河南大學(xué)法學(xué)院 胡夢圓

從公司治理的層面進(jìn)行分析，其主要包含狹義、廣義兩個層面。從狹義層面來看，公司治理指的是公司所有者針對經(jīng)營者所進(jìn)行的監(jiān)管與制衡機(jī)制，可以視作利用一種機(jī)制來針對所有者、經(jīng)營者對應(yīng)的關(guān)系進(jìn)行界定[1]。開展公司治理的主要目的在于全面保障所有股東利益，避免經(jīng)營者、所有者之間出現(xiàn)利益分離的現(xiàn)象。從廣義層面來看，公司治理主要是通過各種制度來針對企業(yè)與全部利益相關(guān)者之間進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，這些制度包含正式的、非正式的，也包含內(nèi)部的、外部的，通過公司治理來保障所有決策的有效性、科學(xué)性，使得各方利益得以有效的均衡。

我國《公司法》最早于1993年頒布，歷經(jīng)了多次修正，最近一次修正時間為2018年。通過多次修正，公司法在諸多領(lǐng)域不斷完善，內(nèi)外治理結(jié)構(gòu)也得以有效調(diào)整，在公司治理立法實踐方面獲得了理想的成績。針對上述問題，本研究分別從股東董事結(jié)構(gòu)、普通職工參與企業(yè)治理、企業(yè)監(jiān)管改革等方面進(jìn)行分析，針對我國完善公司治理立法實踐方面的努力進(jìn)行分析。

一、股東董事結(jié)構(gòu)方面

（一）削弱董事長的權(quán)利，創(chuàng)新公司法定代表人制度

為從根源上避免董事長濫用權(quán)力的問題，針對董事長權(quán)力進(jìn)行全面的限制。新《公司法》通過創(chuàng)新企業(yè)法定代表人制度，全面削弱了董事長的各項權(quán)力。新《公司法》明確要求董事長需要積極組織召開董事會，倘若董事長存在懈怠問題，在董事會中通過半數(shù)以上董事推選董事，綜合參考公司法規(guī)定,進(jìn)行相關(guān)職權(quán)的行使。上述規(guī)定，通過法律規(guī)定了董事長職權(quán)的自動代理，這個代理并不需要董事長進(jìn)行授權(quán)[2]。與此同時，新《公司法》還明確規(guī)定董事長不再為法定代表人，可以通過經(jīng)理進(jìn)行擔(dān)任。

（二）激活股東（大）會制度

股東權(quán)作為企業(yè)治理的重要基礎(chǔ)，股東大會制度無疑是充分發(fā)揮股東權(quán)的主要平臺。新《公司法》明確規(guī)定了股東大會的具體內(nèi)容、相關(guān)流程，使得股東大會轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)。與此同時，新《公司法》還賦予了小股東主持、召集的基本權(quán)利，使得小股東也能夠在這個過程中進(jìn)行意見的表達(dá)，從而有效避免董事會、大股東權(quán)力過大的問題，針對企業(yè)內(nèi)部各方進(jìn)行了有效的協(xié)調(diào)[3]。

（三）完善董事會制度

新《公司法》細(xì)化了董事會會議制度和工作程序。董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)該在會議記錄上簽名。董事會決議的表決，實行一人一票。新《公司法》不僅保留了原公司法賦予董事會的權(quán)力，而且還順應(yīng)歷史發(fā)展潮流，增加了一些董事會本該享有而沒有享有的權(quán)利如“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”等，為董事會注入了新的活力。

二、職工參與公司治理方面

新《公司法》不但高度重視董事會在公司治理當(dāng)中的權(quán)力，同時也在一定程度上強(qiáng)化了職工在這個過程中的參與權(quán)，具體集中在以下幾點：首先，新《公司法》明確規(guī)定，在企業(yè)進(jìn)行重大改革，亦或是針對規(guī)章制度、經(jīng)營問題進(jìn)行討論的過程中，必須要認(rèn)真聽取工會、職工的相關(guān)意見。上述規(guī)定，為職工參與公司治理提供了法律支持，同時也進(jìn)一步拓展了職工民主管理方面的具體形式。其次，新《公司法》針對職工董事制度進(jìn)行了規(guī)定，包括有限責(zé)任公司、股份有限公司，在進(jìn)行董事會成立的過程中，可以安排職工參與。對于職工董事來說，新《公司法》針對職工董事范疇進(jìn)行全面的拓展，把全部形式的公司納入了進(jìn)來[4]。除此之外，新《公司法》允許非國有制公司進(jìn)行職工董事的設(shè)置，為公司管理提供了有效的法律支持。再者，新《公司法》針對職工監(jiān)事制度進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定，針對不同類型的公司監(jiān)事人數(shù)比例進(jìn)行了強(qiáng)制性固定，明確要求其需要包含一定比例的職工代表，且占比必須要在1/3以上。對于職工監(jiān)事會來說，新《公司法》明確要求各個類型的公司均需要進(jìn)行職工監(jiān)事的設(shè)置，職工代表在企業(yè)當(dāng)中的綜合地位得以全面提升。最后，新《公司法》針對股份獎勵領(lǐng)域進(jìn)行了明確的規(guī)定，提出企業(yè)不能夠收購自身的股份，但能夠采用獎勵等模式分給職工。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》明確規(guī)定企業(yè)收購的股份需要在特定時間內(nèi)將其轉(zhuǎn)讓給員工。從上述內(nèi)容可以看出，新《公司法》明確認(rèn)知職工持有股份，通過法律進(jìn)行了明確的支持。新《公司法》的制定，在一定程度上吸收借鑒了發(fā)達(dá)國家方面的法律規(guī)范，提倡將企業(yè)理論與職工利益之間進(jìn)行掛鉤，使得企業(yè)內(nèi)部能夠凝聚為一個整體。

三、優(yōu)化公司監(jiān)管改革方面

（一）強(qiáng)化監(jiān)事會制度

其一，新《公司法》針對監(jiān)事會的權(quán)力、職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)定，如以下幾點：（1）彈劾權(quán)。對于企業(yè)內(nèi)部存在的各種違反規(guī)定、法規(guī)的現(xiàn)象，新《公司法》規(guī)定監(jiān)事會具備提出彈劾的相關(guān)建議。（2）召集權(quán)與主持權(quán)。新《公司法》規(guī)定董事會能夠臨時召開董事會，當(dāng)董事會存在無法履行法規(guī)的現(xiàn)象，監(jiān)事會可以全面負(fù)責(zé)組織、主持股東大會相關(guān)工作。（3）提案權(quán)。新《公司法》規(guī)定董事會可以直接向股東會、董事會提出相關(guān)的議案。（4）訴權(quán)。針對公司內(nèi)部不遵守誠信原則的董事、領(lǐng)導(dǎo)層，新《公司法》賦予了監(jiān)事會提起訴訟的權(quán)力。其二，新《公司法》針對企業(yè)監(jiān)督手段進(jìn)行了強(qiáng)化，如簽單權(quán)的提出，當(dāng)企業(yè)存在經(jīng)營異常問題的情況下，監(jiān)事會有權(quán)針對經(jīng)營狀況進(jìn)行核查，也可以通過自主聘請會計事務(wù)所的方式，協(xié)助監(jiān)事會進(jìn)行核查，而相應(yīng)的費用均需要企業(yè)進(jìn)行承擔(dān)。

（二）強(qiáng)化高級管理人員誠信義務(wù)

董事、高級管理人員作為企業(yè)的實際控制者，其本身是否誠信，對企業(yè)各個領(lǐng)域的影響巨大。為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)治理，新《公司法》針對高級管理人員的誠信義務(wù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，提出企業(yè)需要針對七大失信行為進(jìn)行全面的禁止，并通過最后一款進(jìn)行兜底條款的設(shè)置，通過法律規(guī)范的形式，針對企業(yè)高級管理人員提出了更高的思想道德要求。相較于最初的《公司法》，新《公司法》針對誠信義務(wù)相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定，并建立了相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，針對義務(wù)主體、民事責(zé)任等方面進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定[5]。此外，對于企業(yè)高級管理人員誠信義務(wù)的規(guī)定并非單純局限于上述內(nèi)容，新《公司法》其他法條還進(jìn)行了系統(tǒng)的補(bǔ)充，針對違背誠信義務(wù)的責(zé)任進(jìn)行了規(guī)定，有效規(guī)范了企業(yè)高級管理人員的責(zé)任義務(wù)。

（三）專門規(guī)定了上市公司治理制度

新《公司法》針對上市企業(yè)一年以內(nèi)購買或者出售重大資產(chǎn)方面進(jìn)行了全面的規(guī)定，包含擔(dān)保金額占比達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)30%的行為在內(nèi)，要求上述行為需要通過股東大會召開會議以后，同時通過2/3表決權(quán)，才能夠允許上述行為。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》提出了獨立董事制度，上市企業(yè)可以根據(jù)自身實際情況，選擇是否需要進(jìn)行董事的設(shè)立。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》制定了董事會秘書制度，明確要求上市企業(yè)必須要進(jìn)行董事會秘書的設(shè)立，通過董事會秘書全面負(fù)責(zé)董事會召開、股東大會等相關(guān)工作，同時也需要全面參與相關(guān)信息的辦理、有關(guān)資料的整理等。董事回避制度，新《公司法》也進(jìn)行了明確的規(guī)定，提出各項會議決議只要是與企業(yè)存在密切關(guān)聯(lián)的，均不得對該項決議使用表決權(quán)，也不能代理其他董事進(jìn)行表決權(quán)的使用。此外，新《公司法》明確董事會會議當(dāng)超出半數(shù)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席就能夠滿足標(biāo)準(zhǔn)，同時董事會協(xié)議，也均需要滿足半數(shù)要求。倘若存在董事會出席人數(shù)不足3人的情況，需要將對應(yīng)的決議上交股東大會。

四、明確并強(qiáng)化了公司社會責(zé)任

新《公司法》高度重視勞動者權(quán)益保護(hù)，明確要求企業(yè)需要按照法律法規(guī)與職工之間進(jìn)行勞動合同的簽訂，同時需要參與社會保險。新《公司法》針對工會、職工代表大會、黨組織等相關(guān)活動進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定。通過上述規(guī)定，能夠有效提升企業(yè)內(nèi)部凝聚力，使得企業(yè)內(nèi)部治理得以不斷優(yōu)化。

在此基礎(chǔ)上，新《公司法》還針對各種類型企業(yè)的治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)定，包含相應(yīng)的權(quán)力機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，充分彰顯了現(xiàn)代企業(yè)治理當(dāng)中的分權(quán)、制衡原則，與現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展要求方面完全一致。此外，新《公司法》針對董事會制度、股東大會制度進(jìn)行了全面的完善，強(qiáng)化了監(jiān)事會在企業(yè)內(nèi)部治理方面的職權(quán)，也在這個過程中完善了股東保護(hù)機(jī)制，特別是對于中小股東方面，其合法權(quán)益能夠得以有效的保障。

企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是各項規(guī)章制度得以充分發(fā)揮作用的重要基礎(chǔ)，同時也屬于現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)過程中必須要完善的重要內(nèi)容。通過完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立符合現(xiàn)代化企業(yè)建設(shè)要求的治理結(jié)構(gòu)，對推動國有企業(yè)改革、建立健全上市企業(yè)結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)核心競爭力等各個方面均具有重要的促進(jìn)作用。

從我國公司法多次的修改歷程來看，其始終圍繞我國企業(yè)發(fā)展趨勢、現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需求等，針對企業(yè)治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行不斷的完善，充分彰顯了《公司法》的先進(jìn)性、服務(wù)性。在看到優(yōu)勢的同時，我們也需要意識到，新《公司法》盡管能夠促進(jìn)企業(yè)針對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，然而企業(yè)治理結(jié)構(gòu)本身屬于各種制度有效整合的一種整體，在完善立法的同時，還需要通過多方協(xié)調(diào)來解決企業(yè)治理過程中暴露出來的各種問題，從而有效保障企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整。