于昕伯

(河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué) 民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院，河南 鄭州 450000)

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)問(wèn)題一直是法律領(lǐng)域的前沿研究方向和實(shí)踐問(wèn)題，且以企業(yè)為主體實(shí)施的犯罪越來(lái)越多(1)2019年裁判案件6694件，近些年案件數(shù)量仍呈高發(fā)態(tài)勢(shì)。參見(jiàn)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)，https://wenshu.court.gov.cn/website/wenshu/181217BMTKHNT2W0/index.html?pageId=6902106c35785cbaaed5284208fb24fb&s21=%E9%9D%9E%E6%B3%95%E5%90%B8%E6%94%B6%E5%85%AC%E4%BC%97%E5%AD%98%E6%AC%BE%E7%BD%AA ，最后訪問(wèn)時(shí)間2022年8月24日。。從犯罪主體上看，中小民營(yíng)企業(yè)居多，民營(yíng)企業(yè)面臨著遠(yuǎn)高于大型國(guó)有企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。有學(xué)者指出，民營(yíng)企業(yè)家的犯罪人數(shù)和次數(shù)均高于國(guó)有企業(yè)家[1]。而民營(yíng)企業(yè)家無(wú)論作為犯罪主體還是犯罪對(duì)象，均會(huì)嚴(yán)重影響民營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，司法機(jī)關(guān)也應(yīng)將民營(yíng)企業(yè)合規(guī)納入日后的工作計(jì)劃之中。為進(jìn)一步優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境，必須在企業(yè)與犯罪之間構(gòu)筑法制防護(hù)屏障[2]。傳統(tǒng)刑法追求負(fù)向激勵(lì)，通過(guò)設(shè)置懲罰性條款威懾企業(yè)守法，以庭審對(duì)抗方式解決法律沖突。而這種方式本身較為被動(dòng)，已經(jīng)越來(lái)越不適合當(dāng)今快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。對(duì)企業(yè)而言，預(yù)防比懲治更重要。嚴(yán)厲的刑罰如果對(duì)融資活動(dòng)過(guò)度干預(yù)，勢(shì)必會(huì)抑制市場(chǎng)活力、影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，應(yīng)當(dāng)恪守刑法謙抑性原則，適當(dāng)限縮刑法對(duì)企業(yè)商事活動(dòng)的干預(yù)程度。企業(yè)合規(guī)能夠促進(jìn)企業(yè)自覺(jué)守法，通過(guò)有效的合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，減少企業(yè)犯罪概率，契合企業(yè)自我保護(hù)精神，與刑法積極的一般預(yù)防理念相吻合，是企業(yè)自治、社會(huì)綜合治理、國(guó)家法治三方共贏的必然選擇，對(duì)建設(shè)法治化營(yíng)商環(huán)境大有裨益。

一、民營(yíng)企業(yè)合規(guī)制度構(gòu)建

(一)培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)

培養(yǎng)企業(yè)合規(guī)意識(shí)，是構(gòu)建刑事合規(guī)制度的重要組成部分。企業(yè)高層管理者要認(rèn)真學(xué)習(xí)、堅(jiān)決貫徹、積極倡導(dǎo)合規(guī)理念，把合規(guī)制度的精神真正融入到企業(yè)文化中去。培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)的關(guān)鍵在于注重風(fēng)險(xiǎn)防控，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工，尤其是一些特殊部門的人員培訓(xùn)，諸如技術(shù)部門和業(yè)務(wù)部門，要求其掌握崗位職能要求，致力于防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)保障自身刑事安全不受追究。

(二)契合企業(yè)定位

刑事合規(guī)制度應(yīng)與公司的戰(zhàn)略定位相適應(yīng)，并凸顯企業(yè)自身特征。以打車軟件滴滴公司為例，在公司設(shè)立之時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)出租車租賃業(yè)務(wù)行業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)有關(guān)的法律規(guī)范熟悉了解；在后期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要注重滴滴駕駛員的資質(zhì)審核，保證其具備營(yíng)運(yùn)資格。同時(shí)，對(duì)于車輛本身的監(jiān)管也要達(dá)到質(zhì)量檢測(cè)安全規(guī)定，運(yùn)行手續(xù)也要完備；對(duì)于最重要的安全運(yùn)營(yíng)責(zé)任，則應(yīng)當(dāng)完備應(yīng)急客服保障，以避免由安全事故演變?yōu)樾淌掳讣取?/p>

(三)設(shè)置合規(guī)部

企業(yè)內(nèi)部設(shè)置合規(guī)部，促進(jìn)合規(guī)機(jī)制規(guī)范化、體系化。與法務(wù)部項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救的工作內(nèi)容不同，合規(guī)部的作用在于防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提前納入到工作范圍之內(nèi)，提前控制企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)成本。另外，合規(guī)部通過(guò)體系化制度管理，與其他部門形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，在合作交流的同時(shí)，發(fā)現(xiàn)日常工作中存在的隱性風(fēng)險(xiǎn)，從而提出針對(duì)性建議，完成風(fēng)險(xiǎn)防控。

(四)組織合規(guī)行業(yè)認(rèn)證

企業(yè)內(nèi)部增設(shè)合規(guī)管理認(rèn)證機(jī)制，提高公司的公信力，也可以由相關(guān)部門或者行業(yè)機(jī)構(gòu)組織認(rèn)證。一方面可以幫助企業(yè)在市場(chǎng)上建立良好的企業(yè)形象，另一方面有助于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境內(nèi)部經(jīng)濟(jì)安全的形成。同時(shí)，還可以對(duì)一些優(yōu)秀的合規(guī)企業(yè)提供更多的政策支持，從而調(diào)動(dòng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的積極性，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)合規(guī)管理的良性循環(huán)。

二、民營(yíng)企業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐檢視

(一)法律監(jiān)督機(jī)制不健全

法律是一種社會(huì)調(diào)控手段，營(yíng)商環(huán)境的建設(shè)離不開(kāi)健全的法律監(jiān)管體系。有學(xué)者指出[3]，我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)于企業(yè)借貸融資乃至促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的法律監(jiān)督機(jī)制尚未完善?，F(xiàn)行法律體系中難覓關(guān)于規(guī)制企業(yè)借貸行為的系統(tǒng)性規(guī)定，企業(yè)借貸由誰(shuí)監(jiān)管，缺少監(jiān)督依據(jù)和監(jiān)督主體；由于企業(yè)借貸市場(chǎng)準(zhǔn)入沒(méi)有明確統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于借貸融資雙方的資質(zhì)審查不嚴(yán)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致非法集資問(wèn)題頻發(fā)；對(duì)借貸融資企業(yè)資金用途、去向監(jiān)測(cè)不到位，缺乏事后補(bǔ)救機(jī)制，擾亂了金融秩序的同時(shí)也降低了大眾對(duì)中小企業(yè)融資的可信度。

(二)司法機(jī)關(guān)的訴源治理不足

民營(yíng)企業(yè)每年都會(huì)發(fā)生各種各樣的被騙案件，他們有的被捏造的項(xiàng)目詐騙幾十萬(wàn)，有的為了所謂的“擔(dān)?！倍?fù)債累累。這些頻發(fā)的詐騙案件，對(duì)法治化營(yíng)商環(huán)境造成了嚴(yán)重侵蝕。與此同時(shí)，也暴露出我國(guó)關(guān)于訴源問(wèn)題方面治理的不足，其根本原因在于缺乏將大量案件進(jìn)行歸納總結(jié)，民營(yíng)企業(yè)刑事預(yù)防機(jī)制和合規(guī)機(jī)制仍需完善[4]。以常見(jiàn)的企業(yè)詐騙案件為例，在刑事案件辦理中，偽造文書(shū)作為騙取當(dāng)事人或者單位信任的常見(jiàn)詐騙方式，在案件的偵查工作中，卻很少能夠及時(shí)查處這些偽造文書(shū)的源頭，導(dǎo)致這些不法行為能持續(xù)地為新的犯罪提供幫助(2)江蘇F公司、嚴(yán)某某、王某某提供虛假證明文件案中，被告人嚴(yán)某某和王某某分別任職江蘇F土地房地產(chǎn)評(píng)估咨詢有限公司(以下簡(jiǎn)稱F公司)的估價(jià)師和總經(jīng)理，以虛假的《房屋征收分戶估價(jià)報(bào)告》，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失2 576萬(wàn)余元。參見(jiàn)最高人民檢察院網(wǎng)，https://www.spp.gov.cn/xwfbh/wsfbt/202208/t20220810_570413.shtml#1，最后訪問(wèn)時(shí)間2022年8月25日。。

綜上，案件偵辦過(guò)程中，突破既有辦案模式窠臼，針對(duì)訴源治理問(wèn)題同步推進(jìn)顯得十分必要。因此，強(qiáng)化司法機(jī)關(guān)職能，根據(jù)檢察建議、司法建議等法律文書(shū)，對(duì)訴源問(wèn)題進(jìn)行有效治理，才能堵塞違法犯罪漏洞，確保法治化營(yíng)商環(huán)境成果。

(三)多層次的風(fēng)險(xiǎn)防控體系缺失

一是多數(shù)檢察機(jī)關(guān)未形成“三檢合一”一體化的金融犯罪辦案機(jī)制，刑民交叉的金融犯罪需要內(nèi)部協(xié)調(diào)辦案，導(dǎo)致化解金融風(fēng)險(xiǎn)的效果大打折扣[5]。二是沒(méi)有構(gòu)建立體化的民營(yíng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防、事中救濟(jì)和事后復(fù)盤的服務(wù)協(xié)作機(jī)制。三是外部協(xié)作機(jī)制不暢通，檢察機(jī)關(guān)與金融監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)溝通不足，形成信息壁壘，識(shí)別民營(yíng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)敏銳度和警惕性不高，難以主動(dòng)介入金融領(lǐng)域的法律監(jiān)督工作(3)張軍：堅(jiān)持以習(xí)近平法治思想為指引 加強(qiáng)新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督[EB/OL].https://baijiahao.baidu.com/s?id=1724926253688580704&wfr=spider&for=pc，最后訪問(wèn)時(shí)間2022年8月27日。。

三、民營(yíng)企業(yè)合規(guī)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)不移交公安機(jī)關(guān)處理

民營(yíng)企業(yè)及企業(yè)家的刑事違法犯罪行為，主要表現(xiàn)在我國(guó)《刑法》分則第三章破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，其中生產(chǎn)銷售、走私、妨害公司企業(yè)管理秩序、危害稅收征管等罪名均以行政違規(guī)為前提。想要降低民營(yíng)企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，首先要從行政領(lǐng)域下手，杜絕行政轉(zhuǎn)入刑事領(lǐng)域的可能。在行政執(zhí)法過(guò)程中對(duì)企業(yè)合規(guī)進(jìn)行審查，一方面可以作為行政和解、寬大處理的基礎(chǔ)；另一方面，設(shè)置企業(yè)整改考察期，滿足要求的企業(yè)不再移交公安機(jī)關(guān)處理，達(dá)到保護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的目的。

(二)暫緩起訴或不起訴

對(duì)于犯罪情節(jié)輕微的民營(yíng)企業(yè)，可以依據(jù)合規(guī)要求，對(duì)其做出暫緩起訴或者不起訴的決定。山東省青島市法院于2019年開(kāi)庭審理了一件價(jià)值1.66億余元的走私凍蝦案件。同年11月對(duì)兩家企業(yè)及五名工作人員以走私普通貨物罪提起公訴，而10月卻對(duì)同案的一企業(yè)及三人作出不起訴決定(4)涉案青島一家物流公司雖然違法但涉及的貨物數(shù)量不多，而且在案件發(fā)生后，迅速進(jìn)行了內(nèi)部整頓，完善了財(cái)產(chǎn)管理制度和顧客信息錄入制度，并建立了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，檢察機(jī)關(guān)依法對(duì)其作出不起訴決定。。當(dāng)前，我國(guó)亟待建立全面的民營(yíng)企業(yè)合規(guī)制度，也有待完善合規(guī)不起訴程序。

(三)無(wú)罪辯護(hù)事由

不管是民營(yíng)企業(yè)還是國(guó)有企業(yè)，作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一員，都需要承擔(dān)一定的企業(yè)責(zé)任。但在實(shí)踐中，責(zé)任的履行或者履行的充分程度往往很難得到驗(yàn)證，而企業(yè)的合規(guī)機(jī)制卻能夠有效地解決這個(gè)問(wèn)題。構(gòu)建刑事合規(guī)機(jī)制，有利于案件辯護(hù)過(guò)程中明確主體的職責(zé)落實(shí)，從而降低企業(yè)及企業(yè)家承擔(dān)刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)量刑從寬

在量刑時(shí)，應(yīng)當(dāng)把刑事合規(guī)表現(xiàn)納入考量因素。合規(guī)制度的意義在于，發(fā)揮類似法定正當(dāng)化乃至阻卻違法的功能，起到類似免責(zé)、減刑或是免除訴訟的作用[6]。作為一種防范機(jī)制，刑事合規(guī)制度并不能完全保護(hù)企業(yè)抵御來(lái)自內(nèi)外的各種侵害，但一家擁有成熟合規(guī)制度的公司，可以降低刑事違法風(fēng)險(xiǎn)，從而在刑法適用上得到從輕處理。將企業(yè)合規(guī)內(nèi)容納入刑事責(zé)任審查范圍，是民營(yíng)企業(yè)治理的更高層次。

四、強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)合規(guī)主體責(zé)任的可行性路徑

(一)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式，設(shè)立刑事合規(guī)預(yù)防機(jī)制

在企業(yè)融資問(wèn)題上，常出現(xiàn)違法行為?；诖?，應(yīng)進(jìn)行事前預(yù)防，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其在市場(chǎng)準(zhǔn)入時(shí)，需要對(duì)融資雙方進(jìn)行綜合考察。就資金出借企業(yè)而言，可以從其有無(wú)借貸資質(zhì)、借貸次數(shù)、借貸金額等角度進(jìn)行全面審核，以此認(rèn)定出借企業(yè)是否涉嫌職業(yè)放貸。就借款企業(yè)而言，從借款企業(yè)的資產(chǎn)總額、社會(huì)信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)償還能力、借款用途、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力、借貸后的還款責(zé)任承擔(dān)等角度綜合考察。針對(duì)資金管理，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)審批制度，清晰界定企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的界限，避免出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同的現(xiàn)象。同時(shí)，建議企業(yè)制定法律風(fēng)險(xiǎn)提示自查表，針對(duì)多頻高發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，合理配置權(quán)責(zé)統(tǒng)一的工作架構(gòu)，避免類似案件發(fā)生。

民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)基于自身性質(zhì)，結(jié)合刑事風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)領(lǐng)域有針對(duì)性地設(shè)立預(yù)防機(jī)制[7]，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)及其關(guān)鍵部門重要崗位人員犯罪。中小企業(yè)融資難，對(duì)資金的利用率較高，則重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)在投融資方面的刑事風(fēng)險(xiǎn)，在與其他企業(yè)發(fā)生借貸、供貨、代理等法律關(guān)系時(shí)，委托第三方進(jìn)行盡職調(diào)查，避免因?qū)Ψ匠霈F(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題轉(zhuǎn)化為企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防機(jī)制可以由法律專業(yè)人士、專門的管理人才和專門的財(cái)會(huì)人員組成，在前期進(jìn)行民事和刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估和判斷，重視融資過(guò)程中法律風(fēng)險(xiǎn)的防控與審查，守好企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的第一道閘門。

檢察機(jī)關(guān)作為合規(guī)的主導(dǎo)機(jī)關(guān)，要立足監(jiān)督職能做好預(yù)警工作。一是制定“防控工作規(guī)程”，規(guī)范檢察機(jī)關(guān)防控化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作。二是在履職過(guò)程中，針對(duì)企業(yè)苗頭及傾向性問(wèn)題及時(shí)發(fā)出預(yù)警告知書(shū)，指出融資風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞，提出合法合規(guī)的建議。三是健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制，彌補(bǔ)企業(yè)建設(shè)和監(jiān)督管理的漏洞，防止犯罪再次發(fā)生。

(二)制定企業(yè)合規(guī)計(jì)劃，深化試點(diǎn)合規(guī)機(jī)制

企業(yè)合規(guī)是現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。廣義上講，企業(yè)制定的合規(guī)計(jì)劃應(yīng)包含商業(yè)理論以及以刑事責(zé)任為核心的涵蓋民事、行政、刑事責(zé)任的全面的規(guī)章制度。合規(guī)計(jì)劃的重點(diǎn)是從源頭上預(yù)防和規(guī)避企業(yè)合規(guī)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是刑法風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問(wèn)題，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的體系性“范式合規(guī)”(5)所謂“范式合規(guī)”是相對(duì)于“簡(jiǎn)式合規(guī)”而言的，兩個(gè)概念是在檢察機(jī)關(guān)企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作中探索、總結(jié)出來(lái)的新提法，兩者的最大區(qū)別在于，合規(guī)適用的主體不同。簡(jiǎn)式合規(guī)適用于中小微企業(yè)，其日常業(yè)務(wù)流程以及經(jīng)營(yíng)決策程序相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)主直接決策，甚至犯罪活動(dòng)都是親自指揮；而范式合規(guī)適用于規(guī)模相對(duì)較大、運(yùn)行復(fù)雜的大企業(yè)、大公司，合規(guī)重點(diǎn)是預(yù)防企業(yè)員工犯罪，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范。制度。涉及犯罪的企業(yè)要提交合規(guī)計(jì)劃，內(nèi)容以企業(yè)涉嫌犯罪的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面為主，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，彌補(bǔ)企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生相同或類似的違法犯罪。同時(shí)，對(duì)于設(shè)立合規(guī)計(jì)劃的企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)。

企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)主要表現(xiàn)為合規(guī)不起訴、輕緩刑的處理，并建立了相關(guān)的的容錯(cuò)機(jī)制[8]。在辦理涉企刑事案件時(shí)，依法作出不批捕、不起訴決定或者提出輕緩刑量刑建議的同時(shí)，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改，有利于發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)主導(dǎo)責(zé)任，主動(dòng)審查涉案企業(yè)是否符合企業(yè)合規(guī)適用條件，做好合規(guī)準(zhǔn)備；在具體適用上又與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬處罰制度相結(jié)合，秉承為了企業(yè)發(fā)展，挽救企業(yè)的初衷，能不判實(shí)刑的提出判緩刑的量刑建議。

容錯(cuò)糾錯(cuò)應(yīng)堅(jiān)持以下三個(gè)原則：第一，實(shí)事求是，明確界限；第二，維護(hù)公平，鼓勵(lì)發(fā)展；第三，嚴(yán)守底線，依法合規(guī)。樹(shù)立底線思維，對(duì)于傾向性問(wèn)題要早發(fā)現(xiàn)早解決，及時(shí)采取處置措施，降低風(fēng)險(xiǎn)、減輕危害。確保容錯(cuò)改錯(cuò)有底線，拒絕寬容變縱容。在現(xiàn)有的容錯(cuò)機(jī)制下，具體完善建議有：一是促進(jìn)企業(yè)合規(guī)與檢察聽(tīng)證有效銜接。檢察機(jī)關(guān)可以利用開(kāi)展的檢察聽(tīng)證制度，聽(tīng)取各方意見(jiàn)，促進(jìn)司法公正，提升司法公信力。二是將企業(yè)合規(guī)與檢察建議等監(jiān)督手段相結(jié)合。在檢察機(jī)關(guān)對(duì)民營(yíng)企業(yè)回訪過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在管理漏洞、風(fēng)險(xiǎn)防控不健全、缺少匯報(bào)機(jī)制等問(wèn)題，可以結(jié)合實(shí)際情況，精準(zhǔn)制發(fā)檢察建議，督促企業(yè)完善工作規(guī)章制度，避免民營(yíng)企業(yè)合規(guī)流于形式。

(三)創(chuàng)設(shè)案源發(fā)現(xiàn)機(jī)制，遏制風(fēng)險(xiǎn)隱患

司法機(jī)關(guān)的企業(yè)合規(guī)管理意見(jiàn)必然與案件辦理緊密相關(guān)，因此構(gòu)建一套完整的案件梳理機(jī)制十分關(guān)鍵。準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題才能夠?yàn)橄乱徊浇鉀Q問(wèn)題提供正確的思路，要努力避免辦理案件和社會(huì)治理“兩張皮”的情況[9]?？梢钥紤]利用現(xiàn)有的政法大數(shù)據(jù)平臺(tái)為依托，增加相關(guān)的技術(shù)模塊，重點(diǎn)查找數(shù)據(jù)平臺(tái)中涉及民營(yíng)企業(yè)的相關(guān)案件，利用“大數(shù)據(jù)”思維進(jìn)行分類歸納，將本轄區(qū)常見(jiàn)的危害民營(yíng)企業(yè)的案件類型、危害手段進(jìn)行總結(jié)梳理，聯(lián)合相關(guān)部門進(jìn)行集中整治，同時(shí)為轄區(qū)企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)性的幫助。此外，建議與行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體簽訂“金融風(fēng)險(xiǎn)防控合作協(xié)議”，拓寬線索來(lái)源渠道，開(kāi)展線索研判，及時(shí)有效掌握區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)，盡早預(yù)防涉眾類型金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(四)完善相關(guān)銜接機(jī)制，推進(jìn)訴源治理

檢察機(jī)關(guān)要立足辦案實(shí)情，自覺(jué)做好預(yù)警、預(yù)判，把訴源治理做深做實(shí)做細(xì)。司法機(jī)關(guān)就案辦案的根本性原因是缺少相應(yīng)的轉(zhuǎn)化機(jī)制，僅依靠個(gè)別辦案人員的積極作為、機(jī)關(guān)的專項(xiàng)行動(dòng)，很難應(yīng)對(duì)涉民企刑事案件高發(fā)的局面。推進(jìn)訴源治理，需要進(jìn)一步強(qiáng)化辦案成果轉(zhuǎn)化，構(gòu)建一套行之有效且完整的轉(zhuǎn)化機(jī)制?？梢钥紤]由政法委牽頭組建專門的案件分析研判部門，針對(duì)該地區(qū)多發(fā)的涉及民營(yíng)企業(yè)、營(yíng)商環(huán)境的案件進(jìn)行統(tǒng)一歸納總結(jié)，提出對(duì)策建議和治理方案，避免之前公安、檢察、法院“九龍治水”各管一段，司法建議沒(méi)少發(fā)，但是內(nèi)容重復(fù)，效果不理想的窘境。同時(shí)，政法委作為黨的重要領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，更容易調(diào)動(dòng)各部門配合協(xié)調(diào)，推進(jìn)政策實(shí)施落地。公檢法機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企類刑事案件形成定期上報(bào)機(jī)制，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反映，由政法委牽頭統(tǒng)一協(xié)調(diào)。涉及營(yíng)商環(huán)境的意見(jiàn)，形成公、檢、法合力統(tǒng)一出口，期待產(chǎn)生更好的社會(huì)效果。

(五)設(shè)立理論研討機(jī)制，實(shí)施專項(xiàng)保護(hù)活動(dòng)

對(duì)于民營(yíng)企業(yè)合規(guī)，較為困難的工作是如何將正在偵辦中的司法案件轉(zhuǎn)化為幫扶企業(yè)的具體政策。因此，搭建多元綜合研判平臺(tái)十分必要。在源頭上，聯(lián)合公安、法院的力量，通過(guò)會(huì)簽文件或者建立協(xié)作機(jī)制等方法，對(duì)金融案件辦理中常見(jiàn)的取證要點(diǎn)、證據(jù)采信和法律適用等達(dá)成規(guī)范共識(shí)，提高工作效率和案件質(zhì)量。借用外腦發(fā)揮專家優(yōu)勢(shì)，以政法委作為牽頭機(jī)關(guān)，結(jié)合其下屬法學(xué)會(huì)的理論研究?jī)?yōu)勢(shì)，召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，將辦案中發(fā)現(xiàn)的疑難、棘手問(wèn)題，提交聯(lián)席會(huì)議討論、研判，制定出更貼近于實(shí)際的法律法規(guī)。另外，對(duì)于企業(yè)提出來(lái)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)研判、反饋，改變企業(yè)遇到法律問(wèn)題解決無(wú)門的現(xiàn)狀[10]。

可以說(shuō)，企業(yè)合規(guī)是一項(xiàng)集前端治理與末端處理于一體的檢察職能創(chuàng)新，對(duì)促進(jìn)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)，預(yù)防和減少企業(yè)犯罪都具有重要意義?？梢詫⒚袷聶z察監(jiān)督中的“精準(zhǔn)監(jiān)督”理念移植到企業(yè)合規(guī)建設(shè)中，對(duì)轄區(qū)內(nèi)有重大影響的民營(yíng)企業(yè)案件，實(shí)施“專案專辦、一企一策”的精準(zhǔn)保護(hù)。從案件辦理、追贓挽損到企業(yè)合規(guī)建設(shè)、堵塞法律漏洞，設(shè)置專門的“盯案人”，壓實(shí)工作責(zé)任，保證案件辦理的成果能夠真正惠及民營(yíng)企業(yè)。

五、結(jié)論

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)主體責(zé)任，符合我國(guó)現(xiàn)階段社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。檢察機(jī)關(guān)積極參與推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，既是其監(jiān)督職能的體現(xiàn)，也是幫助涉案企業(yè)自覺(jué)遵守國(guó)家法律的表現(xiàn)，在維護(hù)社會(huì)秩序和經(jīng)濟(jì)法治方面，起著不可忽視的作用。檢察機(jī)關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，推動(dòng)了企業(yè)自治和企業(yè)合規(guī)建設(shè)。構(gòu)建民營(yíng)企業(yè)管理與制度合規(guī)平臺(tái)，從前端治理入手，有效防范民營(yíng)企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)，有利于健全法律監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)檢察機(jī)關(guān)訴源治理能力和完善多層次風(fēng)險(xiǎn)防控體系，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自治、社會(huì)綜治、國(guó)家法治多方共贏的創(chuàng)舉。