)據(jù)，獲得幾張圖像、曲線、圖形、數(shù)據(jù)等結(jié)果，以及數(shù)據(jù)是否完整、清晰、準(zhǔn)確。主觀效果指測(cè)試人員對(duì)結(jié)果的滿意度，主觀滿意度受樣品合成、制樣、預(yù)處理、測(cè)試、結(jié)果篩選等多種因素影響，與教學(xué)評(píng)價(jià)類似，有一定滯后性[10]，測(cè)試人員往往需要在后期總結(jié)時(shí)才能對(duì)單次測(cè)試的滿意程度作出判斷。效果性評(píng)價(jià)是儀器設(shè)備使用績(jī)效評(píng)價(jià)的重要組成部分。

公平性是指儀器是否公平地為學(xué)校科研、教學(xué)人員提供測(cè)試服務(wù)，師生是否能平等地從學(xué)校購(gòu)置的儀器資產(chǎn)中受益，助力自己的研究工作。公平性指標(biāo)主要關(guān)注測(cè)試機(jī)時(shí)的分配問(wèn)題和各科研團(tuán)隊(duì)規(guī)模、使用量的差異問(wèn)題。主要審查儀器的使用過(guò)程中是否體現(xiàn)了公平原則，確認(rèn)提出測(cè)試申請(qǐng)的師生是否能公平地進(jìn)行測(cè)試。對(duì)于平時(shí)測(cè)試量較少，儀器相關(guān)知識(shí)掌握得較少的交叉學(xué)科測(cè)試群體需要特別照顧，初次測(cè)試群體也應(yīng)享受到實(shí)驗(yàn)中心、技術(shù)人員的更多指導(dǎo)。

2 杜邦分析法與經(jīng)濟(jì)性（Economy）指標(biāo)聯(lián)用

4E模型的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)中，我們加入杜邦分析法對(duì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析。杜邦分析法是利用各主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)間的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)的方法[11-12]。儀器設(shè)備在高校固定資產(chǎn)中占比大，同時(shí)儀器設(shè)備的運(yùn)維費(fèi)用通常采用收取或部分收取測(cè)試費(fèi)的形式加以補(bǔ)充，這一運(yùn)作模式為杜邦分析法的運(yùn)用提供了可行性。該方法以設(shè)備資產(chǎn)凈利率為起點(diǎn)，分析儀器的獲利能力以及相關(guān)指標(biāo)間的相互影響和作用關(guān)系。各指標(biāo)如圖1所示。

圖1 杜邦分析法在儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)的應(yīng)用

以XRD衍射儀為例，年度總收入為85000元，扣除維修費(fèi)等總成本75000元，資產(chǎn)凈利率為6.9%。作為工科院校高頻使用的大型儀器，因貴重部件更換導(dǎo)致當(dāng)年凈利率較低，折射出開(kāi)放共享一方面使儀器使用率提高；另一方面加快了設(shè)備的折舊損耗，推高總成本。通過(guò)杜邦分析的資產(chǎn)凈利率計(jì)算，可以非常直觀地了解設(shè)備的獲利能力，客觀反映設(shè)備的使用價(jià)值，為研究如何使大型儀器更多更好地服務(wù)科研提供量化參考。

3 結(jié)論

本研究創(chuàng)新性地綜合運(yùn)用了4E管理模型和杜邦分析法，對(duì)大型儀器設(shè)備使用效益評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分解。從4E模型視角重點(diǎn)考核設(shè)備的可及性和可負(fù)擔(dān)性，拓展了該傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)方法在儀器管理方面的應(yīng)用；杜邦分析法則通過(guò)計(jì)算儀器設(shè)備凈利率、、測(cè)試凈利率、儀器設(shè)備周轉(zhuǎn)率，直觀了解設(shè)備的使用經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)。以上復(fù)合績(jī)效評(píng)價(jià)方法能有效避免機(jī)器閑置，鼓勵(lì)各科研團(tuán)隊(duì)共享儀器；強(qiáng)調(diào)測(cè)試效率的同時(shí)又兼顧對(duì)儀器設(shè)備操作不熟悉、樣品耗費(fèi)機(jī)時(shí)長(zhǎng)的群體的友好性。通過(guò)該績(jī)效評(píng)價(jià)方法，能促進(jìn)機(jī)時(shí)的合理調(diào)度，幫助科研群體解決實(shí)際中預(yù)約難、使用難的問(wèn)題。高校是非營(yíng)利組織，高校大型儀器設(shè)備本質(zhì)上是國(guó)家對(duì)教育事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)投資，儀器設(shè)備類資產(chǎn)不單純追求資金收益。指標(biāo)中收益的核算，更多的是為追求設(shè)備公共利益提供參考，本質(zhì)上是突出高校儀器設(shè)備的服務(wù)功能，以績(jī)效公平促進(jìn)儀器設(shè)備使用的分配公平。通過(guò)本績(jī)效考核方法，促進(jìn)校內(nèi)和校外同類儀器相互競(jìng)爭(zhēng)、協(xié)同共享，為科研、教學(xué)工作助力。綜上所述，本績(jī)效方法的提出，為大型儀器設(shè)備使用的效益評(píng)價(jià)研究提供了參考和啟示。