趙覺(jué)珵 姜華

圍繞在美上市的中資企業(yè)審計(jì)監(jiān)管問(wèn)題，美國(guó)繼續(xù)向中國(guó)施壓。美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）當(dāng)?shù)貢r(shí)間3月30日宣布將百度等5家公司列入退市風(fēng)險(xiǎn)暫定清單，成為第三批被列入有退市風(fēng)險(xiǎn)清單的中概股企業(yè)。據(jù)報(bào)道，美方的理由是“北京拒絕允許美國(guó)官員審查公司的審計(jì)報(bào)告”。SEC主席加里?根斯勒接受美媒采訪時(shí)表示，他不清楚未來(lái)相關(guān)中資企業(yè)的結(jié)局如何，并稱“這取決于中國(guó)監(jiān)管部門(mén)”。中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際部負(fù)責(zé)人3月31日回應(yīng)稱，中美雙方都有意愿解決分歧和問(wèn)題，最終結(jié)果如何，要看雙方的智慧和初心。

據(jù)路透社報(bào)道，SEC披露的消息顯示，百度、愛(ài)奇藝等5家公司3月30日被列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)發(fā)行人暫定清單。此前，百濟(jì)神州、百勝中國(guó)、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體與和黃醫(yī)藥等5家公司，已經(jīng)從暫定清單轉(zhuǎn)入確定清單。

彭博社稱，隨著百度、愛(ài)奇藝等公司被列入相關(guān)清單，被美方標(biāo)記存在退市風(fēng)險(xiǎn)的中企數(shù)量已達(dá)11家。美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)宣稱，根據(jù)2020年通過(guò)的《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》，如果外國(guó)上市公司連續(xù)三年未能提交美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)所要求的報(bào)告，SEC有權(quán)將其從交易所摘牌。不少分析認(rèn)為，盡管上述法案適用于所有在美上市的外國(guó)公司，但其主要針對(duì)的是在美上市的中概股企業(yè)。

彭博社提到，SEC的措施將打擊約200家母公司位于中國(guó)內(nèi)地和香港特別行政區(qū)的在美上市企業(yè)。近年來(lái)，美國(guó)一直要求所有在美上市的企業(yè)均需允許被查閱審計(jì)底稿，但中美兩國(guó)在這一問(wèn)題上存在分歧。由于相關(guān)文件可能涉及公司商業(yè)機(jī)密，甚至國(guó)家安全，因此非常敏感。

在SEC更新退市風(fēng)險(xiǎn)暫定清單之際，該機(jī)構(gòu)主席根斯勒接受彭博社采訪時(shí)表示，“我們（美中雙方）進(jìn)行了深思熟慮、相互尊重且富有成效的對(duì)話，但我不知道這最終會(huì)走向何方。”根斯勒聲稱，只有完全遵守美國(guó)審計(jì)檢查，才能讓相關(guān)中資企業(yè)繼續(xù)在美上市交易，“最終結(jié)果將取決于中國(guó)監(jiān)管部門(mén)，坦白說(shuō)，這對(duì)他們來(lái)說(shuō)可能是一個(gè)艱難的抉擇?！?/p>

3月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際部負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)回應(yīng)稱，自去年8月以來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿和根斯勒主席已三次召開(kāi)視頻會(huì)議，商討解決中美審計(jì)監(jiān)管合作中的遺留問(wèn)題。中方與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）更是進(jìn)行了多輪坦誠(chéng)、專(zhuān)業(yè)和高效的會(huì)談，雙方的溝通還將繼續(xù)。雙方都有意愿解決分歧和問(wèn)題，最終結(jié)果如何，要看雙方的智慧和初心。

上述負(fù)責(zé)人表示，對(duì)于一些企業(yè)被RPP列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的清單，經(jīng)向SEC了解，這是美國(guó)監(jiān)管部門(mén)執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的一個(gè)正常程序，列入清單的公司是否在未來(lái)兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)教授奚君羊3月31日對(duì)《環(huán)球時(shí)報(bào)》記者稱，預(yù)計(jì)美國(guó)打壓中國(guó)企業(yè)赴美上市的總體基調(diào)不會(huì)改變。隨著美國(guó)持續(xù)收緊對(duì)中國(guó)企業(yè)的監(jiān)管，中國(guó)企業(yè)不再選擇美國(guó)上市，而轉(zhuǎn)向內(nèi)地和香港資本市場(chǎng)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。

除金融領(lǐng)域外，美國(guó)政府還繼續(xù)在貿(mào)易領(lǐng)域?qū)χ袊?guó)“開(kāi)炮”。美國(guó)貿(mào)易代表戴琪3月30日在菌會(huì)作證時(shí)宣稱，“中國(guó)沒(méi)有迫于壓力履行特朗普政府任內(nèi)簽署的經(jīng)貿(mào)協(xié)議中的承諾，而拜登政府必須更直接地面對(duì)北京經(jīng)濟(jì)行為所造成的有害后果?！?/p>

據(jù)美國(guó)“政治”新聞網(wǎng)3月30日?qǐng)?bào)道，戴琪在眾議院籌款委員會(huì)作證時(shí)聲稱，“美國(guó)的戰(zhàn)略必須擴(kuò)大，不僅僅只是施加壓力，迫使中國(guó)改變，還要能夠強(qiáng)力捍衛(wèi)美國(guó)的價(jià)值觀和經(jīng)濟(jì)利益不受中國(guó)不公平經(jīng)濟(jì)政策和行為的傷害?！薄罢巍毙侣劸W(wǎng)分析認(rèn)為，戴琪的講話透露出拜登政府這位首席貿(mào)易官員的態(tài)度出現(xiàn)轉(zhuǎn)變，但她沒(méi)有提出任何懲罰中國(guó)的新做法。相反，她只是重申，現(xiàn)有的工具無(wú)法達(dá)到此目的。

中國(guó)商務(wù)部新聞發(fā)言人束玨婷3月31日對(duì)戴琪的言論回應(yīng)稱，美國(guó)作為世貿(mào)組織成員，應(yīng)該使其貿(mào)易政策和做法符合世貿(mào)組織規(guī)則，而不是另搞一套，以新的貿(mào)易政策做法之名，行單邊主義、保護(hù)主義之實(shí)。她說(shuō)，希望美方采取理性務(wù)實(shí)的對(duì)華經(jīng)貿(mào)政策，與中方相向而行，本著相互尊重、互利共贏的原則，推動(dòng)中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系健康穩(wěn)定發(fā)展。這不僅符合中美兩國(guó)和兩國(guó)人民的根本利益,，也是國(guó)際社會(huì)的普遍期待?！?/p>