闞 健，陳 騫，徐明亮，朱天宇

（1.中國華能集團有限公司湖南分公司，湖南 長沙 410035；2.武漢華中思能科技有限公司，湖北 武漢 430073）

0 引言

針對一個企業(yè)而言，必要的經(jīng)濟分析活動必不可少，因為有效的經(jīng)濟分析可快速鎖定企業(yè)上月或上個季度的經(jīng)營決定情況的優(yōu)劣，并對后續(xù)經(jīng)營起到引導(dǎo)作用[1]。但由于電力企業(yè)本身生產(chǎn)經(jīng)營活動較復(fù)雜，已花費各部門人員大量時間進行生產(chǎn)調(diào)度、燃料采購、電力營銷等活動[2]；國內(nèi)電力企業(yè)的經(jīng)濟分析基本停留在線下整理材料，再統(tǒng)一匯報的局面，并未對企業(yè)已有的信息系統(tǒng)進行有效的數(shù)據(jù)整合，產(chǎn)生了大量的重復(fù)勞動[3]。

由此開發(fā)在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)，結(jié)合日報、月報，在滿足財務(wù)部門需求基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)已有信息系統(tǒng)并對接數(shù)據(jù)，進一步做統(tǒng)計分析，系統(tǒng)自動形成月度、季度、半年度以及年度經(jīng)濟分析報表，有效降低各部門重復(fù)勞動工作，并且根據(jù)系統(tǒng)生成的經(jīng)濟分析報表，可有效指導(dǎo)相關(guān)部門以及基層單位的生產(chǎn)經(jīng)營工作[4]。

1 經(jīng)濟分析的意義

1.1 經(jīng)營決策支持

現(xiàn)階段，電力企業(yè)（包括區(qū)域電力公司、發(fā)電企業(yè)等）已慢慢轉(zhuǎn)變成了獨立經(jīng)營，包括電力營銷、供熱營銷以及副產(chǎn)品銷售等，從而其經(jīng)營決策所發(fā)揮的作用也就極其重要。由此，電力企業(yè)積極結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，盡快查清管理上的漏洞以及問題，并根據(jù)情況給予解決方案。利用經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)，針對企業(yè)不同市場經(jīng)營形勢，結(jié)合企業(yè)運營特點與實際情況，進行復(fù)盤分析，從而制定出科學(xué)、合理的改善措施，進一步促進電力企業(yè)獲取更大的利益。

1.2 為企業(yè)經(jīng)營計劃提供參考依據(jù)

通過分析電力企業(yè)的經(jīng)濟活動在以后的各種經(jīng)濟指標(biāo)的完成，可為企業(yè)的下一步經(jīng)營計劃給予一定的基礎(chǔ)支持。而提前預(yù)測分析也給電力企業(yè)接下來的工作計劃提供了有效的學(xué)習(xí)參考，可將其看作是為達成目標(biāo)而擬定的科學(xué)、合理的方法。

1.3 反映經(jīng)濟目標(biāo)的執(zhí)行情況

針對電力企業(yè)的經(jīng)營過程而言，利用經(jīng)濟活動分析的展開，可有效對企業(yè)下一步計劃的目標(biāo)進行檢查，進一步了解情況，從而及時發(fā)現(xiàn)影響目標(biāo)完成的因素，從而就可在一定程度上督促企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和職工自覺遵守計劃目標(biāo)的觀念，增加其責(zé)任心，促使其可積極地完成目標(biāo)計劃，最快時間對問題進行響應(yīng)與解決，對目標(biāo)進行合理的調(diào)整，最終達到企業(yè)經(jīng)營利潤提高的目的。

2 在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)建設(shè)方法

2.1 系統(tǒng)建設(shè)思路

在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)，包括系統(tǒng)數(shù)接入模塊、各計算分析功能模塊和經(jīng)濟分析展示模塊，其示意圖如圖1 所示。

圖1 在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)建設(shè)方案

2.2 系統(tǒng)建設(shè)方法

通過筆者電力企業(yè)經(jīng)濟分析活動的流程管理梳理，并考慮到現(xiàn)在電力企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，本系統(tǒng)的建設(shè)方案如下。

步驟1：開發(fā)已有數(shù)據(jù)源系統(tǒng)接口，直接取數(shù)并傳輸進入數(shù)據(jù)接入模塊，在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)進行展示與分析。

通過表格文檔數(shù)據(jù)導(dǎo)入接口，供相關(guān)系統(tǒng)維護人員導(dǎo)入規(guī)定的表格文檔后，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，從表格文檔中取數(shù)并進行展示與分析。

通過圖形數(shù)據(jù)導(dǎo)入模塊，針對不能在已有系統(tǒng)開發(fā)數(shù)據(jù)接口取數(shù)的情況下，將非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為圖形文件數(shù)據(jù)，并開發(fā)圖形數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)構(gòu)，供相關(guān)系統(tǒng)維護人員導(dǎo)入規(guī)定格式的圖形文檔或PPT 文檔，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，讀取圖形信息并進行展示與分析。

通過人工數(shù)據(jù)維護模塊，針對不能再已有系統(tǒng)開發(fā)數(shù)接口取數(shù)的情況下，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，并進行展示與分析。

步驟2：將接入上述系統(tǒng)數(shù)據(jù)、表格文檔數(shù)據(jù)、圖形數(shù)據(jù)以及人工數(shù)據(jù)，進而將上述不同類型的數(shù)轉(zhuǎn)化為計算機可解析的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，再傳輸至數(shù)據(jù)計算模塊，并將圖形數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)展示。

步驟3：將表格文檔類型數(shù)據(jù)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及人工數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)定規(guī)則進行邏輯運算，獲得計算分析數(shù)據(jù)。

步驟4：將已得到的計算分析數(shù)據(jù)進行整理及分析，對關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)濟特性的指標(biāo)，具體包含財務(wù)指標(biāo)、電力營銷指標(biāo)、燃料供應(yīng)指標(biāo)、成本費用指標(biāo)等方面，進行展示與分析。

步驟5：展示各經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，以及圖形數(shù)據(jù)，將線下經(jīng)濟分析活動提升至線上開展，實現(xiàn)信息無紙化、輕量化的目標(biāo)。

3 在線經(jīng)濟活動分析實例分析

3.1 建立數(shù)據(jù)采集模塊

本文在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)建設(shè)單位為華能湖南分公司。

針對電力企業(yè)已建設(shè)的系統(tǒng)，采用數(shù)據(jù)接口形式獲取對應(yīng)的數(shù)據(jù)，包括燃料全流程、綜合統(tǒng)計、SAP 等系統(tǒng)；對于無法自動同步系統(tǒng)所能獲取的數(shù)據(jù)，采用以下方式進行獲?。?/p>

針對不能在已有系統(tǒng)開發(fā)數(shù)據(jù)接口取數(shù)的情況下，開發(fā)的表格文檔數(shù)據(jù)導(dǎo)入接口，供相關(guān)系統(tǒng)維護人員導(dǎo)入規(guī)定的表格文檔后，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，直接從excel 表格內(nèi)取數(shù)分析和展示；另外，本系統(tǒng)相關(guān)運維人員，可根據(jù)實際情況，編輯標(biāo)準(zhǔn)報表格式進行數(shù)據(jù)導(dǎo)入。

另外，針對不能在已有系統(tǒng)開發(fā)數(shù)據(jù)接口取數(shù)的情況下，開發(fā)圖形數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)構(gòu)，供相關(guān)系統(tǒng)維護人員導(dǎo)入規(guī)定格式的圖形文檔或PPT 文檔，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，讀取圖形信息并進行展示與分析。

針對不能再已有系統(tǒng)開發(fā)數(shù)接口取數(shù)的情況下，開發(fā)人工數(shù)據(jù)錄入接口，傳輸至數(shù)據(jù)接入模塊，并進行展示與分析；另外，對于含外源數(shù)據(jù)，系統(tǒng)本身無法自動獲取數(shù)據(jù)，只能人工現(xiàn)在獲取，如因為企業(yè)競爭關(guān)系存在，與其他企業(yè)的經(jīng)營對標(biāo)數(shù)據(jù)，只能通過現(xiàn)在資料收集方式獲取等情況。

本文所建設(shè)的系統(tǒng)，人工接口維護數(shù)據(jù)包括營銷部門方面的各基層電力企業(yè)綜合電價預(yù)算值、發(fā)電量預(yù)算值、統(tǒng)調(diào)平均負荷率等，有人工進行相關(guān)維護。

人工接口維護數(shù)據(jù)包括生產(chǎn)部門方面的各基層電力企業(yè)入廠入爐熱值差、機組供電標(biāo)煤耗等，在燃料管理信息系統(tǒng)未完善前需要根據(jù)實際情況輸入數(shù)據(jù)。

建立數(shù)據(jù)接入模塊，用于接入上述系統(tǒng)數(shù)據(jù)、表格文檔數(shù)據(jù)、圖形數(shù)據(jù)以及人工數(shù)據(jù)，進而將上述不同類型的數(shù)轉(zhuǎn)化為計算機可解析的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，再傳輸至數(shù)據(jù)計算模塊；并將圖形數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)展示。

3.2 建立數(shù)據(jù)計算模塊

用于將表格文檔類型數(shù)據(jù)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及人工數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)定規(guī)則進行邏輯運算，獲得計算分析數(shù)據(jù)，并將計算分析數(shù)據(jù)傳輸至經(jīng)濟分析模塊。

3.3 建立經(jīng)濟分析模塊

系統(tǒng)對上述數(shù)據(jù)計算模塊的獲得的數(shù)據(jù)進一步建立經(jīng)濟分析，對關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)濟特性的指標(biāo)，具體包含財務(wù)指標(biāo)、電力營銷指標(biāo)、燃料供應(yīng)、成本費用等方面，進行形象的統(tǒng)計與展示。

財務(wù)指標(biāo)分析包括：利潤總額、歸母利、EVA、營收利潤率、三項費用、資產(chǎn)負債率、邊際貢獻以及營業(yè)收入分析。

電力營銷分析指標(biāo)包括：發(fā)電量、發(fā)電市場份額、利用小時、綜合電價、電費回收以及負荷率分析。

燃料供應(yīng)的指標(biāo)分析具體包括：采購標(biāo)煤單價、入廠入爐熱值差、單位燃料成本、綜合供電煤耗以及耗用標(biāo)煤單價。

成本費用指標(biāo)包括：電熱生產(chǎn)費用以及其他費用。

通過本系統(tǒng)的建設(shè)，將線下經(jīng)濟分析活動提升至線上開展，實現(xiàn)信息無紙化、輕量化的目標(biāo)。

4 結(jié)論

通過本系統(tǒng)建設(shè)，與以往線下資料整理的模式開展經(jīng)濟分析，可獲得以下電力企業(yè)管理上的提升：

（1）通過在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)，結(jié)合企業(yè)已有信息系統(tǒng)并對接數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)日報、月報，在滿足財務(wù)部門需求基礎(chǔ)上，進一步做統(tǒng)計分析，系統(tǒng)根據(jù)月度情況形成不同周期的分析報表（包括月、季以及年），可有效降低各部門重復(fù)勞動工作。

（2）根據(jù)系統(tǒng)生成的經(jīng)濟分析報表，使得經(jīng)營數(shù)據(jù)可視化，可有效指導(dǎo)相關(guān)部門以及基層單位的生產(chǎn)經(jīng)營工作。

（3）在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)可顯著提高企業(yè)無紙化經(jīng)營，對企業(yè)環(huán)境保護起到促進作用。

（4）通過在線經(jīng)濟活動分析系統(tǒng)，可通過信息化、數(shù)字化手段，對歷史數(shù)據(jù)以及實時數(shù)據(jù)進行展示與分析，提高數(shù)據(jù)的利用效率，可有效將數(shù)據(jù)的價值體現(xiàn)出來，提高企業(yè)信息化水平。