方 宇

（中遠(yuǎn)海運(yùn)散貨運(yùn)輸有限公司，天津 300010）

一、研究背景

在經(jīng)歷機(jī)械化、自動(dòng)化、信息化技術(shù)后，由新型數(shù)字化技術(shù)驅(qū)動(dòng)的第四次工業(yè)革命已成為全球的共識(shí)，各國(guó)都在積極研究數(shù)字化技術(shù)應(yīng)用的創(chuàng)新。黨的十九大以來(lái)，習(xí)近平總書(shū)記多次強(qiáng)調(diào)加快數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，李克強(qiáng)總理多次指出要加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向數(shù)字化轉(zhuǎn)型。國(guó)家“十四五”規(guī)劃明確提出數(shù)字產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化，推動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，將科技作為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵變量。

行業(yè)層面，在國(guó)家部委、行業(yè)發(fā)展要求指導(dǎo)下，頒布《數(shù)字交通發(fā)展規(guī)劃綱要》、《關(guān)于大力推進(jìn)海運(yùn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《智能航運(yùn)發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著航運(yùn)向數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化、高質(zhì)量方向發(fā)展。數(shù)字化、智能化是近年來(lái)航運(yùn)物流領(lǐng)域的重要趨勢(shì)之一，本次疫情明顯加速這一趨勢(shì)。后疫情時(shí)代，面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境和全球行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)必須直面挑戰(zhàn)、達(dá)成共識(shí)，大力推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

財(cái)務(wù)管理部門是企業(yè)全域數(shù)據(jù)的匯集中心：從外部看，財(cái)務(wù)通過(guò)數(shù)字將企業(yè)與投資者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶、稅務(wù)機(jī)關(guān)等建立關(guān)系；從內(nèi)部看，企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)最終都將以數(shù)字形式轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)信息，反應(yīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。作為對(duì)數(shù)字天然敏感的企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門，數(shù)字化、信息化水平已超越其他業(yè)務(wù)管理部門，作為一直與數(shù)據(jù)打交道的財(cái)務(wù)人員，對(duì)數(shù)字化的接受程度較其他部門也更高。因此，財(cái)務(wù)數(shù)字化應(yīng)作為企業(yè)數(shù)字化先行者，在新一代數(shù)字技術(shù)支持下融合業(yè)務(wù)，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，而財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)與數(shù)字化轉(zhuǎn)型是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要方式之一。根據(jù)ACCA、中興新云、廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院聯(lián)合發(fā)布的《2020 年中國(guó)共享服務(wù)領(lǐng)域調(diào)研報(bào)告》，截至2020 年底，中國(guó)境內(nèi)共享服務(wù)中心已經(jīng)超過(guò)1000 家，共享服務(wù)模式已被越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)所接受和應(yīng)用，進(jìn)而幫助企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。

目前已有大量研究圍繞公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型等領(lǐng)域，但具體在遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)如何落地卻鮮有涉及。在此背景下，本文以B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為例，對(duì)其數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)行剖析和研究，以期為同行業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供一些借鑒。

二、B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心概況

B 公司是某集團(tuán)旗下重要直屬企業(yè)，是一家專業(yè)化散裝貨物運(yùn)輸企業(yè)，航線覆蓋國(guó)內(nèi)沿海和世界主要港口，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布全球，成為集團(tuán)穩(wěn)定收入和利潤(rùn)的價(jià)值貢獻(xiàn)者，助力集團(tuán)打造高質(zhì)量發(fā)展的航運(yùn)核心主業(yè)。B公司強(qiáng)化“船東+運(yùn)營(yíng)商”角色，總部及多家直屬子公司管理和經(jīng)營(yíng)自有船、租入船和背靠背船，業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化程度較高。

B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心于2019 年1 月正式成立，為總部、海南、香港及新加坡等多家直屬子公司提供財(cái)務(wù)共享服務(wù)，負(fù)責(zé)公司船員費(fèi)用、船舶費(fèi)用、船舶經(jīng)營(yíng)收入、成本、行政費(fèi)用等的審核及核算，并設(shè)信息化服務(wù)室作為技術(shù)支持部門。經(jīng)過(guò)兩年的運(yùn)營(yíng)，在財(cái)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化和集約化方面已經(jīng)日趨成熟，將財(cái)務(wù)工作從重復(fù)性高、價(jià)值低的工作中解脫出來(lái)，但仍是以數(shù)據(jù)生產(chǎn)者的角色存在，距離財(cái)務(wù)共享深度融合、業(yè)財(cái)深度融合、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化和管理智能化的目標(biāo)還存在一定差距。

（一）B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)據(jù)平臺(tái)

B 公司共享服務(wù)中心使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“BMS”）、航運(yùn)管理信息標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“航標(biāo)”）和全面預(yù)算費(fèi)控系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)銷系統(tǒng)”）。財(cái)務(wù)系統(tǒng)有集團(tuán)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化SAP系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“SAP”）、集團(tuán)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“稅務(wù)系統(tǒng)”）和集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“TMS 系統(tǒng)”）。

1. BMS 是公司的核心業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，全面實(shí)現(xiàn)散貨經(jīng)營(yíng)的通用功能，涵蓋船舶信息、合同管理、航次任務(wù)、船舶調(diào)度、燃油業(yè)務(wù)、運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)、使費(fèi)業(yè)務(wù)、法務(wù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)綜合、業(yè)務(wù)主辦、基礎(chǔ)信息等功能模塊。其中財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心燃油核算、運(yùn)費(fèi)核算和港使費(fèi)核算業(yè)務(wù)使用該系統(tǒng)。

2.航標(biāo)是公司的船舶管理系統(tǒng)，用于機(jī)務(wù)費(fèi)用、船員費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和事故費(fèi)等船舶固定費(fèi)用的審批和支付。財(cái)務(wù)共享中心船舶費(fèi)用核算、船員費(fèi)用核算使用該系統(tǒng)。

3.報(bào)銷系統(tǒng)從屬于航標(biāo)，適用于員工個(gè)人辦理履職待遇、業(yè)務(wù)支出及其他行政費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)共享中心行政費(fèi)用核算使用該系統(tǒng)。

4. SAP 用于財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，由集團(tuán)統(tǒng)一管理，由公司負(fù)責(zé)日常使用和維護(hù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本控制、固定資產(chǎn)、物料管理等財(cái)務(wù)核算管理相關(guān)模塊。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心使用該系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表查詢等日常應(yīng)用。

5.稅務(wù)系統(tǒng)是集團(tuán)統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的高度整合各產(chǎn)業(yè)集群系統(tǒng)對(duì)接及業(yè)務(wù)管理的增值稅業(yè)務(wù)管控系統(tǒng)，接入稅控盤，包括銷項(xiàng)管理、進(jìn)項(xiàng)管理兩個(gè)模塊。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心使用該系統(tǒng)開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票，進(jìn)行增值稅普票查驗(yàn)和專票認(rèn)證。

6. TMS 系統(tǒng)是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司用于資金管理的平臺(tái)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心使用該系統(tǒng)進(jìn)行境內(nèi)人民幣支付，財(cái)務(wù)人員在TMS 系統(tǒng)錄入人民幣支付經(jīng)辦單，經(jīng)審核后遞交至集團(tuán)財(cái)務(wù)公司處理。

（二）B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)接關(guān)系

1. BMS 和稅務(wù)系統(tǒng)通過(guò)接口對(duì)接。運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票時(shí)，BMS 實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅發(fā)票的直連開(kāi)具、打印、作廢、紅沖；燃油和港使費(fèi)業(yè)務(wù)取得供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票，可通過(guò)“掃描槍掃描發(fā)票二維碼”、“在專票池選擇發(fā)票號(hào)碼”兩種方式錄入發(fā)票代碼、金額等信息，實(shí)現(xiàn)發(fā)票信息自動(dòng)采集和合規(guī)性查驗(yàn)，查驗(yàn)通過(guò)后財(cái)務(wù)人員通過(guò)BMS 向稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)起認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅申請(qǐng)，認(rèn)證結(jié)果反饋至BMS。

2.航標(biāo)和稅務(wù)系統(tǒng)通過(guò)接口對(duì)接，簡(jiǎn)化機(jī)務(wù)費(fèi)用、船員費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和事故費(fèi)用發(fā)票錄入工作，通過(guò)“掃描槍掃描發(fā)票二維碼”、“在專票池選擇發(fā)票號(hào)碼”兩種發(fā)票信息錄入方式，實(shí)現(xiàn)發(fā)票信息自動(dòng)采集和合規(guī)性查驗(yàn)，查驗(yàn)通過(guò)后財(cái)務(wù)人員通過(guò)航標(biāo)向稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)起認(rèn)證抵扣申請(qǐng)，認(rèn)證結(jié)果反饋至航標(biāo)。

3. BMS 運(yùn)費(fèi)、使費(fèi)、燃油模塊通過(guò)接口與SAP 對(duì)接，每日定點(diǎn)上傳當(dāng)天更新的符合條件的接口數(shù)據(jù)，滿足財(cái)務(wù)核算需要；BMS船舶信息、航次信息、港口信息等生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)通過(guò)接口自動(dòng)上傳至SAP，滿足集團(tuán)對(duì)航運(yùn)企業(yè)SAP 進(jìn)行航次核算管理的要求。

4.航標(biāo)通過(guò)接口與SAP 對(duì)接，各項(xiàng)固定費(fèi)用在業(yè)務(wù)審核流程結(jié)束后及時(shí)上傳符合條件的接口數(shù)據(jù)，滿足財(cái)務(wù)核算需要。

三、B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑

B 公司一直致力于推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心專門設(shè)有信息化服務(wù)室作為技術(shù)支持部門，使其具備與最新數(shù)字化技術(shù)進(jìn)行碰撞的天然優(yōu)勢(shì)。由以上概況可以看出，目前B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心已具備數(shù)字化轉(zhuǎn)型的雛形，其在推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型時(shí)，需要充分利用自身優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)劣勢(shì)，并著重從以下幾方面入手：

（一）制定財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略和具體工作計(jì)劃

數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)是自上而下的顛覆式變革，系統(tǒng)地進(jìn)行戰(zhàn)略部署尤為重要。集團(tuán)已經(jīng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化項(xiàng)目工作計(jì)劃提出了具體要求。公司層面管理層高度重視公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型，多次提出要加快數(shù)據(jù)集成系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和上線，以共享共建為原則，打通全域數(shù)據(jù)鏈條。管理層的大力支持為財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定成功基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)研究集團(tuán)“數(shù)字化規(guī)劃”，認(rèn)真梳理中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接情況，對(duì)以往數(shù)字化的經(jīng)驗(yàn)、存在問(wèn)題和困難進(jìn)行總結(jié)，思考各系統(tǒng)間進(jìn)一步互聯(lián)互動(dòng)的方式方法、思考如何將財(cái)務(wù)管控流程融入業(yè)務(wù)流程活動(dòng)中。然后結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)有技術(shù)條件、組織架構(gòu)、人員構(gòu)成等做出評(píng)估，從轉(zhuǎn)型模式、目標(biāo)等方面制定具體工作計(jì)劃。

（二）進(jìn)行與數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略相匹配的文化、組織和人才建設(shè)

文化方面，在中心內(nèi)部營(yíng)造數(shù)字化轉(zhuǎn)型文化氛圍，如創(chuàng)新文化、變革文化等，要敢于嘗試、接受失敗。通過(guò)培訓(xùn)、創(chuàng)新課題研究等方式加深財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型重要性的認(rèn)識(shí)。

組織上，根據(jù)傳統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以借鑒的四種組織調(diào)整模式（于海瀾等，2019），鑒于中心設(shè)有信息化服務(wù)室這一現(xiàn)狀，中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型可采用IT 共享模式，即在中心提出需求后，由IT 部門建立數(shù)字化項(xiàng)目開(kāi)發(fā)完成。

在數(shù)字化與智能化的背景下，下一代財(cái)務(wù)的思維特征表現(xiàn)為平臺(tái)思維、鏈接思維、共享思維、協(xié)同思維和智能化思維（張慶龍，2020）。因此，在人才的選拔、培養(yǎng)和評(píng)價(jià)上，除專業(yè)技能外，還應(yīng)注重財(cái)務(wù)人員數(shù)字思維能力，即對(duì)數(shù)據(jù)的收集、分析和運(yùn)用能力，而不應(yīng)僅局限于財(cái)務(wù)專業(yè)技能一隅。除財(cái)務(wù)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)外，對(duì)航運(yùn)市場(chǎng)和信息技術(shù)均有較深層次了解的跨領(lǐng)域綜合人才應(yīng)是未來(lái)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心需求的人才。

（三）建立標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則，支撐數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

標(biāo)準(zhǔn)化是數(shù)字化的基石，只有建立在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上的數(shù)據(jù)才能被分析和利用，否則只能被儲(chǔ)存而無(wú)其他利用價(jià)值，因此提升標(biāo)準(zhǔn)化水平成為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心內(nèi)容。

1.主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化

首先，依據(jù)B 公司船舶—航次的業(yè)務(wù)特性和管理需求，在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用統(tǒng)一的船舶代碼、航次號(hào)、港口代碼。其次，梳理業(yè)務(wù)系統(tǒng)供應(yīng)商/客戶代碼，合并重復(fù)項(xiàng)，為同一供應(yīng)商/客戶建立唯一代碼。最后，建立租船合同和貨物合同的合同號(hào)生成規(guī)則，便于進(jìn)行合同管理。通過(guò)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度的提升，夯實(shí)數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)。

2.業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

梳理BMS 和航標(biāo)各模塊業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化流程，形成用戶基本使用操作指南，確保業(yè)務(wù)人員在處理同一業(yè)務(wù)時(shí)不受主觀因素影響。在操作規(guī)范和管理提升方面從財(cái)務(wù)后端倒逼業(yè)務(wù)前端，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)高度標(biāo)準(zhǔn)化，從而生成邏輯一致的數(shù)據(jù)，為數(shù)據(jù)采集、建模、分析和整合等奠定基礎(chǔ)。

3.核算標(biāo)準(zhǔn)化

基于目前BMS、航標(biāo)與SAP 的上傳接口，建立標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)收入/費(fèi)用業(yè)務(wù)項(xiàng)目與財(cái)務(wù)系統(tǒng)科目代碼的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，通過(guò)接口上傳數(shù)據(jù)形成統(tǒng)一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。從核算政策、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)功能三個(gè)層面將核算標(biāo)準(zhǔn)固化于信息系統(tǒng)中，逐步統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算流程和方法，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，為未來(lái)通過(guò)RPA 技術(shù)實(shí)現(xiàn)固定性、重復(fù)性財(cái)務(wù)工作的自動(dòng)化奠定基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)智能核算。

（四）增強(qiáng)系統(tǒng)連接性，提升自動(dòng)化水平。

“數(shù)字”和“連接”是數(shù)字化的兩大關(guān)鍵詞，只有連接才能使數(shù)字發(fā)生關(guān)聯(lián)，因此增強(qiáng)系統(tǒng)連接是重中之重。對(duì)此，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)該從以下幾方面入手：

1.內(nèi)部系統(tǒng)

（1） 航標(biāo)—BMS 數(shù)據(jù)互通

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心港使費(fèi)核算業(yè)務(wù)在BMS 中除負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)公司港使費(fèi)核算結(jié)算業(yè)務(wù)外，還按船管要求代墊船東費(fèi)用，而代理可能會(huì)將同一船東費(fèi)用賬單直接寄至船舶費(fèi)用核算室通過(guò)航標(biāo)系統(tǒng)結(jié)算，導(dǎo)致重復(fù)結(jié)算問(wèn)題。因當(dāng)前BMS 及航標(biāo)間沒(méi)有數(shù)據(jù)互查功能，單靠?jī)墒胰斯ずY選核實(shí)是否重復(fù)報(bào)賬，工作量大且難免疏漏。為避免此類情況發(fā)生，應(yīng)在BMS 和航標(biāo)系統(tǒng)間搭建賬單結(jié)算數(shù)據(jù)互查通道，通過(guò)以上建立的統(tǒng)一船舶代碼、航次、港口、供應(yīng)商、費(fèi)用項(xiàng)目等主數(shù)據(jù)自動(dòng)核查是否重復(fù)并進(jìn)行提醒，避免信息不對(duì)稱造成的重復(fù)支付風(fēng)險(xiǎn)。

（2）報(bào)賬系統(tǒng)—SAP 自動(dòng)上傳入賬

目前BMS 和航標(biāo)中增值稅發(fā)票信息的錄入和賬務(wù)處理已實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，即通過(guò)掃描槍可實(shí)現(xiàn)掃描錄入，并通過(guò)與SAP 的接口實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)上傳入賬，提高了發(fā)票全流程操作的工作效率。但報(bào)銷系統(tǒng)的增值稅發(fā)票信息錄入和賬務(wù)處理仍是手工方式，錄入不準(zhǔn)確、不標(biāo)準(zhǔn)、不規(guī)范的情況時(shí)有發(fā)生。結(jié)合行政費(fèi)用報(bào)銷的特征，一方面開(kāi)發(fā)移動(dòng)端APP應(yīng)用，員工通過(guò)手機(jī)APP 掃描發(fā)票方式自動(dòng)錄入發(fā)票相關(guān)信息，提高費(fèi)用報(bào)銷的便利性，提升用戶體驗(yàn)感，減少因錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致反復(fù)修改的情況；另一方面對(duì)標(biāo)航標(biāo)—SAP接口開(kāi)發(fā)報(bào)賬系統(tǒng)—SAP 接口，相關(guān)數(shù)據(jù)通過(guò)接口上傳SAP入賬，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處理自動(dòng)化。

（3）財(cái)企直連

目前中心所有境內(nèi)支付人民幣的業(yè)務(wù)均需財(cái)務(wù)人員在TMS 系統(tǒng)手工錄入人民幣支付經(jīng)辦單，大大影響支付效率，增加資金支付風(fēng)險(xiǎn)。中心應(yīng)開(kāi)展財(cái)企直連（支付）項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)SAP 與TMS 系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)交互，更好搭建“財(cái)務(wù)核算→經(jīng)營(yíng)（非經(jīng)營(yíng)）支付→資金結(jié)算”的業(yè)務(wù)線條。通過(guò)建設(shè)財(cái)企直連項(xiàng)目，不僅可以減少工作量，還可以降低錯(cuò)誤率和支付風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)支付業(yè)務(wù)全流程系統(tǒng)化和資金結(jié)算不落地，增強(qiáng)業(yè)務(wù)付款環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性和安全性，提高中心對(duì)資金賬戶和支付的管控水平。

2.外部系統(tǒng)

對(duì)外連接是數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中不可避免的一步，如與客戶、供應(yīng)商的數(shù)字化連接。比如，基于中心港使費(fèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對(duì)外與代理的業(yè)務(wù)鏈協(xié)同、全流程數(shù)字化和業(yè)務(wù)板塊融合已具備必要條件，可考慮開(kāi)發(fā)自動(dòng)報(bào)賬系統(tǒng)，以構(gòu)建安全、統(tǒng)一的對(duì)外接口服務(wù)，搭建融合、共享的協(xié)作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)上下游業(yè)務(wù)的有效對(duì)接。通過(guò)該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)BMS 與代理公司應(yīng)用系統(tǒng)安全有效的數(shù)據(jù)交互，重構(gòu)港使費(fèi)業(yè)務(wù)一體化協(xié)同工作流程。通過(guò)“一個(gè)融合門戶”達(dá)到港口使費(fèi)賬單從詢價(jià)到賬單報(bào)送、審核、結(jié)算全流程無(wú)紙化和數(shù)據(jù)的一鍵傳達(dá)，徹底解決基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享、單據(jù)錄入對(duì)接、單據(jù)跟蹤等業(yè)務(wù)難題。

（五）整合數(shù)據(jù)，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，推動(dòng)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型。

財(cái)務(wù)數(shù)字化的本質(zhì)是為了以財(cái)務(wù)服務(wù)賦能業(yè)務(wù)發(fā)展，充分釋放數(shù)據(jù)的決策價(jià)值，發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、分析、控制和決策作用，推動(dòng)財(cái)務(wù)職能不斷從核算型向價(jià)值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)變。當(dāng)前數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)各模塊內(nèi)，形成數(shù)據(jù)孤島，雖然各數(shù)據(jù)間關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)，卻因難以利用變成死數(shù)據(jù)，無(wú)法發(fā)揮數(shù)據(jù)分析促進(jìn)管理、參與決策的重要作用。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合、經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支撐，給數(shù)據(jù)查詢和分析功能提出了新的要求。具體工作可從以下幾方面展開(kāi)。

1.備用金管控

在滿足船舶靠港需求的情況下使備用金周轉(zhuǎn)高效使用，減少超額備用金無(wú)效占用，甚至盡力避免備用金尾款催收風(fēng)險(xiǎn)，是港使費(fèi)管理的重要課題。

（1）單船備用金管控

在BMS 中增加單船備用金管控模塊，將原以SAP 為基礎(chǔ)的EXCEL 表式備用金財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)由BMS 自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，充分利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源，將使費(fèi)預(yù)估、使費(fèi)備用金付款、使費(fèi)賬單、使費(fèi)對(duì)賬結(jié)算等各模塊數(shù)據(jù)提取至一個(gè)界面，打破各模塊數(shù)據(jù)相互孤立的現(xiàn)狀，主要優(yōu)勢(shì)有：

①充分實(shí)現(xiàn)信息共享。通過(guò)一單到底的使費(fèi)預(yù)估、備用金預(yù)付、賬單流轉(zhuǎn)狀態(tài)查詢展示界面，減少業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)上下游各節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)信息不對(duì)稱。

②完善業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。將使費(fèi)備用金財(cái)務(wù)管理工作與港使費(fèi)上游業(yè)務(wù)流程全面融合，打破原來(lái)以月度單位進(jìn)行郵件反饋的方式，對(duì)使費(fèi)備用金進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析反饋為備用金預(yù)付比率、港費(fèi)結(jié)算節(jié)奏、委代條款規(guī)劃等業(yè)務(wù)流程提供數(shù)據(jù)支持，配合業(yè)務(wù)發(fā)展。

③提高人員參與度。通過(guò)向業(yè)務(wù)人員開(kāi)放查詢和反饋功能，流程上各節(jié)點(diǎn)人員均可實(shí)時(shí)查看進(jìn)程并進(jìn)行反饋，與上游調(diào)度和商務(wù)管理更加緊密和協(xié)調(diào)，從而加快賬單催辦或尾款催收力度。

④使備用金管理更加精細(xì)。使超付催收跟蹤更加明晰，加速賬單收取以核銷備用金，并對(duì)超付單船備用金進(jìn)行抵扣和回收，進(jìn)一步提升單船備用金使用效能。

（2）定額備用金管控

在BMS 中針對(duì)定額備用金結(jié)算模式的周轉(zhuǎn)使用情況建立定額備用金管理模型，對(duì)在途賬單預(yù)估、定額備用金周轉(zhuǎn)及代理對(duì)賬工作，通過(guò)BMS 系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)測(cè)算分析，實(shí)時(shí)反饋往來(lái)對(duì)賬動(dòng)態(tài)，降低資金占用率，提升定額備用金管理，為資金計(jì)劃準(zhǔn)確性提供指導(dǎo)方案，填補(bǔ)與代理對(duì)賬功能空白，為業(yè)務(wù)補(bǔ)充或收回定額備用金的決策提供數(shù)據(jù)支持。

2.應(yīng)收賬款管理

加強(qiáng)主業(yè)應(yīng)收賬款管理是運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)工作，通過(guò)應(yīng)收賬款管理效果的提升可有效防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，提高經(jīng)營(yíng)成效。

（1）在業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化前提下，BMS運(yùn)費(fèi)發(fā)票模塊形成應(yīng)收賬款一手?jǐn)?shù)據(jù)，形成BMS 應(yīng)收賬款報(bào)表，實(shí)時(shí)對(duì)客戶付費(fèi)情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，提供客戶賒賬金額數(shù)據(jù)。

（2）開(kāi)發(fā)BMS 應(yīng)收賬款超期預(yù)警功能，對(duì)超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款觸發(fā)預(yù)警提示，利用數(shù)字化技術(shù)提高超期欠款的反饋效率。

（3）充分利用BMS 客戶管理功能，將客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)嵌于客戶管理模塊內(nèi)，通過(guò)實(shí)力及背景、履約情況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)等各評(píng)價(jià)維度的打分形成客戶信用評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)并劃定等級(jí)，對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)管理。當(dāng)客戶資信變化時(shí)，相關(guān)部門重新審核并及時(shí)更新基本信息，由系統(tǒng)自動(dòng)生成該客戶最新等級(jí)表。根據(jù)集團(tuán)下發(fā)的應(yīng)收賬款黑名單實(shí)行動(dòng)態(tài)更新，并在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行限制交易設(shè)置，不允許與其發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來(lái)。

通過(guò)以上方式打破信息壁壘，使應(yīng)收賬款管理鏈條上各環(huán)節(jié)人員增強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的責(zé)任意識(shí)，前后端互相理解緊密合作，強(qiáng)化應(yīng)收賬款催收，從而降低應(yīng)收賬款余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

3.主業(yè)分析

除了以上按固定格式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的抓取，滿足管理需求外，還可以根據(jù)用戶需要，自行組織分析維度和數(shù)據(jù)內(nèi)容，通過(guò)數(shù)據(jù)下鉆和關(guān)聯(lián)分析，分析結(jié)果將更有針對(duì)性。只要是與系統(tǒng)數(shù)據(jù)相關(guān)的屬性，如客戶、航線、船型、貨種等，都可以進(jìn)行分類比較分析，細(xì)分業(yè)務(wù)，細(xì)分成本，最終實(shí)現(xiàn)賦能業(yè)務(wù)。如總體分析、成交分析、航次效益分析、成本分析、客戶分析、項(xiàng)目分析等，

（六）實(shí)現(xiàn)可視化，提高數(shù)字化效果。

“可視化”是數(shù)字化的一種設(shè)計(jì)理念，通過(guò)可視化把對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)精確分發(fā)給不同的用戶手中，助其各司其職，從而提高數(shù)據(jù)交互的準(zhǔn)確性和效率。將這一概念應(yīng)用于BMS 可為業(yè)財(cái)融合提供新思路，結(jié)合應(yīng)用場(chǎng)景，設(shè)計(jì)可視化界面，直觀、便捷提供數(shù)據(jù)服務(wù)。如，以航次動(dòng)態(tài)為業(yè)務(wù)主線，將航次中多個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)在主線中標(biāo)明，關(guān)鍵點(diǎn)間形成業(yè)務(wù)段，各業(yè)務(wù)段完成相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作。用戶通過(guò)主線可以充分了解航次執(zhí)行情況。以業(yè)務(wù)主線為背景，將運(yùn)費(fèi)、燃油、使費(fèi)業(yè)務(wù)線進(jìn)行展示，一目了然，方便調(diào)度、商務(wù)、財(cái)務(wù)人員了解前期情況并及時(shí)跟蹤后續(xù)信息。

結(jié)束語(yǔ)

在數(shù)字時(shí)代，數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為企業(yè)的必由之路，而財(cái)務(wù)共享中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型→財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型→企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的方式成為很多企業(yè)的選擇。本文以B 公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為例，從數(shù)字化視角進(jìn)行具體分析，通過(guò)大數(shù)據(jù)的有效集成和深度挖掘，促進(jìn)業(yè)財(cái)融合，為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供一些思路。

當(dāng)然，數(shù)字化轉(zhuǎn)型是中長(zhǎng)期推進(jìn)的工作，不可能一蹴而就，要分步實(shí)施、持續(xù)完善，且數(shù)字化轉(zhuǎn)型能否成功落地以及各項(xiàng)功能的完善程度，高度依賴業(yè)務(wù)人員參與程度，因此各部門都應(yīng)提升對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重視程度，繼續(xù)加大人員投入，提升項(xiàng)目參與深度。共享服務(wù)模式下的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型剛剛邁出第一步，相信隨著 “數(shù)字思維”的形成和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步步推進(jìn)，財(cái)務(wù)將引領(lǐng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型向成功邁進(jìn)，產(chǎn)生不可估量的巨大價(jià)值。