郭 婷

(貴州理工學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，貴州 貴陽 550003)

近年來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度之快、地位之高是有目共睹的，其中中小企業(yè)發(fā)揮著不可忽視的作用。但從相關(guān)數(shù)據(jù)和研究結(jié)果來看，中小企業(yè)的發(fā)展仍受制于融資的難易程度，尤其目前在疫情的影響下，中小企業(yè)更難擺脫融資難的束縛。我國(guó)西北地區(qū)與東部地區(qū)相比較之下，地域上地理位置差，經(jīng)濟(jì)上則是發(fā)展水平較低，西北地區(qū)的中小企業(yè)數(shù)量也較東部地區(qū)少，其質(zhì)量也偏差一些，因此，對(duì)于西北地區(qū)中小企業(yè)而言的融資更是首當(dāng)其沖需要解決的首要問題。

1 西部地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前，西北地區(qū)中小企業(yè)的特點(diǎn)大多表現(xiàn)為“規(guī)模小、成本高”，融資渠道表現(xiàn)出內(nèi)源不足外源困難的現(xiàn)象。其中大多數(shù)中小企業(yè)以銀行貸款和自籌或借款融資等方式進(jìn)行融資，還有一部分企業(yè)很難從銀行獲得貸款，主要原因是審批手續(xù)復(fù)雜，其次很難獲得專項(xiàng)資金貸款，融資結(jié)構(gòu)單一以及融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大等。而面對(duì)疫情，西北地區(qū)眾多中小企業(yè)為了重新振作，正處于擴(kuò)大生產(chǎn)能力、加大技術(shù)創(chuàng)新、疏通產(chǎn)銷渠道的重要階段，又面臨勞動(dòng)力成本以及原材料成本日益上漲等現(xiàn)實(shí)狀況，導(dǎo)致中小企業(yè)對(duì)資金的依賴程度仍然很大。

1.1 內(nèi)源融資不足，外源融資單一

企業(yè)的資本形成離不開內(nèi)源融資，其表現(xiàn)為自主性、原始性、抗風(fēng)險(xiǎn)和低成本的特點(diǎn)，可以說直接影響著一個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展，因此，內(nèi)源融資對(duì)企業(yè)來說是不可或缺的。隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展、不斷進(jìn)步、不斷成長(zhǎng)，需要的可支配財(cái)力也會(huì)越來越多，中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期就已經(jīng)開始投入大部分自有資金，或者透支自籌借款用來發(fā)展企業(yè)，但企業(yè)本身就存在自有資金匱乏的短板。因此，造成中小企業(yè)內(nèi)源融資不足。

據(jù)西北地區(qū)中小企業(yè)融資難易度調(diào)查問卷結(jié)果顯示，33.0%的企業(yè)認(rèn)為較容易或不存在困難，48.0%的企業(yè)認(rèn)為困難但可以爭(zhēng)取，19.0%的企業(yè)認(rèn)為從銀行獲得貸款很困難。在這里邊認(rèn)為融資較為困難的企業(yè)中，有82.1%的企業(yè)認(rèn)為很難從銀行獲得貸款，表示門檻過高、條件苛刻、手續(xù)繁雜；有41.0%的企業(yè)認(rèn)為貸款利率過高，企業(yè)表示難以承受；有30.6%的企業(yè)則表示融資渠道有限、不暢通。調(diào)查的企業(yè)中，41.4%的企業(yè)無融資活動(dòng)。有融資活動(dòng)的企業(yè)中，通過銀行貸款獲得融資的企業(yè)占62.9%，年利率大多在6%以下；通過民間借貸的企業(yè)占19.0%，年利率大多在10%左右；自籌或借款融資的企業(yè)占11.2%且年利率一般在5%左右；通過其他金融機(jī)構(gòu)貸款的有6.9%且年利率大多在5%～15%之間；調(diào)查的企業(yè)中沒有企業(yè)獲得專項(xiàng)資金貸款。當(dāng)前西北地區(qū)中小企業(yè)融資嚴(yán)重依賴銀行貸款，但是又對(duì)銀行貸款的需求得不到滿足，雖然銀行在慢慢地轉(zhuǎn)變信貸觀念，但對(duì)于西北地區(qū)大部分中小企業(yè)來說，銀行貸款的申請(qǐng)還是很難通過，這使得大部分中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款，導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道不暢通，融資難。

1.2 管理水平低下，缺乏創(chuàng)新發(fā)展

在西北地區(qū)的中小企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)的數(shù)量占比較大，這也決定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念相對(duì)落后，決策權(quán)集中在少數(shù)人或者僅僅由一人掌控，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制紊亂，原因可能是管理者自身素質(zhì)偏低，沒有經(jīng)過專門的培訓(xùn)，管理技能也是沒有經(jīng)過專門化的培訓(xùn)，對(duì)崗位的設(shè)置也是不合理。當(dāng)前西北地區(qū)大多數(shù)小企業(yè)職能分配混亂，導(dǎo)致行政、人事以及財(cái)務(wù)可能都是一個(gè)人，職責(zé)不分明，難免出錯(cuò)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真等。還存在財(cái)務(wù)人員素質(zhì)過低的問題，許多中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在選擇時(shí)都是由親戚朋友代為接管，或者是公司老板自行代管，大部分甚至可能未取得相應(yīng)的會(huì)計(jì)職稱，缺乏系統(tǒng)專門的教育。

當(dāng)前中小企業(yè)在創(chuàng)新方面普遍存在問題：①由于創(chuàng)新的經(jīng)費(fèi)巨大，風(fēng)險(xiǎn)也較高，走創(chuàng)新這條路對(duì)許多中小企業(yè)而言挑戰(zhàn)太高，不愿去冒險(xiǎn)；②沒有高技術(shù)的研發(fā)能力，在西北地區(qū)乃至全國(guó)都很少有中小企業(yè)設(shè)立研發(fā)崗；③許多中小企業(yè)擁有的大都是低學(xué)歷人員，也是出于成本考慮不去雇傭中高學(xué)歷人才，造成人才短缺；④觀念上企業(yè)員工各執(zhí)其司認(rèn)為創(chuàng)新只是研發(fā)部門的事，與自己無關(guān)。管理上的落后以及自身發(fā)展創(chuàng)新不足，都會(huì)不同程度導(dǎo)致中小企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力受質(zhì)疑，也是很多銀行不愿意放款給中小企業(yè)的一個(gè)很大因素。

1.3 融資審批復(fù)雜，擔(dān)保體系不完善

西北地區(qū)中小企業(yè)在銀行進(jìn)行間接融資時(shí)，有時(shí)需要不動(dòng)產(chǎn)等做抵押擔(dān)保，并且審批的手續(xù)也是較為煩瑣復(fù)雜，除此之外高額的融資成本也是難以承擔(dān)。當(dāng)前針對(duì)中小企業(yè)的銀行貸款分前期、中期、后期3部分：①貸款前期，要進(jìn)行各種資料的收集然后整理，再上報(bào)主管機(jī)構(gòu)方面進(jìn)行審批。②貸款中期，銀行再審批機(jī)構(gòu)審理過的業(yè)務(wù)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)程度以及綜合收益情況，給出方案，簽署合同，辦理相應(yīng)的登記手續(xù)，最后是貸款的發(fā)放和監(jiān)督。③貸款后期，銀行會(huì)隨時(shí)檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行收集，再進(jìn)行二次分析。然而對(duì)于當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)力日益上升的廣大西北地區(qū)中小企業(yè)來說，融資講究的是速度，如何快速及時(shí)地拿到融資資金是關(guān)鍵，這樣才能解決問題、維持運(yùn)營(yíng)。

有許多中小企業(yè)貸款難的主要原因是沒有可靠的擔(dān)保，以及沒有能作為抵押擔(dān)保的資本。中國(guó)現(xiàn)在有很多小額貸款公司和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要是可以形成一個(gè)全國(guó)性的政府性擔(dān)保機(jī)制，會(huì)很大程度的幫助到中小企業(yè)融資問題。有許多銀行害怕貸給中小企業(yè)所以中小企業(yè)很難在銀行獲得貸款，主要原因是缺乏保障，若是企業(yè)能夠得到國(guó)家的擔(dān)保，那勢(shì)必對(duì)企業(yè)和銀行來說都是很好的。當(dāng)前西北地區(qū)部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模還較小，無法達(dá)到本身的融資擔(dān)保功能，“政銀擔(dān)”機(jī)制中的增信風(fēng)險(xiǎn)功能缺乏銀行認(rèn)可度。

2 西部地區(qū)中小企業(yè)融資問題建議

2.1 規(guī)范管理制度，加強(qiáng)自身發(fā)展

2.1.1 建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。①通過逐步完善企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，使企業(yè)能夠按照現(xiàn)代化企業(yè)的運(yùn)作要求發(fā)展，從而做到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，企業(yè)素質(zhì)的提高；②針對(duì)企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善，轉(zhuǎn)向扁平化發(fā)展，好處是上下層信息之間能夠快速準(zhǔn)確地傳達(dá)，溝通起來也會(huì)隨之方便，相應(yīng)地提高了工作效率；③中小企業(yè)應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，建立并調(diào)整與之適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，諸如完善的內(nèi)部控制機(jī)制，現(xiàn)代化的科學(xué)管理，完善的經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度等。除此之外，保證經(jīng)營(yíng)合法以及管理規(guī)范，得到銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，便可得到金融支持。

2.1.2 健全和完善財(cái)務(wù)制度。銀行貸款是中小企業(yè)獲得資金的一大渠道，但對(duì)于那些“白手起家”的中小企業(yè)來說，創(chuàng)立企業(yè)初期就可能忽略了財(cái)務(wù)制度的重要性，財(cái)務(wù)狀況不清不楚，甚至偽造等等，這樣一來企業(yè)的財(cái)務(wù)真實(shí)狀況銀行捕捉不到，銀行就不會(huì)向企業(yè)放款。因此，中小企業(yè)需要健全和完善財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)管理足夠重視，財(cái)務(wù)人員選取專業(yè)性強(qiáng)、高學(xué)歷的人才，財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息透明度以及可信度。能隨時(shí)提供內(nèi)容詳細(xì)，信息準(zhǔn)確，可信度高的財(cái)務(wù)報(bào)表，以此來獲得更多的融資機(jī)會(huì)。

2.2 優(yōu)化信貸機(jī)制，完善擔(dān)保體系

銀行面向中小企業(yè)的信貸審批需要得到進(jìn)一步的優(yōu)化。①解決貸款收費(fèi)不合理，附加收費(fèi)的優(yōu)化，可以有效緩解企業(yè)融資前期成本問題；②銀行部門可以適度優(yōu)化中小企業(yè)貸款審批程序，加大對(duì)中小企業(yè)放貸力度，可以很好地降低中小企業(yè)貸款成本；③銀行等金融機(jī)構(gòu)審批效率急需提高，尤其是針對(duì)中小企業(yè)的貸款，可以適當(dāng)下放權(quán)力，屬地化審批和地方審批等。銀行金融機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)，繼續(xù)保持原有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等分析，更傾向于使用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，抵押物方面考慮到中小企業(yè)特殊情況，更多的轉(zhuǎn)向非實(shí)物抵押，比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及專利等無形資產(chǎn)。銀行金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)的融資應(yīng)該逐步完善，優(yōu)化服務(wù)，切實(shí)為中小企業(yè)解決問題，努力擴(kuò)寬中小企業(yè)的融資渠道。

政府性融資擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要堅(jiān)持不忘初心，始終堅(jiān)持不盈利的決心，保障中小企業(yè)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)謀求低利率，減輕中小企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)，減少企業(yè)融資成本。西北地區(qū)政府性融資擔(dān)保體系應(yīng)該逐步完善，對(duì)“政銀擔(dān)”的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制加大力度進(jìn)行改進(jìn)完善，使其在西北地區(qū)穩(wěn)定運(yùn)行，以及對(duì)融資擔(dān)保規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大，強(qiáng)化現(xiàn)有的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償緩釋機(jī)制，切實(shí)建立與各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)環(huán)環(huán)緊扣的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，以改進(jìn)完善西北地區(qū)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

2.3 深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，加大政策支持

2.3.1 創(chuàng)新是中小企業(yè)發(fā)展的源泉。①充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，改變企業(yè)傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，引導(dǎo)企業(yè)走股份制道路發(fā)展，鼓勵(lì)中小企業(yè)通過上市獲得資金，鼓勵(lì)中小企業(yè)兼并收購(gòu)以及進(jìn)行參股，針對(duì)企業(yè)過去的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式實(shí)行幫扶改變的措施，培養(yǎng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的觀念，從制造、加工、貿(mào)易等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向高端產(chǎn)業(yè)鏈和信息技術(shù)轉(zhuǎn)型；②加大政策支持對(duì)中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，逐步培養(yǎng)中小企業(yè)自主創(chuàng)新的意識(shí)，對(duì)中小企業(yè)自主研發(fā)的成果進(jìn)行保護(hù)。深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略，努力加快企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，幫助企業(yè)向品牌企業(yè)以及龍頭企業(yè)的轉(zhuǎn)變，打造出企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以此爭(zhēng)取和獲得更多的融資機(jī)會(huì)。

2.3.2 加大對(duì)中小企業(yè)的政策支持和政府領(lǐng)導(dǎo)。①加大對(duì)中小企業(yè)政策扶持力度， 落實(shí)政策的執(zhí)行效率，為企業(yè)敞開融資道路提供便捷的渠道；②進(jìn)一步完善現(xiàn)有的中小企業(yè)服務(wù)體系，深化 “一企一策”的重要措施的貫徹落實(shí)；③完善中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，補(bǔ)助那些有意義的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，比如綠化項(xiàng)目以及垃圾分類項(xiàng)目等，對(duì)各種針對(duì)中小企的不合理規(guī)定進(jìn)行改善消除，保證中小企業(yè)的健康發(fā)展。

3 結(jié)束語

通過對(duì)西北地區(qū)中小企業(yè)融資中存在的主要問題進(jìn)行深刻剖析，從中小企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、政府部分等方面提出應(yīng)對(duì)和解決中小企業(yè)發(fā)展這一瓶頸問題的具體措施建議，希望在政府的引導(dǎo)下，在金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新下，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放，為西北地區(qū)中小企業(yè)的融資和長(zhǎng)久發(fā)展開辟新的成功之路。