魏景茹

反洗錢金融行動(dòng)特別工作組于2012年2月討論通過(guò)《打擊洗錢、恐怖融資和擴(kuò)散融資的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》，要求各國(guó)基于風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，確定、評(píng)估和了解其所面臨的洗錢和恐怖分子融資風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)施反洗錢措施或其他打擊行動(dòng)緩釋風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別并評(píng)估洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)是控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，本文通過(guò)對(duì)比美國(guó)、比利時(shí)、孟加拉國(guó)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，提出我國(guó)開展金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作建議，為有效開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供參考。

我國(guó)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建

制度體系建設(shè)。2013年我國(guó)發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》，要求金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程和內(nèi)控制度，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估時(shí)機(jī)，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果科學(xué)配置反洗錢資源。同時(shí)，為與國(guó)際接軌，加快反洗錢工作向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)型，指導(dǎo)法人金融機(jī)構(gòu)落實(shí)有關(guān)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作的最新要求，2021年1月我國(guó)發(fā)布了《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），要求法人金融機(jī)構(gòu)從固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施有效性及剩余風(fēng)險(xiǎn)三方面開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，采取科學(xué)合理的評(píng)估方法，定性或定量地開展評(píng)估，評(píng)估流程包含準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告階段?！吨敢芬?guī)定自評(píng)估結(jié)束后，要以評(píng)估報(bào)告和結(jié)論為基礎(chǔ)，制定或持續(xù)調(diào)整、完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策、控制措施和程序，并關(guān)注控制措施的執(zhí)行情況。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式。目前，我國(guó)把洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為自評(píng)估和監(jiān)管評(píng)估兩類。自評(píng)估是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)自行開展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包含全面洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估和專項(xiàng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境或應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)等發(fā)生重大變化時(shí)，需要開展全面洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)某一特定產(chǎn)品、服務(wù)、客戶群體等出現(xiàn)調(diào)整或變化時(shí)，要進(jìn)行專項(xiàng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估。監(jiān)管評(píng)估是指中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的有效性、全面性及風(fēng)險(xiǎn)控制程度的監(jiān)管，根據(jù)監(jiān)管方式分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)估和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)估兩種。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系分為固有風(fēng)險(xiǎn)、控制措施有效性和剩余風(fēng)險(xiǎn)三類。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)是指在不采取緩釋風(fēng)險(xiǎn)措施的情況下存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)營(yíng)規(guī)模、國(guó)家地域、客戶、業(yè)務(wù)等多維度制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)具體細(xì)化，同時(shí)根據(jù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定不同權(quán)重，計(jì)算固有風(fēng)險(xiǎn)程度;控制措施有效性是指對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)采取的緩釋風(fēng)險(xiǎn)措施的效果，從組織架構(gòu)、制度策略、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、反洗錢系統(tǒng)等方面綜合評(píng)價(jià)其緩釋風(fēng)險(xiǎn)的效果，按權(quán)重賦值的方式計(jì)算評(píng)分，得出采取控制措施的有效程度;剩余風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)固有風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施有效性的實(shí)施效果綜合得出。

國(guó)際洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

美國(guó)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。美國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其他類金融機(jī)構(gòu)評(píng)估方法略有不同，美國(guó)銀行機(jī)構(gòu)采取先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，再對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析評(píng)估的兩步走評(píng)估方法。

第一步是確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)類別。產(chǎn)品、服務(wù)、客戶和地理位置這四類特定風(fēng)險(xiǎn)類別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特有的，風(fēng)險(xiǎn)類別的數(shù)量和詳細(xì)程度取決于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模或復(fù)雜程度以及組織結(jié)構(gòu)，將通過(guò)不同方法和渠道進(jìn)行的洗錢和恐怖融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行歸類。

第二步是對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)信息進(jìn)行分析。分析的目的是評(píng)估洗錢和恐怖融資、其他非法金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)程度，以便制訂適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制措施來(lái)減輕總體風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要在充分考慮與各風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)的所有信息的基礎(chǔ)上，得出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)程度結(jié)論。美國(guó)的這種評(píng)估方法優(yōu)點(diǎn)是對(duì)于大類別的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考慮的風(fēng)險(xiǎn)范圍較為全面，缺點(diǎn)則是可能存在風(fēng)險(xiǎn)因素歸屬類別的交叉重疊。

比利時(shí)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。比利時(shí)與我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法較為相似，采取定量與定性結(jié)合的方式。比利時(shí)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要先定義洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并根據(jù)其業(yè)務(wù)創(chuàng)建洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，通過(guò)確定合理的流程和基于風(fēng)險(xiǎn)的警戒措施來(lái)管理其洗錢風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程通常分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、差距分析（控制）和調(diào)整（糾正——緩解）三個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段采取定量與定性相結(jié)合的方式，這一階段分析和評(píng)估的基礎(chǔ)是對(duì)包含子風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估。其中，定量部分是金融機(jī)構(gòu)在不考慮采取的控制措施效果情況下，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)因素賦予不同的分值;定性部分將風(fēng)險(xiǎn)因素歸為不同風(fēng)險(xiǎn)類別，以便在風(fēng)險(xiǎn)類別的匯總視圖中實(shí)現(xiàn)平衡。差距分析階段是對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理措施的充分性、有效性的分析和評(píng)估，對(duì)采取控制措施后的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，殘留風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表示內(nèi)部控制后仍存在的風(fēng)險(xiǎn)程度。調(diào)整階段一般會(huì)提出新的或附加的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，通常會(huì)提供詳細(xì)、具體的糾正措施計(jì)劃，采取必要手段確保及時(shí)、有效地對(duì)殘留風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)更正，以控制未被充分涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)。比利時(shí)的評(píng)估方法可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別掌握機(jī)構(gòu)目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況，經(jīng)過(guò)差距分析（控制）判斷目前采取的控制措施有效性，并視控制措施的效果決定是否采取進(jìn)一步的調(diào)整（糾正——緩解）措施。

孟加拉國(guó)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。孟加拉國(guó)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)評(píng)估的是由金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和關(guān)系引起的固有風(fēng)險(xiǎn)，考慮的風(fēng)險(xiǎn)要素包括但不限于提供產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)、客戶資料或業(yè)務(wù)關(guān)系、交付渠道、金融機(jī)構(gòu)、客戶和交易對(duì)手的位置。依據(jù)系統(tǒng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架得出四類評(píng)級(jí)結(jié)果，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果的高低采取不同的后續(xù)管控措施。孟加拉國(guó)使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既可提高評(píng)估效率，又能節(jié)約人員、時(shí)間成本。但因系統(tǒng)不具備智能識(shí)別能力，無(wú)法根據(jù)具體問(wèn)題具體分析，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確。

建議

開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供技術(shù)支持。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的復(fù)雜工程，可開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輔助系統(tǒng)，從評(píng)估指標(biāo)的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、校驗(yàn)三個(gè)維度著手，將可以量化的指標(biāo)交付于系統(tǒng)進(jìn)行初步評(píng)判，再由人工進(jìn)行復(fù)評(píng)，以便節(jié)約評(píng)估資源，提高工作效率與精準(zhǔn)度。在技術(shù)能夠滿足的前提下，也可以引入人工智能分析系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果計(jì)量矩陣，完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的初評(píng)，并合理設(shè)置管控措施模塊，針對(duì)評(píng)估得出的風(fēng)險(xiǎn)情形，由系統(tǒng)自動(dòng)選擇適當(dāng)?shù)墓芸卮胧瑥亩纬杀O(jiān)管為引、風(fēng)險(xiǎn)為本、防控為主的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。當(dāng)然，在創(chuàng)新引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的同時(shí)，還要提高人員反洗錢素質(zhì)，建議設(shè)置反洗錢人員從業(yè)資格測(cè)試等門檻級(jí)人員配備標(biāo)準(zhǔn)，提升反洗錢人員工作能力，與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)雙管齊下，取得事半功倍的效果。這一方法不僅可以節(jié)約評(píng)估資源、提高評(píng)估效率，而且人工復(fù)評(píng)的方式可以較大程度縮小系統(tǒng)評(píng)估與人工評(píng)估之間的差距，降低系統(tǒng)評(píng)估的差錯(cuò)，提高評(píng)估結(jié)果的精準(zhǔn)度。

綜合考量各項(xiàng)資源，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供信息保障。我國(guó)目前采取分類量化指標(biāo)方式進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，一方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，使指標(biāo)內(nèi)容更加直觀明晰，避免疏漏，確保評(píng)估的全面性;另一方面，量化的評(píng)估方式能更加客觀地反映金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度，使其有針對(duì)性地補(bǔ)足短板，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)效，提高洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力。因此，為確保指標(biāo)的量化更加科學(xué)合理，應(yīng)結(jié)合地區(qū)特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)實(shí)際，適當(dāng)調(diào)整部分評(píng)估指標(biāo)基量化標(biāo)準(zhǔn)，與評(píng)估地域和行業(yè)特點(diǎn)等情況相契合?？沙浞掷么髷?shù)據(jù)分析手段，針對(duì)涉及與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)和地理位置風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的交易數(shù)據(jù)，對(duì)交易背景等信息進(jìn)行詳細(xì)分析，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面性。同時(shí)，也要借鑒和參考洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估結(jié)果，并通過(guò)采集評(píng)估單位的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等方式進(jìn)行分析計(jì)算，以搜尋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估時(shí)間，提高評(píng)估工作的有效性和評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。

充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為科學(xué)配置反洗錢資源提供支撐。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是全面掌握機(jī)構(gòu)目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況，判斷采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效，在采取控制措施的基礎(chǔ)上得出機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平。洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平的差異決定了監(jiān)管強(qiáng)度的不同，建議對(duì)于洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的機(jī)構(gòu)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)估、走訪等更加積極、強(qiáng)化的監(jiān)管措施，并適當(dāng)增加監(jiān)管頻次。對(duì)于洗錢風(fēng)險(xiǎn)較低的機(jī)構(gòu)采取約見談話等監(jiān)管措施，適當(dāng)降低監(jiān)管頻度，科學(xué)合理配置監(jiān)管資源，充分發(fā)揮反洗錢監(jiān)管有效性。

（作者單位：中國(guó)人民銀行松原市中心支行）

責(zé)任編輯：孫 爽