黃 睿，耿 慧

(1.奈普康認(rèn)證(北京)有限公司，北京 100015；2.上饒師范學(xué)院，江西 上饒 334001)

森林管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱FSC)成立于1994年，是總部在德國(guó)波恩的國(guó)際非政府組織。FSC是一個(gè)會(huì)員機(jī)構(gòu)，制定的森林認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)被非政府組織(簡(jiǎn)稱NGOs)和全球林業(yè)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)廣泛認(rèn)可為最嚴(yán)格的可持續(xù)森林經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)。全球森林認(rèn)證面積超過(guò)1.99億hm2，通過(guò)認(rèn)證的加工流通領(lǐng)域的企業(yè)超過(guò)37000家。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈(FSC CoC)是產(chǎn)品從林地或在使用回收材料時(shí)，從回收地點(diǎn)到具有FSC聲明貼標(biāo)產(chǎn)品的銷售地點(diǎn)的路徑。CoC包括采購(gòu)、加工、貿(mào)易和銷售各個(gè)階段及這些階段到下一階段供應(yīng)鏈的過(guò)程涉及的所有權(quán)變化[1]。在任何FSC認(rèn)證產(chǎn)品所有權(quán)的改變時(shí)，企業(yè)需要建立CoC管理體系，如果企業(yè)希望聲明產(chǎn)品是通過(guò)FSC認(rèn)證的，需要通過(guò)由FSC認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)的獨(dú)立的第三方驗(yàn)證。

FSC認(rèn)證旨在提供可靠的保證，即以FSC聲明出售的產(chǎn)品源自管理良好的森林，受控來(lái)源，回收材料或這些材料的混合物[2]。因此，F(xiàn)SC CoC認(rèn)證有助于這種材料制成的商品在供應(yīng)鏈中的透明流動(dòng)。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證的執(zhí)行成本包含審核費(fèi)用，證書維持費(fèi)用，咨詢費(fèi)用，體系管理的成本，培訓(xùn)費(fèi)用，技術(shù)生產(chǎn)費(fèi)用，生產(chǎn)時(shí)間和效率等。增加運(yùn)營(yíng)成本的同時(shí)，F(xiàn)SC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證也會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的收益。直接收益體現(xiàn)在產(chǎn)品溢價(jià)方面，間接收益體現(xiàn)在拓寬新市場(chǎng)和保持在現(xiàn)有市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)主要由四個(gè)部分(通用要求，F(xiàn)SC聲明控制，補(bǔ)充要求和獨(dú)立、多地點(diǎn)和聯(lián)合認(rèn)證的資格)組成，共計(jì)15條原則，每個(gè)原則下設(shè)一個(gè)或多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求，審核員會(huì)在指標(biāo)層面評(píng)估證書持有者的符合性，這就涉及一個(gè)概念不符合項(xiàng)，不符合項(xiàng)分為輕微不符合和嚴(yán)重不符合；輕微不符合是指非系統(tǒng)性，非重復(fù)性問(wèn)題，反之則是嚴(yán)重不符合。另外，還有些FSC規(guī)定的特定情況為嚴(yán)重不符合項(xiàng)。如果發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重不符合項(xiàng)，那可能會(huì)影響證書的有效性?！渡止芾砦瘑T會(huì)產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》第三版第一部分的解讀將作為本文的重點(diǎn)。

1 第一部分通用原則重點(diǎn)部分解讀

1.1 原則1：CoC管理體系

標(biāo)準(zhǔn)1.1可以說(shuō)是整個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的主要骨架，主要可以概括為5個(gè)方面，管理者代表/文件化程序/組織架構(gòu)職責(zé)/培訓(xùn)/文件記錄保存。對(duì)于任命管理者代表來(lái)說(shuō)，證書持有者需要賦予其足夠的管理權(quán)限，確保管理者代表可以協(xié)調(diào)每個(gè)相關(guān)部的配合，確保管理體系可以有效的運(yùn)行。證書持有者需要識(shí)別涉及的整個(gè)過(guò)程并制定相應(yīng)的手冊(cè)和程序文件，如果證書持有者有外包商，相對(duì)應(yīng)的外包商管理程序就需要制定。對(duì)于每一個(gè)過(guò)程需要明確負(fù)責(zé)人和其職責(zé)。對(duì)管理體系的相關(guān)負(fù)責(zé)人和全體員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，確保每個(gè)人能了解FSC，清楚了解所在崗位需要做什么工作。對(duì)于整個(gè)過(guò)程運(yùn)行時(shí)生產(chǎn)的全部文件和記錄，全部至少保存5年。

標(biāo)準(zhǔn)1.3是FSC的自我聲明，可以看作是證書持有者的自我承諾，該聲明約束證書持有者的全部活動(dòng)。需要在獲得證書前簽署FSC發(fā)布的自我聲明文件，企業(yè)的全部員工應(yīng)該知曉承諾的內(nèi)容。審核員在審核時(shí)會(huì)檢查此文件，根據(jù)FSC要求該文件未簽署或在保存過(guò)程中遺失，將會(huì)是一個(gè)嚴(yán)重不符合項(xiàng)，可能會(huì)影響證書有效性。

標(biāo)準(zhǔn)1.4是FSC對(duì)健康安全的要求簡(jiǎn)單總結(jié)為三個(gè)重點(diǎn)，首先任命一個(gè)健康安全代表，其次識(shí)別自身涉及的全部過(guò)程中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)建立并執(zhí)行相適應(yīng)的健康安全管理程序，最后對(duì)全部崗位和全體員工進(jìn)行健康安全類培訓(xùn)。審核員在現(xiàn)場(chǎng)也會(huì)和工人進(jìn)行訪談，了解員工對(duì)健康安全類知識(shí)的掌握程度。在現(xiàn)場(chǎng)也會(huì)根據(jù)工作場(chǎng)所的情況，檢查工人佩戴勞保用品情況和安全生產(chǎn)情況。

FSC認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量并沒有要求，所以標(biāo)準(zhǔn)1.5涉及的投訴和標(biāo)準(zhǔn)1.6涉及的不合格品均與產(chǎn)品質(zhì)量無(wú)關(guān)。標(biāo)準(zhǔn)1.5是關(guān)于證書持有者是否有收到關(guān)于未遵守本標(biāo)準(zhǔn)的投訴。證書持有者收到關(guān)于聘用童工的投訴是FSC標(biāo)準(zhǔn)覆蓋的投訴，此時(shí)證書持有者應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)1.5要求的步驟進(jìn)行作業(yè)。

非認(rèn)證產(chǎn)品當(dāng)作認(rèn)證產(chǎn)品銷售，聲明賣錯(cuò)的或是商標(biāo)類型貼錯(cuò)的產(chǎn)品就是不合格品。如果發(fā)現(xiàn)了證書持有者銷售不合格品，基本都是嚴(yán)重不符合項(xiàng)。往往發(fā)現(xiàn)不合格品都是在做交易數(shù)據(jù)驗(yàn)證時(shí)發(fā)現(xiàn)的，F(xiàn)SC整個(gè)監(jiān)管過(guò)程中有一個(gè)負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈驗(yàn)證的組織ASI(國(guó)際認(rèn)可服務(wù))，ASI定期或不定期對(duì)某類產(chǎn)品的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，證書持有者需要配合認(rèn)證機(jī)構(gòu)和ASI，提交指定時(shí)間段內(nèi)的交易數(shù)據(jù)。通過(guò)完整閉合的供應(yīng)鏈交易數(shù)據(jù)驗(yàn)證，ASI和認(rèn)證機(jī)構(gòu)會(huì)發(fā)現(xiàn)存在的虛假聲明或錯(cuò)誤聲明。

企業(yè)發(fā)現(xiàn)銷售FSC不合格品后就需要按照標(biāo)準(zhǔn)1.6的步驟進(jìn)行。如果被發(fā)現(xiàn)是刻意的虛假聲明，證書會(huì)立刻暫?；蚪K止。對(duì)于暫停的企業(yè)，即便整改后也要向FSC繳納一筆罰款才能恢復(fù)證書有效性。FSC對(duì)不合格品的定義為組織無(wú)法證明其符合適用的FSC認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和做出FSC聲明資格要求的產(chǎn)品或原料。

1.2 原則2：材料采購(gòu)

標(biāo)準(zhǔn)2.1要求建立合格的FSC供應(yīng)商清單，可以清晰識(shí)別供應(yīng)商和原材料的信息。完整的供應(yīng)商清單應(yīng)該涵蓋供應(yīng)商名稱，地址，聯(lián)系人，供應(yīng)商產(chǎn)品類型及FSC聲明信息。FSC CoC證書目前有效期是5年，證書持有者的證書在認(rèn)證周期中可能被暫?；蚪K止，但是這些狀態(tài)在紙質(zhì)證書上無(wú)法得到動(dòng)態(tài)更新。為避免買到非認(rèn)證產(chǎn)品或不合格品，需要證書持有者應(yīng)定期檢查供應(yīng)商實(shí)時(shí)狀態(tài)，F(xiàn)SC設(shè)立了證書檢查平臺(tái)info.fsc.org供證書持有者實(shí)時(shí)查詢FSC證書持有者證書實(shí)時(shí)狀態(tài)。

標(biāo)準(zhǔn)2.3對(duì)FSC認(rèn)證原料的采購(gòu)發(fā)票檢查的要求，當(dāng)在原料入庫(kù)前和收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)該來(lái)檢查供應(yīng)的材料類型和數(shù)量與供應(yīng)文件上描述的一致性，產(chǎn)品的FSC聲明，以及帶有FSC聲明的供應(yīng)材料引用了供應(yīng)商的FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈號(hào)碼或FSC受控木材號(hào)碼。上述信息完整無(wú)誤，對(duì)應(yīng)的原材料可以當(dāng)作是認(rèn)證原料進(jìn)行接收。

1.3 原則3：材料處理

原則3下面只有一個(gè)指標(biāo)，當(dāng)證書持有者同時(shí)生產(chǎn)認(rèn)證和非認(rèn)證產(chǎn)品時(shí)，需要建立隔離的辦法確保非認(rèn)證原料混入FSC產(chǎn)品生產(chǎn)的整個(gè)過(guò)程。

物理隔離，對(duì)每種聲明的原料和產(chǎn)品設(shè)置專屬的存放區(qū)域。時(shí)間隔離，當(dāng)某個(gè)時(shí)間段內(nèi)，工廠僅存在FSC訂單和加工單時(shí)，可以不使用物理隔離。材料識(shí)別法，可以通過(guò)外觀明顯識(shí)別的原料，這個(gè)時(shí)候可以不采取前兩種方式，例如印刷品，當(dāng)時(shí)印刷上特定圖案的時(shí)候，可以通過(guò)圖案判斷客戶訂單及認(rèn)證信息時(shí)，可以不采取前兩種方式。當(dāng)然一個(gè)工廠在整個(gè)過(guò)程中，結(jié)合自身情況會(huì)用到這其中的2或3種方法。

1.4 原則4：FSC材料和產(chǎn)品記錄

標(biāo)準(zhǔn)4.1是對(duì)轉(zhuǎn)換率的要求，轉(zhuǎn)化率和損耗率是相對(duì)的，100%減去損耗率就是轉(zhuǎn)換率，可以理解成原料變成品在數(shù)量上的轉(zhuǎn)換系數(shù)。產(chǎn)品加工的過(guò)程中存在著損耗，對(duì)于FSC認(rèn)證產(chǎn)品生產(chǎn)的整個(gè)過(guò)程，我們需要識(shí)別全部發(fā)生損耗的加工工序，計(jì)算出每一步的損耗率。如果每個(gè)過(guò)程比較復(fù)雜不太容易計(jì)算或無(wú)法檢測(cè)具體每一步損耗時(shí)，那就需要計(jì)算一個(gè)總的損耗率。只要知道原料使用的數(shù)量和最終成品的數(shù)量并確立計(jì)算公式。影響轉(zhuǎn)換率的因素也很多，如原料含水率，設(shè)備老化故障等等，因此需要定期更新每個(gè)產(chǎn)品的年度轉(zhuǎn)換率。在計(jì)算轉(zhuǎn)換率時(shí)，使用數(shù)據(jù)的單位必須統(tǒng)一，F(xiàn)SC可接受的單位有重量和體積單位。特殊情況下如印刷業(yè)，也可以接受使用紙張面積計(jì)算。

標(biāo)準(zhǔn)4.2是對(duì)證書持有者采購(gòu)和銷售明細(xì)的要求，對(duì)于每一筆采購(gòu)和銷售需要將具體信息錄入證書持有者的采購(gòu)和銷售臺(tái)賬中。其目的是將每批次成品銷售追溯到對(duì)應(yīng)的原材料采購(gòu)。企業(yè)也可以根據(jù)其復(fù)雜程度適當(dāng)進(jìn)行明細(xì)賬目的制定，確保追溯性有效運(yùn)行。

標(biāo)準(zhǔn)4.3要求具有多重森林認(rèn)證身份的原料只能保留一種森林認(rèn)證的身份，防止證書持有者對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行重復(fù)聲明造成供應(yīng)鏈虛假聲明。

標(biāo)準(zhǔn)4.4年度匯總是對(duì)每個(gè)審核期間段的原料和產(chǎn)品的總量統(tǒng)計(jì)。當(dāng)期現(xiàn)有庫(kù)存，其實(shí)等同于下一次審核的期初庫(kù)存。

1.5 原則5：銷售

標(biāo)準(zhǔn)5.1和5.3 是對(duì)銷售FSC認(rèn)證產(chǎn)品開具發(fā)票和運(yùn)輸單的要求。在能夠識(shí)別銷售方，購(gòu)買方，產(chǎn)品信息及數(shù)量信息時(shí)，備注欄中注明證書號(hào)和聲明。開具月結(jié)發(fā)票并且認(rèn)證產(chǎn)品和非認(rèn)證產(chǎn)品需要開在一起，沒辦法包含每一種使用的木制材料或者忘記備注相關(guān)信息事實(shí)。這些情況下會(huì)導(dǎo)致發(fā)票上未能包含F(xiàn)SC產(chǎn)品信息。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)5.7要求通過(guò)補(bǔ)充文件說(shuō)明發(fā)票中哪些產(chǎn)品是認(rèn)證的且必須得到認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。同樣道理，當(dāng)購(gòu)買原料時(shí)，如果接收到?jīng)]有聲明或證書號(hào)的采購(gòu)發(fā)票時(shí)，需要要求供應(yīng)商提供其認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)同的補(bǔ)充文件或解釋說(shuō)明。

標(biāo)準(zhǔn)5.8是對(duì)銷售定制產(chǎn)品或證書持有者提供的發(fā)票是服務(wù)這一類時(shí)的要求，例如裝修公司或建筑公司開票內(nèi)容是建筑費(fèi)或裝修費(fèi)時(shí)，需要提交補(bǔ)充文件寫清楚這個(gè)服務(wù)過(guò)程中哪些原材料使用的是FSC認(rèn)證的。

1.6 原則6：遵守木材合法性法規(guī)

FSC CoC標(biāo)準(zhǔn)中第一部分的最后一個(gè)原則是對(duì)木材合法性要求。如果證書持有者涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)，那么須制定相關(guān)進(jìn)出口程序且持有有效的進(jìn)出口許可。標(biāo)準(zhǔn)6.1里面要求遵守法律法規(guī)不僅限于海關(guān)類和貿(mào)易類，證書持有者仍需要識(shí)別其業(yè)務(wù)所涉及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)并遵守。如有要求，證書持有者必須追溯自己供應(yīng)鏈至林場(chǎng)級(jí)別，需要提供證明自己原料原產(chǎn)地和樹種信息的證據(jù)。目前FSC加大力度來(lái)追溯樹種信息且要求2021年8月12日起，除回收材料制成的產(chǎn)品，其他FSC認(rèn)證產(chǎn)品必須提供樹種信息。當(dāng)使用消費(fèi)前回收材料的時(shí)候，企業(yè)需要對(duì)該原料進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查，證明木材的來(lái)源是合法且符合FSC受控木材的要求。

2 結(jié)語(yǔ)

《森林管理委員會(huì)產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》(FSC-STD-40-004 V3-0)的應(yīng)用向最終成品消費(fèi)者提供產(chǎn)品原料源自可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的森林、再生原料和受控來(lái)源的信息，使標(biāo)準(zhǔn)的有效性和可操作性大幅提升，將更大程度地促進(jìn)負(fù)責(zé)任的林產(chǎn)品貿(mào)易和森林可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。新版標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)踐中亦接受進(jìn)一步檢驗(yàn)，F(xiàn)SC對(duì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，適時(shí)進(jìn)行更新修訂，確保依據(jù)最佳經(jīng)營(yíng)實(shí)踐提升標(biāo)準(zhǔn)使用者的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益以及環(huán)境效益。