王天

[摘要]

國有企業(yè)深化改革過程中，合規(guī)制度建設(shè)扮演著重要的角色，而其中有效的刑事合規(guī)制度可以最大程度降低企業(yè)的刑事風(fēng)險，防范犯罪的發(fā)生。國有企業(yè)刑事合規(guī)制度應(yīng)當(dāng)要厘清刑事合規(guī)的內(nèi)涵與外延，分析刑事風(fēng)險的來源和涉及的罪名，參照域外企業(yè)刑事合規(guī)構(gòu)建路徑經(jīng)驗，從刑事責(zé)任制度及企業(yè)內(nèi)部制度兩方面著手，完善國有企業(yè)刑事合規(guī)制度，使其本土化、合理化、體系化、從而進一步推動國有企業(yè)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]

國有企業(yè);刑事合規(guī);犯罪防控

隨著我國全面深化改革的不斷推進，優(yōu)化營商環(huán)境已成為重要命題，而其中企業(yè)合規(guī)制度發(fā)揮著防范風(fēng)險的作用。國有企業(yè)作為黨和國家的重要依靠力量，更應(yīng)當(dāng)注重企業(yè)風(fēng)險防控，過去企業(yè)側(cè)重于民事與行政的合規(guī)管理，對刑事合規(guī)放在次要的位置。近年來，國家反腐敗力度增大以及國際貿(mào)易增多，國內(nèi)外刑事風(fēng)險決定著企業(yè)的生死存亡，刑事合規(guī)制度扮演著愈發(fā)重要的角色。2018年，國務(wù)院國資委及中央七部委先后頒布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》及《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，均明確要求加強國有企業(yè)合規(guī)管理的態(tài)勢。因此，結(jié)合我國現(xiàn)行刑事法律，借鑒國外刑事合規(guī)的有益經(jīng)驗，著重研究國有企業(yè)犯罪風(fēng)險與合規(guī)管理的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，最終選擇符合我國國情的刑事合規(guī)路徑，降低國有企業(yè)犯罪風(fēng)險，保護企業(yè)頂層設(shè)計，助力企業(yè)良性發(fā)展。

一、刑事合規(guī)的基本理論解析

（一）刑事合規(guī)的概念

刑事合規(guī)來源于美國的合規(guī)計劃，即“合規(guī)計劃規(guī)定的是一種對——首先是法定的，有時又是倫理的或其他的——預(yù)訂目標(biāo)的遵守程序”。而刑事合規(guī)是將刑法的預(yù)防犯罪功能轉(zhuǎn)化為企業(yè)合規(guī)計劃一部分，構(gòu)建起預(yù)防刑事犯罪風(fēng)險的計劃和措施?？梢哉f，刑事合規(guī)是企業(yè)合規(guī)計劃、風(fēng)險社會、犯罪風(fēng)險相結(jié)合的必然結(jié)果，也是企業(yè)管理中刑法具體化的表現(xiàn)。

（二）刑事合規(guī)的理論源流

1.基于刑罰的一般預(yù)防。刑事合規(guī)離不開刑罰理論，“刑罰目的所預(yù)防的犯罪，包括已然之罪和未然之罪，由于預(yù)防的對方有所不同，故將刑罰目的劃分為特殊預(yù)防和一般預(yù)防兩個方面”。特殊預(yù)防是針對犯罪分子適用刑罰，一般預(yù)防是針對潛在犯罪人，通過警戒、教育等方式防止其走上犯罪之路。對于企業(yè)而言，刑罰的目的主要體現(xiàn)在一般預(yù)防方面，即企業(yè)通過對刑罰的了解，認識到違法刑法規(guī)范將被予以懲戒，以此提高企業(yè)防范和化解刑事風(fēng)險意識，自我規(guī)制與約束來預(yù)防犯罪的發(fā)生。

2.基于替代責(zé)任原則。替代責(zé)任在侵權(quán)責(zé)任法律中是重要的歸責(zé)原則，指行為人就第三人實施的侵權(quán)行為對受害人承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任。同樣，替代責(zé)任也可以適用于法人刑事責(zé)任，即企業(yè)依法為履行企業(yè)職責(zé)的法定代表人及員工的行為負責(zé)。法人成員為實現(xiàn)企業(yè)利益，在履行職責(zé)的過程中實施的犯罪行為，應(yīng)當(dāng)認定為法人行為，由法人承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。所以，企業(yè)作為法律主體進行活動，為規(guī)范其成員的行為，應(yīng)當(dāng)制定完善的風(fēng)險防控制度以預(yù)防和制止企業(yè)內(nèi)部的違法犯罪行為。

3.基于內(nèi)外部管控機制。對于企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范，國家可以采用鼓勵引導(dǎo)的方式配合企業(yè)進行管理。當(dāng)然，企業(yè)所需遵守的規(guī)范既有刑事規(guī)范也有行政規(guī)范。例如企業(yè)生產(chǎn)的食品不符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，食品監(jiān)管機關(guān)可采取行政處罰，包括警告、沒收違法所得、吊銷營業(yè)執(zhí)照等。如果企業(yè)生產(chǎn)不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品或足以造成嚴(yán)重食物中毒事故或者其他嚴(yán)重食物性疾患的行為，則可能觸犯我國刑法“生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的食品罪”。此罪名屬于危險犯，即產(chǎn)生損害危險，使法益面臨威脅，對證明責(zé)任要求相對較高。根據(jù)行政法與刑法對行為危險的位階關(guān)系，企業(yè)違反行政法義務(wù)，并不必然觸犯刑法義務(wù)，而企業(yè)遵守行政法義務(wù)但導(dǎo)致違法情形，可以此作為免責(zé)事由。

（三）刑事合規(guī)的價值

1.預(yù)防企業(yè)犯罪風(fēng)險。近年來，國有企業(yè)在實施“走出去”戰(zhàn)略的同時，正遭到反欺詐、反洗錢等調(diào)查，企業(yè)發(fā)展除了產(chǎn)品競爭，法制能力競爭也愈發(fā)重要。越來越多的企業(yè)開始既重視民事、經(jīng)濟合規(guī)，也重視刑事合規(guī)。引導(dǎo)鼓勵國有企業(yè)構(gòu)建刑事合規(guī)體系，有助于發(fā)揮合規(guī)的預(yù)防功能，進一步降低企業(yè)的刑事風(fēng)險，從而更好地促進企業(yè)良性發(fā)展。構(gòu)建體系化的刑事合規(guī)制度，在企業(yè)內(nèi)部搭建起嚴(yán)密、細化的防控網(wǎng)絡(luò)，有效填補刑事法律的空白，對企業(yè)的“生死存亡”起到關(guān)鍵作用。

2.減輕企業(yè)犯罪刑罰。美國的《聯(lián)邦組織量刑指南》中將過去的經(jīng)濟制裁變更為企業(yè)緩刑，其作為全新一種刑罰制度既可以對企業(yè)起到震懾、警示的作用，又可以為企業(yè)自我治理、自我凈化起到積極推動作用。企業(yè)合規(guī)是影響緩刑適用的法定要素，并規(guī)定了有效合規(guī)計劃的最低標(biāo)準(zhǔn)。如果企業(yè)有制定有效的合規(guī)計劃，司法機關(guān)就可以決定是否對企業(yè)適用緩刑及量刑程度。通過有效的合規(guī)計劃使企業(yè)和司法機關(guān)達成和解，政府干預(yù)企業(yè)內(nèi)部運作機制，推動企業(yè)自我改革，確保司法機關(guān)持續(xù)的司法控制力。適用緩刑的刑罰手段，不斷激勵企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)改革，完善企業(yè)合規(guī)制度。

3.提高企業(yè)社會責(zé)任。我國公司法明確規(guī)定，公司除遵守法律法規(guī)、商業(yè)道德、誠信守信等外，還需要承擔(dān)社會責(zé)任，企業(yè)已不能單純的將創(chuàng)造利潤作為唯一目標(biāo)，而更應(yīng)當(dāng)強調(diào)企業(yè)對社會的關(guān)注與貢獻。有效的刑事合規(guī)制度對企業(yè)內(nèi)部管理秩序起到綱舉目張的作用，通過良好的刑事合規(guī)制度防范和化解犯罪風(fēng)險，保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，維護企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定，樹立預(yù)防犯罪的企業(yè)文化，積極分擔(dān)社會責(zé)任，為各方面發(fā)展作出應(yīng)有貢獻。

三、國有企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險的主要類型

目前我國針對國有企業(yè)的刑事風(fēng)險多采用事后評價的機制，缺乏前沿性與預(yù)見性，刑事合規(guī)制度可以將防范手段提前，有效預(yù)警、化解刑事風(fēng)險。因此，正視國有企業(yè)存在的刑事合規(guī)風(fēng)險，是建立企業(yè)刑事合規(guī)制度的前提。

（一）國有企業(yè)資產(chǎn)刑事合規(guī)風(fēng)險

國有資產(chǎn)是國有企業(yè)的核心財富，而企業(yè)高管被賦予的權(quán)利就是對企業(yè)資產(chǎn)的保管、處分等管理行為，一旦管理權(quán)缺乏明確的規(guī)范或監(jiān)督制約機制，就會滋生犯罪問題。對于企業(yè)資產(chǎn)的犯罪問題，主要表現(xiàn)在借助管理資產(chǎn)的職務(wù)便利，直接或間接損害企業(yè)財產(chǎn)權(quán)而獲利的行為，主要分為以下三種類型：

第一，非法占有類犯罪。此類風(fēng)險主要是由于國有企業(yè)管理制度的漏洞，相關(guān)管理人員直接將資產(chǎn)所有權(quán)占為己有，即對企業(yè)財產(chǎn)權(quán)的直接侵害，具體罪名包括貪污罪、私分國有資產(chǎn)罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪等。

第二，非法挪用類犯罪。此類風(fēng)險主要是相關(guān)企業(yè)管理人員非法使用企業(yè)資產(chǎn)，雖然不是非法轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)，但是嚴(yán)重影響企業(yè)正常經(jīng)營，通常也會造成企業(yè)財產(chǎn)損失，是對企業(yè)資產(chǎn)使用權(quán)的直接侵害，具體罪名包括挪用公款罪、挪用特定款物罪等。

第三，非法利用類犯罪。此類風(fēng)險是相關(guān)企業(yè)管理人員不直接侵害資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)，而是通過侵害企業(yè)的收益達到非法獲利的目的，具體罪名包括非法經(jīng)營同類營業(yè)罪、為親友非法牟利罪等。例如國企高管利用自己管理權(quán)便利，兼職從事同類經(jīng)營，則可能涉嫌此類犯罪。

（二） 國有企業(yè)管理刑事合規(guī)風(fēng)險

1.權(quán)力尋租的刑事風(fēng)險。權(quán)力尋租風(fēng)險的產(chǎn)生，是由于企業(yè)缺乏監(jiān)督制約機制，無法形成有效約束程序，導(dǎo)致被賦予一定管理權(quán)限的國企高管或工作人員利用職務(wù)便利損害企業(yè)正常管理秩序，具體罪名包括（單位）受賄罪、（單位）行賄罪、非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪等。

2.濫用企業(yè)管理權(quán)的刑事風(fēng)險。在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等過程中，負有管理責(zé)任和義務(wù)的國企管理人員，本應(yīng)當(dāng)履行職責(zé)，提高企業(yè)效益，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，但是故意違反國家法律法規(guī)及交易規(guī)則，躲避國資監(jiān)管，濫用管理權(quán)，造成企業(yè)重大損失。此類風(fēng)險集中于國企高管群體中，犯罪包括兩大類，即濫用企業(yè)管理權(quán)犯罪，包括國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪，私分國有資產(chǎn)罪等;以及利用企業(yè)管理權(quán)徇私舞弊犯罪，包括出售國有資產(chǎn)罪等。

3.企業(yè)管理權(quán)瀆職的刑事風(fēng)險。與濫用企業(yè)管理權(quán)的犯罪相似，在國企管理人員在行使管理權(quán)過程中，由于主觀上疏忽大意或過于自信，不能履行應(yīng)盡管理職責(zé)和義務(wù)，企業(yè)利益因此受到重大損失。根據(jù)我國刑法規(guī)定，瀆職類犯罪主觀方面為過失，而且制裁范圍僅限于國有企業(yè)中，具體罪名包括簽訂、履行合同失職被騙罪，國家機關(guān)工作人員簽訂履行合同失職被騙罪，玩忽職守罪，國有公司、企業(yè)人員失職罪，國有事業(yè)單位人員失職罪等。

（三） 國有企業(yè)國際業(yè)務(wù)刑事合規(guī)風(fēng)險

在國際業(yè)務(wù)方面，國有企業(yè)從兩方面著力，一方面是我國由資本輸入國到資本輸出國的轉(zhuǎn)變，國有企業(yè)也不斷增大境外投資力度，投資數(shù)量、金額持續(xù)提升。另一方面，我國進一步擴大對外開放，國有企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，積極參與國際各類業(yè)務(wù)。因此，在國際業(yè)務(wù)增多的背景下，國內(nèi)業(yè)務(wù)的“潛規(guī)則”與境外國家的交易規(guī)則、習(xí)慣等會發(fā)生激烈沖突，刑事合規(guī)風(fēng)險也就隨之而來。例如，2009年中建等4家中國企業(yè)涉嫌世行資助的菲律賓公路項目腐敗行為遭世行封殺^[4]，2009年中國鐵路集團公司和中國中信公司因涉嫌高速公路項目腐敗遭到阿爾及利亞政府的司法調(diào)查。國有企業(yè)在“走出去”的同時，部分國家利用“長臂管轄”原則對國有企業(yè)制定更為嚴(yán)格的責(zé)任規(guī)定，加劇了國有企業(yè)在國際業(yè)務(wù)中的刑事風(fēng)險。

針對國際業(yè)務(wù)刑事風(fēng)險中的犯罪類型主要分為三類：第一類是商業(yè)賄賂犯罪，此類犯罪中國有企業(yè)多為行賄方，為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財物的，從而構(gòu)成我國刑法第一百六十四條規(guī)定的“對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪”。值得注意的是，我國刑法的行賄類犯罪要求為謀取非法利益，即要損害第三方的利益或謀取競爭優(yōu)勢，但如美國的《反海外腐敗法》規(guī)定的賄賂，是以不當(dāng)?shù)姆绞絹碛绊懮虡I(yè)行為，謀取利益，既包括不正當(dāng)利益，也包括正當(dāng)預(yù)期利益。第二類是知識產(chǎn)權(quán)犯罪，侵犯知識產(chǎn)權(quán)的問題中指責(zé)聲音最強烈的是我國企業(yè)利用在境外的投資經(jīng)營非法獲取他國企業(yè)的商業(yè)秘密。對于商業(yè)秘密的保護，大陸法系代表的德國是在《不正當(dāng)競爭防止法》中規(guī)定的。德國沒有對商業(yè)秘密進行定義，法條的規(guī)定基本涵蓋了所有對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展有價值的信息，采取一個開放解釋的概念，保護的范圍非常廣，這和我國刑法中對商業(yè)秘密采取嚴(yán)格界定是不同的。英美法系代表的美國，在《經(jīng)濟間諜法》中分別設(shè)立了經(jīng)濟間諜罪和侵犯商業(yè)秘密罪。經(jīng)濟間諜罪主要是針對外國經(jīng)濟間諜組織或個人的，侵犯商業(yè)秘密的犯罪行為是為了外國政府、外國機構(gòu)或外國代理人的利益。從法定刑的設(shè)置看，美國對侵犯商業(yè)秘密犯罪懲罰之嚴(yán)厲，刑罰措施的強度遠遠超出我國刑法的侵犯商業(yè)秘密罪。第三類是市場信用犯罪，民事主體在市場上的信用價值巨大，公司或者公司高管違背信用的行為必然要承擔(dān)法律責(zé)任，嚴(yán)重的承擔(dān)刑事責(zé)任。許多國家和地區(qū)的刑法中對民事主體違背信用的行為設(shè)有背信罪，如德國、日本、法國、我國臺灣地區(qū)及澳門特別行政區(qū)等也有規(guī)定。我國刑法中沒有獨立的背信罪，所以國有企業(yè)在開展國際業(yè)務(wù)時應(yīng)特別注意，對他國市場信用類的罪名和判例進行專門研究，做好合規(guī)管理，規(guī)避此類刑事風(fēng)險。

三、國有企業(yè)刑事合規(guī)制度的構(gòu)建路徑

（一）刑事合規(guī)制度構(gòu)建路徑的域外經(jīng)驗

如何構(gòu)建符合國有企業(yè)發(fā)展的刑事合規(guī)制度已成為研究合規(guī)制度的重點，對于已建立刑事合規(guī)制度的國家主要分為兩種路徑：第一種為刑事合規(guī)激勵機制，此路徑以美國為代表，美國《聯(lián)邦組織量刑指南》中刑度的計算為：“（1）確定犯罪等級;（2）把罪行等級代入公司罰款表;（3）確定罪責(zé)指數(shù);（4）對罪責(zé)指數(shù)進行乘數(shù)加倍，以確定該行為在量刑指南的罰款數(shù)額范圍”。如果企業(yè)制定有效的合規(guī)計劃，當(dāng)計算刑度時可以降低罪責(zé)指數(shù)，從而企業(yè)的罰款金額也會明顯減少。通過刑事法律中阻卻犯罪、減少罰金刑、暫緩起訴或不起訴等措施，激勵企業(yè)制定并完善刑事合規(guī)制度，此種激勵方式是當(dāng)前刑事合規(guī)的主要模式。第二種為刑事合規(guī)強制機制，此路徑以法國為代表。法國《薩賓第二法案》建立了強制合規(guī)制度，要求符合法定條件的企業(yè)履行建立合規(guī)制度的義務(wù)，并將此作為預(yù)防腐敗行為的重要措施。大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)據(jù)此法案建立有效的刑事合規(guī)制度，如果未建立，法國反腐敗局有權(quán)對企業(yè)及高管予以行政處罰。對于已經(jīng)構(gòu)成犯罪的企業(yè)，法院有權(quán)判決企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)建立刑事合規(guī)制度，反腐敗局負責(zé)監(jiān)督和協(xié)助，由此產(chǎn)生的費用均由企業(yè)承擔(dān)。未建立有效刑事合規(guī)制度的企業(yè)，企業(yè)及高管可能會被判處罰金，相關(guān)人員會被判處兩年以下監(jiān)禁。通過行政處罰和刑事處罰強制企業(yè)構(gòu)建刑事合規(guī)制度，其優(yōu)勢在于企業(yè)可在短時間內(nèi)建成，但劣勢可能會造成企業(yè)經(jīng)營負擔(dān)。

（二）完善國有企業(yè)單位犯罪刑事責(zé)任制度

1.完善單位犯罪的概念和范圍。我國刑法以自然人為基本對象構(gòu)建，重視對個人刑事責(zé)任的追究，即使對于單位犯罪采取雙罰制，通常情況下也會將主要責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給個人承擔(dān)，一定程度上忽視對企業(yè)的懲罰。對于單位犯罪可以借鑒美國法人犯罪制度的“責(zé)任替代原則”，以我國刑法第三十條和三十一條為基礎(chǔ)，進一步明確單位犯罪的范圍、構(gòu)成要素、處罰原則等。

首先，遵循現(xiàn)代刑事合規(guī)的導(dǎo)向，應(yīng)當(dāng)擴大單位犯罪的范圍。首先表現(xiàn)在單位犯罪的認定類型上，為實現(xiàn)對犯罪風(fēng)險的及早預(yù)防，單位犯罪的范圍既要包括主管者為了單位整體利益而實行的犯罪行為，還應(yīng)當(dāng)包括由于公司領(lǐng)導(dǎo)層缺乏有效的合規(guī)計劃導(dǎo)致單位成員為了單位利益而做出的犯罪行為。在刑法中增加由于企業(yè)管理不力的過失犯罪，既可以減少企業(yè)疏于防范造成的犯罪，又可以激勵企業(yè)進行刑事合規(guī)管理。

其次，明確企業(yè)“職權(quán)范圍內(nèi)”的構(gòu)成要素，即單位范圍是單位和相關(guān)人員為了單位利益在職權(quán)范圍內(nèi)實施的犯罪。因此，單位不知相關(guān)人員的犯罪行為，但有證據(jù)表明是在職權(quán)范圍內(nèi)所實施的，單位也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任。明確職權(quán)范圍可以強化單位對相關(guān)人員的監(jiān)督，避免犯罪行為的發(fā)生。

最后，單位犯罪處罰原則采用一元定罪標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)刑法中罪刑相適應(yīng)原則和法律面前人人平等原則，在單位與自然人實施具有相同法益侵害程度的行為時，其處罰標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)保持一致。在現(xiàn)代刑事合規(guī)導(dǎo)向下，單位和自然人應(yīng)當(dāng)采取同一定罪標(biāo)準(zhǔn)，以此提高單位守法意識，推動單位刑事合規(guī)建設(shè)。

2.企業(yè)緩刑制度的建立。企業(yè)緩刑制度既對企業(yè)予以一定程度的刑罰處罰，同時也給企業(yè)提供自我改革的機會。借鑒美國企業(yè)緩刑制度，我國刑法第七十二條中可以增設(shè)企業(yè)緩刑的條款，對符合條件的企業(yè)適用緩刑，充分體現(xiàn)我國寬嚴(yán)相濟的刑事政策。企業(yè)緩刑制度避險對嚴(yán)厲的刑罰處罰對企業(yè)的永久損害，也賦予企業(yè)內(nèi)部改革的契機，制度完善的刑事合規(guī)制度，從內(nèi)部消除企業(yè)犯罪風(fēng)險。

3.提高單位犯罪罰金刑數(shù)額。雖然近年來我國對國有企業(yè)監(jiān)管更為嚴(yán)格、打擊更為嚴(yán)厲，但是國企經(jīng)濟犯罪依舊屢見不鮮，主要原因仍與犯罪違反成本有關(guān)?？梢哉f在某種情況下，企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營成本甚至高于企業(yè)因違法犯罪接受制裁的懲治力度，導(dǎo)致企業(yè)鋌而走險走上犯罪之路。對于單位犯罪，罰金刑是一種行之有效的制裁手段，可以讓企業(yè)清楚的計算出違法成本的金額，進一步提高罰金數(shù)額，并明確適用標(biāo)準(zhǔn)能夠充分體現(xiàn)的嚴(yán)厲性。同時，可以在罰金刑中設(shè)定可以從輕、減輕的條件，將刑事合規(guī)引入到刑事法律中，體現(xiàn)出在刑罰領(lǐng)域中企業(yè)合規(guī)作為一種考量因素，也能夠體現(xiàn)刑法懲罰與保障相結(jié)合的理念。

（三）完善國有企業(yè)內(nèi)部刑事合規(guī)制度

構(gòu)建刑事合規(guī)制度在把握共性的同時，也應(yīng)當(dāng)注意企業(yè)的特殊性。分析研究國有企業(yè)潛在犯罪風(fēng)險，制定配套刑事合規(guī)制度，可以采用“事前風(fēng)險評估、事中審查執(zhí)行、事后評估考核”的工作機制，實現(xiàn)組織體系和職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化、制度和流程標(biāo)準(zhǔn)化、評價和考核標(biāo)準(zhǔn)化，最終實現(xiàn)刑事合規(guī)管理常態(tài)化。

1.事前風(fēng)險評估——建立企業(yè)刑事風(fēng)險清單。國有企業(yè)刑事風(fēng)險林林總總，呈現(xiàn)多樣性和復(fù)雜性的特征，刑事合規(guī)必須根據(jù)企業(yè)特點結(jié)合法律法規(guī)進行全面評價?！拔覀儜?yīng)當(dāng)用法律、法規(guī)乃至于政策做一把合規(guī)的尺子——法律、法規(guī)和政策所揭示的風(fēng)險就是這把尺子上的刻度。了解法律、法規(guī)和政策的發(fā)展趨勢和動向，從而不斷地調(diào)整我們手上這把合規(guī)尺子的長短，讓它變得更加精確。否則，我們手中的這把合規(guī)尺子不是過長就是過短。如果過短，我們就會量不到風(fēng)險，到處都是平安無事;如果這把合規(guī)尺子做得過長，我們就會夸大風(fēng)險，從而讓企業(yè)難以正常開展業(yè)務(wù)?！币虼?，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管部門整改意見、訴訟投訴、信訪等渠道，以及企業(yè)內(nèi)部管理的關(guān)鍵控制節(jié)點，建立風(fēng)險清單，并區(qū)分重大風(fēng)險與一般風(fēng)險，對每一風(fēng)險點精準(zhǔn)定位，是后續(xù)有效化解刑事風(fēng)險的開端。

2.事中審查執(zhí)行——建立化解刑事風(fēng)險工作流程。對企業(yè)刑事風(fēng)險發(fā)生的原因、可能造成的結(jié)果結(jié)合企業(yè)財務(wù)制度、人力制度等進行定性定量分析，有針對性地采取相應(yīng)措施化解刑事風(fēng)險。工作流程主要有兩個基本思路：第一，針對短期、一般的刑事風(fēng)險，找到刑事風(fēng)險的來源，迅速改變企業(yè)現(xiàn)有的運行機制，以迅速的手段、最小的管理代價化解風(fēng)險，將此類風(fēng)險從有到無，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營;第二，針對長期、重大的刑事風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)聯(lián)席會議機制，會同涉及的各個部門，共同研究分析生成因素，必要時集體決定調(diào)整企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營制度，統(tǒng)籌解決重大刑事風(fēng)險。

3.事后評估考核——建立研判刑事風(fēng)險的評價機制。企業(yè)刑事合規(guī)制度從事前、事中到事后，全過程需要專業(yè)度高、針對性強的法律團隊全面介入，同時刑事風(fēng)險是動態(tài)變化的，企業(yè)法律團隊也應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實際情況變化而及時調(diào)整刑事合規(guī)制度，甚至在必要時予以重新評估。由于企業(yè)刑事風(fēng)險可以從單位到個人，從國內(nèi)到國際，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的變化，都可能伴隨刑事合規(guī)的調(diào)整，因此專業(yè)的企業(yè)法律團隊也需要定期予以評價考核，研判新出現(xiàn)的刑事風(fēng)險，跟進完善企業(yè)刑事合規(guī)制度。

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