常文

上海核工程研究設(shè)計(jì)院有限公司，中國·上海 200233

1 引言

贏得值管理是一個(gè)集項(xiàng)目工作范圍、進(jìn)度計(jì)劃和成本控制于一體的管理工具，它能客觀地衡量項(xiàng)目進(jìn)度和成本的進(jìn)展。論文詳細(xì)介紹贏得值管理一些理論，某項(xiàng)目贏得值體系建立標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目實(shí)施方法，為今后贏得值管理開展工作起到一定幫助作用。

2 贏得值法的基本概念

贏得值法是一種能全面衡量工程進(jìn)度、成本狀況的整體方法，其基本要素是用貨幣量代替工程量來測量工程的進(jìn)度，它不以投入資金的多少來反映工程的進(jìn)展，而是以資金已經(jīng)轉(zhuǎn)化為工程成果的量來衡量，可以幫助項(xiàng)目動(dòng)態(tài)跟蹤設(shè)計(jì)、采購、建安、調(diào)試啟動(dòng)各階段進(jìn)展，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取緩解措施，是一種完整和有效的工程項(xiàng)目監(jiān)控指標(biāo)和方法[1]。

3 基本參數(shù)

3.1 計(jì)劃費(fèi)用

計(jì)劃費(fèi)用，即根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃，在某一時(shí)刻應(yīng)該完成的工作，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額。一般來說，除非有合同變更或者基準(zhǔn)計(jì)劃改變，PV在工程實(shí)施過程中應(yīng)保持不變。

3.2 贏得值/掙值

贏得值是指在某一時(shí)間已經(jīng)完成的工作，以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額。

3.3 實(shí)際成本

實(shí)際成本，即到某一時(shí)刻為止，已完成的工作所實(shí)際花費(fèi)的總金額。

3.4 計(jì)劃完成值

計(jì)劃完成值，指預(yù)計(jì)用于完成項(xiàng)目所花費(fèi)的總預(yù)算，是一直不變的。

3.5 權(quán)重

權(quán)重是指在完成已派任務(wù)的進(jìn)展中的各個(gè)權(quán)重化的步驟，也是確定在任務(wù)完成過程中給予進(jìn)展?fàn)顟B(tài)多少權(quán)重。在一個(gè)工作包中，所有權(quán)重化的步驟總和必須是100%。

3.6 預(yù)算工程量

依據(jù)項(xiàng)目估算、設(shè)計(jì)文件、設(shè)計(jì)模型以及主要設(shè)備清單計(jì)算得到的工程量。

4 評(píng)價(jià)指標(biāo)

4.1 進(jìn)度偏差SV

進(jìn)度偏差=已完工作預(yù)算費(fèi)用－計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用

當(dāng)進(jìn)度偏差為負(fù)值時(shí)，表示進(jìn)度延誤，即實(shí)際進(jìn)度落后于計(jì)劃進(jìn)度；當(dāng)進(jìn)度偏差為正值時(shí)，表示進(jìn)度提前，即實(shí)際進(jìn)度快于計(jì)劃進(jìn)度。

4.2 費(fèi)用偏差CV

費(fèi)用偏差=已完工作預(yù)算費(fèi)用－已完工作實(shí)際費(fèi)用當(dāng)費(fèi)用偏差為負(fù)值時(shí)，即表示項(xiàng)目運(yùn)行超出預(yù)算費(fèi)用；反之，則表示實(shí)際費(fèi)用沒有超出預(yù)算費(fèi)用。

4.3 進(jìn)度績效指數(shù)SPI

進(jìn)度績效指數(shù)SPI是比較項(xiàng)目已完成進(jìn)度和計(jì)劃進(jìn)度的一種指標(biāo)。

當(dāng)進(jìn)度績效指數(shù)＜1時(shí)，表示進(jìn)度延誤，即實(shí)際進(jìn)度比計(jì)劃進(jìn)度落后。

當(dāng)進(jìn)度績效指數(shù)＞1時(shí)，表示進(jìn)度提前，即實(shí)際進(jìn)度比計(jì)劃進(jìn)度快。

4.4 費(fèi)用績效指數(shù)CPI

費(fèi)用績效指數(shù)CPI是比較項(xiàng)目已完成工作價(jià)值和實(shí)際成本的一種指標(biāo)。

當(dāng)費(fèi)用績效指數(shù)＜1時(shí)，表示超支，即實(shí)際費(fèi)用高于預(yù)算費(fèi)用。

當(dāng)費(fèi)用績效指數(shù)＞1時(shí)，表示節(jié)支，即實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用。

5 預(yù)測指標(biāo)

5.1 完工估算

完工估算指計(jì)劃執(zhí)行過程中根據(jù)當(dāng)前的進(jìn)度、費(fèi)用偏差情況預(yù)測的項(xiàng)目完工總費(fèi)用。

5.2 完工尚需估算

完工尚需估算表示預(yù)測為完成項(xiàng)目尚需投入的成本。

5.3 完工偏差

完工偏差表示某項(xiàng)工作或項(xiàng)目的總預(yù)算與完工估算之間的差異。

5.4 完工尚需指數(shù)

完工尚需指數(shù)用來表示為達(dá)到項(xiàng)目的最初預(yù)算目標(biāo)而預(yù)測所有剩余工作所要達(dá)到的績效水平。

上述這些基本參數(shù)和指標(biāo)之間的關(guān)系，如圖1所示。

圖1 基本參數(shù)和指標(biāo)之間的關(guān)系

6 贏得值法系統(tǒng)的建立

6.1 贏得值管理系統(tǒng)

贏得值管理系統(tǒng)是一個(gè)綜合工作范圍、進(jìn)度計(jì)劃和成本費(fèi)用系統(tǒng)，包括制度、程序、指導(dǎo)、工作流程、報(bào)告和數(shù)據(jù)管理的復(fù)雜系統(tǒng)，同時(shí)這一系統(tǒng)要能滿足內(nèi)部或外部管理目標(biāo)。

其工作內(nèi)容包括：①規(guī)劃項(xiàng)目流程中所有的工作范圍；②確定各項(xiàng)工作的層級(jí)分配權(quán)力和責(zé)任；③制定詳細(xì)的工作進(jìn)度計(jì)劃；④依據(jù)不同方法測算工作任務(wù)預(yù)算；⑤在項(xiàng)目實(shí)施過程中計(jì)算贏得值；⑥收集實(shí)際成本數(shù)據(jù)；⑦分析實(shí)際與計(jì)劃的偏差；⑧向上一層級(jí)提供項(xiàng)目運(yùn)行指標(biāo)分析報(bào)告，用于項(xiàng)目實(shí)施管理；⑨預(yù)測里程碑事件和合同最終成果；⑩預(yù)測最終合同成本；及時(shí)補(bǔ)充修訂基線，使得項(xiàng)目按照基線完成[2]。

6.2 WBS/OBS

WBS是贏得值管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集和報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)，構(gòu)建WBS的重要目的就是要將項(xiàng)目工作內(nèi)容分解為可管理的部分。

OBS即組織分解結(jié)構(gòu)，也可以用圖形的方式表示組織或項(xiàng)目執(zhí)行組織的管理層級(jí)結(jié)構(gòu)，其指出了項(xiàng)目中各任務(wù)組成部分有哪些組織單元負(fù)責(zé)。

6.3 控制賬戶

控制賬戶是用來比較預(yù)算、實(shí)際成本和贏得值的管理控制基點(diǎn)，其是工作分解結(jié)構(gòu)與組織分解結(jié)構(gòu)的交點(diǎn)。而項(xiàng)目的范圍、成本和進(jìn)度也在這些點(diǎn)發(fā)生了整合。

6.4 預(yù)算

項(xiàng)目預(yù)算是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督和考核成本進(jìn)度績效的基礎(chǔ)。

6.5 計(jì)劃/關(guān)鍵路徑

計(jì)劃可按照層級(jí)進(jìn)行分類，通?？煞譃槔锍瘫?jì)劃、一級(jí)計(jì)劃至六級(jí)計(jì)劃。

控制賬戶計(jì)劃根據(jù)管理控制要求一般定義為三或四級(jí)計(jì)劃。

6.6 贏得值計(jì)算方法

EVMS標(biāo)準(zhǔn)中贏得值計(jì)算方法通常有以下幾種，如表1所示。

表1 贏得值計(jì)算方法

7 贏得值基線的評(píng)估

7.1 控制賬戶設(shè)立的原則

在贏得值管理系統(tǒng)中，成本數(shù)據(jù)收集在控制賬戶級(jí)別展開，所有控制賬戶向上匯總即可得出項(xiàng)目的總成本，在確定控制賬戶時(shí)要注意單一或相互關(guān)聯(lián)的工作包可以放在一個(gè)控制賬戶下，而同一個(gè)的工作包不能分割到多個(gè)控制賬戶中。另外，控制賬戶應(yīng)該擁有唯一的編號(hào)，其活動(dòng)時(shí)間一般不超過6個(gè)月[3]。

7.2 績效分析

項(xiàng)目績效分析的目的就是項(xiàng)目管理者要確認(rèn)和記錄需要關(guān)注的成本、進(jìn)度與工作范圍，并評(píng)價(jià)這三方面對(duì)基線和未來工作的影響，同時(shí)執(zhí)行必要的修正措施。

7.3 項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顟B(tài)分析

進(jìn)展?fàn)顟B(tài)分析要包括的內(nèi)容有以下兩點(diǎn)：

①進(jìn)度狀態(tài)：已完成工作或完成工作百分比、剩余工作量、實(shí)際開始或完成時(shí)間、確認(rèn)進(jìn)度邏輯關(guān)系和時(shí)間約束等內(nèi)容。

②成本狀態(tài)：實(shí)際成本、贏得值、預(yù)算以及成本績效指數(shù)、成本偏差等。

7.4 預(yù)期完工狀態(tài)分析

預(yù)期完工狀態(tài)分析就是要在績效數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目將來完工的時(shí)間和成本進(jìn)行更加準(zhǔn)確的估算與分析。

7.5 偏差分析

在基線的基礎(chǔ)上計(jì)算和確認(rèn)成本/進(jìn)度和完工估算偏差。當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度問題時(shí)，我們常用下面方法來解決進(jìn)度問題：

①從其他工作任務(wù)轉(zhuǎn)移必要的資源。

②充分準(zhǔn)備好接下來的活動(dòng)減少銜接過渡時(shí)間。

③改善工作流程減少任務(wù)花費(fèi)時(shí)間。

④埴加額外資源投入。

8 結(jié)語

贏得值管理涵蓋了項(xiàng)目執(zhí)行過程中的多項(xiàng)要素：項(xiàng)目全周期預(yù)算，進(jìn)度計(jì)劃，工程量。通過建立WBS/CA，與進(jìn)度計(jì)劃關(guān)聯(lián)，以項(xiàng)目計(jì)劃及執(zhí)行數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行分析。