今年以來(lái)，湖北公安機(jī)關(guān)按照國(guó)家稅務(wù)總局等六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅和公安部“打擊騙取留抵退稅違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)”工作部署，堅(jiān)持全環(huán)節(jié)、全要素、全鏈條打擊虛開騙稅和騙取留抵退稅等違法犯罪，集中資源力量強(qiáng)化破案攻堅(jiān)。

行動(dòng)中，湖北警方不僅將打擊鋒芒對(duì)準(zhǔn)團(tuán)伙化、跨區(qū)域虛開騙稅犯罪，而且依法嚴(yán)打?yàn)轵_稅犯罪提供服務(wù)的地下錢莊等其他犯罪，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)區(qū)域開展波次打擊，堅(jiān)決打掉窩點(diǎn)、斬?cái)噫湕l，摧毀犯罪地下產(chǎn)業(yè)。

8 月8 日，湖北省公安廳聯(lián)合湖北省稅務(wù)局等六部門發(fā)布通告，聯(lián)合開展打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為。省公安廳發(fā)揮300 名處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部包聯(lián)基層派出所的工作優(yōu)勢(shì)，將任務(wù)分解到包聯(lián)干部，帶資源、帶手段指導(dǎo)各地運(yùn)用數(shù)據(jù)化情報(bào)導(dǎo)偵手段深挖拓線，加快案件偵辦，全力摧毀犯罪網(wǎng)絡(luò)。稅等六部門合作，聯(lián)合研判涉嫌騙取留抵退稅犯罪線索，重點(diǎn)案件警稅同步上案、合力攻堅(jiān)，加強(qiáng)行刑銜接，依法果斷查處，維護(hù)實(shí)體企業(yè)合法權(quán)益。

宜昌警方清查犯罪證據(jù)

截至8 月12 日，湖北公安機(jī)關(guān)共立虛開騙稅案件55 起，破案30 起，在偵25 起，其中立案?jìng)赊k涉嫌騙取留抵退稅案3 起。武漢警方偵辦了一起共計(jì)16 家公司虛開價(jià)稅7.2 億元的大案。隨州警方偵辦某煤業(yè)公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票案，查明相關(guān)公司接受虛開價(jià)稅1651 萬(wàn)元，騙取留抵退稅80 余萬(wàn)元。

借用他人身份證大肆注冊(cè)成立空殼公司，并以此辦理稅務(wù)登記和對(duì)公賬戶，從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，對(duì)外虛開增值稅發(fā)票從中牟利。經(jīng)過(guò)公安機(jī)關(guān)縝密偵查，這一盤踞在湖北荊州、擾亂國(guó)家稅收秩序的虛開發(fā)票團(tuán)伙被繩之以法。

湖北各地公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門將專項(xiàng)行動(dòng)作為優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境的有力抓手，與夏季治安打擊整治“百日行動(dòng)”“雷火2022”專項(xiàng)行動(dòng)結(jié)合，深化警

鄂州警稅協(xié)作 打擊涉稅犯罪

勾畫虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙組織架構(gòu)，從線索研判到集中收網(wǎng)，僅僅用了一個(gè)星期；某增值稅發(fā)票專案，15 人先后落網(wǎng)，追繳稅款1000余萬(wàn)元……

聯(lián)合開展執(zhí)法檢查21 次，偵破涉稅刑事案件32 起，刑事打擊處理49 人，挽回稅收損失3000余萬(wàn)元，案件處理數(shù)較2021 年同期大幅提升……

今年以來(lái)，鄂州市公安局經(jīng)偵部門與鄂州市稅務(wù)局稽查部門通力協(xié)作，對(duì)涉稅犯罪始終保持“零容忍”的態(tài)度，主動(dòng)出擊，亮出“打得狠、退得快、防得準(zhǔn)”組合拳，不僅偵破了一批涉稅案件，還創(chuàng)新建立警稅協(xié)作機(jī)制，打擊涉稅犯罪取得明顯成效。

面對(duì)案件涉及地域廣、鏈條長(zhǎng)，犯罪分子職業(yè)化、團(tuán)伙化、隱蔽化的涉稅犯罪特點(diǎn)，鄂州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)對(duì)涉稅、涉貨、涉人、涉資金等數(shù)據(jù)查詢及跨部門取證等方面提出了更高的要求，進(jìn)一步暢通信息共享渠道，促進(jìn)各類信息高效集成運(yùn)用，形成便捷高效的信息互通、取證協(xié)作和精準(zhǔn)打擊工作機(jī)制。

為進(jìn)一步推進(jìn)警稅協(xié)作工作，今年6 月23 日，鄂州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)警稅大隊(duì)在鄂州市稅務(wù)局稽查局正式掛牌成立，共建警稅辦公室，建立起“公安+稅務(wù)”一體化深度合作新模式，規(guī)范工作流程，堅(jiān)持信息通報(bào)、研判會(huì)商、聯(lián)合辦案，全面升級(jí)警稅協(xié)同作戰(zhàn)模式。

圍繞涉稅案件線索，鄂州各公安分局按屬地原則進(jìn)行核查，同時(shí)，稅務(wù)部門也對(duì)線索涉及的信息資料進(jìn)行搜索檢查。警稅會(huì)商、共同研判，分析稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)抵扣情況，大大提高了核查效率。

“加大信息共享和聯(lián)合辦案力度是警稅打擊新形勢(shì)下涉稅犯罪行為的利器，公安機(jī)關(guān)對(duì)我們移交的案件線索高度重視，深度研判、重拳出擊，我們及時(shí)跟進(jìn)、一同出差、積極協(xié)調(diào)外地稅務(wù)關(guān)系，為公安部門提供信息支撐，這種合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)案件快速反應(yīng)、聯(lián)合偵辦，把警稅協(xié)作推向了新的高度?！倍踔菔卸悇?wù)局稽查部門相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

今年以來(lái)，圍繞“拒絕虛開發(fā)票”“銀行卡不能租售”等主題，鄂州公安攜手稅務(wù)部門發(fā)放宣傳冊(cè)910 份，開展講座7 次，向企業(yè)經(jīng)營(yíng)者介紹經(jīng)濟(jì)犯罪的特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)犯罪的典型案例，講解常見的經(jīng)濟(jì)犯罪伎倆及其本質(zhì)，稅務(wù)人員介紹虛開發(fā)票的法律后果和如何防范虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升人民群眾識(shí)別和防范經(jīng)濟(jì)犯罪的意識(shí)和能力，有力推動(dòng)社會(huì)各界共同參與打擊和防范經(jīng)濟(jì)犯罪，服務(wù)和保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

宜昌警方破獲虛開30 億元發(fā)票案

短短3 個(gè)月注冊(cè)、購(gòu)買42 家“空殼公司”，在沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，虛開發(fā)票近1.3 億元。隨著宜昌警稅聯(lián)合破獲“9·23”特大虛開增值稅發(fā)票案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓歸案，至此，一個(gè)以張某偉為首的13 名跨省犯罪團(tuán)伙被全鏈條摧毀。經(jīng)查明，該團(tuán)伙在未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，虛開發(fā)票近1.3 億元。通過(guò)案源擴(kuò)展引出其他虛開團(tuán)伙，所涉案件共虛開發(fā)票44000 余份，涉案面額超過(guò)30 億元，銷售對(duì)象遍及全國(guó)22 個(gè)省、5000 余家企業(yè)或個(gè)人。

2021年9月2日，國(guó)家稅務(wù)總局宜昌市稅務(wù)局稽查局獲悉宜昌某貿(mào)易公司存在虛假購(gòu)進(jìn)和虛開增值稅專用發(fā)票的案件線索，迅速向宜昌市公安局經(jīng)偵支隊(duì)反饋情況，市局經(jīng)偵支隊(duì)立即會(huì)同伍家崗區(qū)公安分局成立聯(lián)合調(diào)查專班開展工作。

通過(guò)進(jìn)一步偵查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人利用疫情期間相對(duì)寬松的稅收環(huán)境，鉆法律漏洞，2021 年以來(lái)，短短3 個(gè)月時(shí)間內(nèi)在宜昌接連注冊(cè)31 家“空殼公司”（實(shí)際開票企業(yè)21 戶），此外，該團(tuán)伙還利用同樣手段在重慶、武漢、恩施、深圳等地也大量注冊(cè)或購(gòu)買“空殼公司”領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，通過(guò)“暴力虛開”非法獲利。

所謂的“暴力虛開”，是指通過(guò)設(shè)立“空殼公司”，不編造任何“經(jīng)營(yíng)行為”，簡(jiǎn)單粗暴對(duì)外虛開發(fā)票，大肆攫取非法利益，這種行為不但造成巨額稅款流失，還嚴(yán)重?cái)_亂正常經(jīng)濟(jì)秩序，破壞當(dāng)?shù)貭I(yíng)商環(huán)境，性質(zhì)極其惡劣。

2021 年9 月23 日，宜昌市公安局經(jīng)偵支隊(duì)、伍家崗區(qū)公安分局與市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合成立“9·23”專案組偵辦該案。在隨后的近一個(gè)月時(shí)間內(nèi)，專案組通過(guò)偵查梳理案情，摸清了該犯罪團(tuán)伙的人員構(gòu)成、組織架構(gòu)、運(yùn)轉(zhuǎn)模式，詳細(xì)掌控了該犯罪集團(tuán)的信息流、業(yè)務(wù)流等關(guān)鍵證據(jù)，鎖定了犯罪嫌疑人的真實(shí)身份和社會(huì)關(guān)系。基本明確了以廣東饒平籍張某偉為首的特大虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙。

同年10 月18 日，收網(wǎng)時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，宜昌市公安局組織市局經(jīng)偵支隊(duì)、相關(guān)部門、伍家崗區(qū)公安分局警力50 余名及數(shù)名稅務(wù)局干部，分赴重慶、重慶市墊江縣、深圳、揭陽(yáng)、潮州饒平縣、廈門、武漢等四省七地同時(shí)收網(wǎng)，一舉搗毀犯罪團(tuán)伙，當(dāng)場(chǎng)抓獲12 名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場(chǎng)查獲7 家公司成套的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、大量公章、電腦、稅控盤、稅務(wù)Ukey、空白發(fā)票、假發(fā)票，以及手機(jī)、電腦、打印機(jī)以及制作電子發(fā)票的軟件等作案工具，扣押現(xiàn)金110 萬(wàn)元。

經(jīng)查明，犯罪嫌疑人張某偉發(fā)現(xiàn)餐飲、酒店的發(fā)票需求量大，為了牟利，安排犯罪嫌疑人李某某在網(wǎng)上發(fā)布購(gòu)買公司的信息，以5500 元左右價(jià)格要求徐某在武漢、宜昌等多地注冊(cè)空殼公司，徐某安排夏某某在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，犯罪嫌疑人張某偉通過(guò)QQ 等社交軟件建立大量在線“銷售”群，每日發(fā)布其控制企業(yè)可虛開的發(fā)票區(qū)域、數(shù)量、金額和品目，將虛開作為其“庫(kù)存商品”進(jìn)行買賣，根據(jù)區(qū)域劃分建立起多個(gè)虛開發(fā)票“數(shù)據(jù)倉(cāng)”，一旦“客戶”需要開票，犯罪嫌疑人張某偉將開票信息通過(guò)QQ 傳給在饒平、深圳同伙大肆虛開發(fā)票。同時(shí)，專案組對(duì)采集123GB 的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理，“9·23 專案”直接涉案金額8.17 億元，在此基礎(chǔ)上，專案組還順藤摸瓜、順線追蹤，通過(guò)案源擴(kuò)展引出其他虛開團(tuán)伙，涉案增值稅專票0.18 億元，普通發(fā)票28.92 億元，所涉案件，共虛開發(fā)票44000份涉及公司5000 余家，涉案總金額超過(guò)30 億元。

該案8 名犯罪嫌疑人被依法移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，有5 名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彙?/p>

“9·23”案相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該案成功告破，挽回稅款損失近1.63 億元。這也刷新了宜昌偵辦同類涉稅案件涉案金額、打處人數(shù)、起訴罪名（虛開發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票、出售非法制造發(fā)票、持有偽造發(fā)票）記錄。