李蕾

（光澤縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，福建 南平 354100）

農(nóng)村信用社作為地方性小法人金融機構(gòu)，是經(jīng)過中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的股份合作制企業(yè)，具有扎根農(nóng)村、點多面廣的特性。由于人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)因素、外部事件等原因，其管理與防控柜面操作風險的能力已無法滿足其業(yè)務規(guī)模迅速發(fā)展的需要，因此，有必要對柜面操作風險管理與防控進行深入研究，以科學有效地降低操作風險。

一、加強柜面操作風險管理與防控的重要意義

（一）有利于完善風險防控前置機制

在《商業(yè)銀行操作風險管理指引》框架下，農(nóng)村信用社已經(jīng)把操作風險作為風險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風險文化建設規(guī)劃。[1]操作風險文化建設分為事前、事中、事后建設。柜面是信用社對外服務的窗口，柜員在受理業(yè)務時，嚴格執(zhí)行柜面操作規(guī)范，審慎受理各項業(yè)務申請，能在“事前”有效地攔截可疑、異常的柜面業(yè)務，使農(nóng)村信用社風險防控前置機制日趨完善。

（二）有利于樹立良好的企業(yè)形象

任何操作風險都有引發(fā)聲譽風險的可能，導致客戶的信賴程度下降，影響銀行穩(wěn)定運營。隨著信息化時代的到來，如果銀行遇到風險，信息將會被迅速擴散，對銀行造成不良的影響，嚴重時會影響銀行的發(fā)展甚至導致銀行破產(chǎn)。[2]目前， 各大商業(yè)銀行服務重心下沉，同業(yè)競爭愈演愈烈，作為農(nóng)村金融的主要機構(gòu)，農(nóng)村信用社必須守住操作風險底線，以良好的行業(yè)口碑立足“三農(nóng)”市場 ，才能在競爭中獲得競爭優(yōu)勢。

（三）有利于凈化金融行業(yè)環(huán)境

農(nóng)村信用社可以通過密切關(guān)注虛假融資、非法集資、涉賭詐騙等高風險金融業(yè)務，深化與人民銀行、公安機關(guān)等部門合作，建立與監(jiān)管、政法機關(guān)的溝通聯(lián)絡機制，及時開展操作風險排查，主動踐行金融行業(yè)社會職能，鞏固市場亂象整治結(jié)果，能夠進一步營造健康、持續(xù)、穩(wěn)定的金融環(huán)境。

二、農(nóng)村信用社柜面操作風險的成因及主要表現(xiàn)

（一）員工專業(yè)素養(yǎng)待提高

首先，農(nóng)村信用社點多面廣，且多為鄉(xiāng)鎮(zhèn)唯一的金融機構(gòu)，承接當?shù)丶Z食補助、社會保障、扶貧資金等多項代發(fā)項目，增加了傳統(tǒng)存取款、掛失補發(fā)單證等業(yè)務工作量，柜員重復操作易發(fā)生審核疲勞，產(chǎn)生操作風險。如出現(xiàn)存取款金額錄入錯誤、憑證金額大小寫不一致、超限業(yè)務未留存客戶有效身份證件復印件或者未聯(lián)網(wǎng)核查等問題。其次，農(nóng)村人才流失較大，每年新入職員工數(shù)不及申請調(diào)動的員工數(shù)，引起網(wǎng)點員工的不穩(wěn)定。由于人員緊缺，新員工缺乏學習及鍛煉的機會，直接影響了柜面風險防控力。如出現(xiàn)混崗、網(wǎng)均高級別柜員數(shù)減少、差錯率高等問題。最后，員工風險意識淡薄，以信任代替制度，易發(fā)生失職違規(guī)風險。如出現(xiàn)交叉復核流于形式、離柜未退出系統(tǒng)界面、尾箱鑰匙未分雙人保管等現(xiàn)象。

（二）內(nèi)部流程控制不完善

各縣、市農(nóng)村信用社為獨立的法人機構(gòu)，柜面生產(chǎn)系統(tǒng)依托省聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)及運行，隨著業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，業(yè)務種類的不斷增加，建立有效的內(nèi)部控制機制愈發(fā)重要。通常情況下，一項新項目的加載上線，首先由省聯(lián)社成立項目組根據(jù)需求進行測試，進行系統(tǒng)研發(fā)；其次，由部分行社作為試點驗證上線；最后，全省推廣，加載運用。但多數(shù)信用社為了“制度先行”，在新業(yè)務上線前按照省聯(lián)社下發(fā)的操作規(guī)程或者管理辦法進行簡單調(diào)整后，即印發(fā)當?shù)貙嵤┘殑t指導轄內(nèi)網(wǎng)點柜員操作，在實際操作過程中，才根據(jù)所遇到的具體問題再做實際性的修改及輔導，柜員對該項文件及政策的解讀易存在誤差，形成操作中的風險點。[3]導致新項目在運行前期出現(xiàn)缺乏內(nèi)部流程控制的問題，致使柜員操作主觀性影響較大，易遺漏重要信息點，引發(fā)不必要的銀企糾紛。

（三）傳統(tǒng)業(yè)務手續(xù)繁雜

在傳統(tǒng)的有紙化辦公環(huán)境中，一線柜員每天需要重復審核大量同類型業(yè)務的憑證，易滋生操作風險。由于柜面辦理業(yè)務的效率、業(yè)務風險提示、反洗錢甄別、事后監(jiān)測預警等各方面均無法達到預期的效果，這些因素會直接導致柜面業(yè)務操作存在風險，使風險無法被有效識別，風險評估以及風險的計量準確性易發(fā)生偏離，從而形成操作風險。[4]如客戶開立一張借記卡并開通電子銀行渠道時，該客戶至少需要填寫《個人開戶申請書》《涉稅聲明書》《個人電子銀行渠道綜合申請書》等資料，并在兩張以上的回單憑證上簽字確認，該受理柜員不僅需要核對原始資料、業(yè)務憑證的填寫及簽名是否規(guī)范，還需要往返幾次進行內(nèi)外憑證傳遞，既降低了工作效率，又易發(fā)生遺失原始憑證等風險。

（四）外部欺詐防控薄弱

如今，更多的客戶群體體驗到了網(wǎng)絡金融的便利，網(wǎng)上銀行、手機銀行、云閃付等多種交易工具均被大眾認可使用。但網(wǎng)絡賭博、電信詐騙、非法集資等現(xiàn)象也不斷涌現(xiàn)，農(nóng)村信用社的客戶群體又存在平均年齡與其他商業(yè)銀行相比偏大、文化程度偏低等問題。因此，農(nóng)村信用社亟需提升監(jiān)測能力，以進一步保障客戶資金免受損失。

三、農(nóng)村信用社柜面操作風險的防控措施

（一）以學促優(yōu)，提升柜員操作的專業(yè)性

首先，新員工剛接觸金融行業(yè)，其風險防范意識薄弱，自我保護意識不強，應作為重點培訓的對象，信用社可以通過分析各種案例來提高銀行柜員的操作風險意識。[5]應重視新員工崗前培訓內(nèi)容，以“理論學習+實際操作”的模式進一步夯實其學習基礎(chǔ)，讓其崗前培訓發(fā)揮最大的價值，使新員工更直接的感受柜面實操業(yè)務。其次，每周固定時間以“現(xiàn)場+視頻”的模式，組織全體柜員開展業(yè)務學習，讓合規(guī)深入意識，讓意識轉(zhuǎn)變行為。再次，要不定期開展業(yè)務測試，以考促學，及時了解柜員對新業(yè)務的熟悉程度，同時對測試成績進行轄內(nèi)通報，樹立學習標兵，形成濃厚的學習氛圍。最后，培養(yǎng)員工風險敏銳感，在辦理柜面業(yè)務的同時注意觀察，及時發(fā)現(xiàn)客戶異常可疑行為。

（二）以制促穩(wěn)，提升柜員操作的積極性

一是建立新員工股權(quán)激勵制度，對入職員工按條件發(fā)放激勵股權(quán)，增強員工的穩(wěn)定性，減少離職、調(diào)動等情況發(fā)生，使每一位員工均能共同做好信用社的工作，將農(nóng)村信用社的工作真正納入個人的職業(yè)規(guī)劃。二是優(yōu)化柜員業(yè)務量考核辦法，應結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，將柜員業(yè)務量進行細化考核，針對掛失、代發(fā)、對公企業(yè)開戶等較為費時的業(yè)務需進行業(yè)務量折算，使柜員排除畏難心理，同時也能使業(yè)務報酬與工作量相適應，充分體現(xiàn)多勞多得的原則。三是完善柜員管理辦法，按照“學習職稱+理論測試+實操考試”綜合考評成績將柜員進行等級劃分，每個等級享受柜員等級津貼不同，級別越高，津貼越高，提升柜員的主觀能動性。四是實行會計崗位資質(zhì)管理，各網(wǎng)點主辦會計及財務運營部相關(guān)人員均須持證上崗，提升主辦會計等人員的柜面管理能力。五是結(jié)合當?shù)剞r(nóng)村信用社實際情況，修訂操作實施細則或者管理辦法，充分征求柜面操作人員的需求及建議，使各項業(yè)務有章可循、有法可依。

（三）以技促產(chǎn)，提升柜員操作的合規(guī)性

一是柜面業(yè)務集約化管理。省聯(lián)社應建立遠程授權(quán)中心，上收部分業(yè)務的授權(quán)權(quán)限，該類業(yè)務一旦觸發(fā)遠程授權(quán)，將由授權(quán)中心工作人員隨機接受授權(quán)業(yè)務，在線審核資料，實時授權(quán)通過或拒絕，以杜絕辦理該類業(yè)務時發(fā)生本地授權(quán)流于形式、本地越權(quán)辦理等現(xiàn)象。二是加載無紙化系統(tǒng)。將傳統(tǒng)填單模式改為無紙化在線確認模式，客戶通過柜外清設備回顯的交易信息，選擇“確認”或“返回”等選項，即可完成交易，無需填制繁瑣的申請單據(jù)，在提升客戶體驗度的同時也進一步降低了柜面運營成本。三是柜面前端系統(tǒng)上線人臉識別功能，以用于需要核實身份證件的業(yè)務場景，增強技防能力，有效識別冒名辦理業(yè)務等詐騙行為。四是不斷升級、更新?lián)Q代自助設備，增加客戶自助辦理渠道，如：ATM、CRS、VTM等，以此來減少柜員操作失誤。五是對接各級代發(fā)單位的需求，真正打通全流程線上支付、全面監(jiān)管、線上支取等環(huán)節(jié)，搭建“福農(nóng)綜合服務平臺”，將財政惠民惠農(nóng)資金直達省、市、縣、鄉(xiāng)、村五級，既能提供安全、直達、便捷的金融服務，也能進一步降低由于大量代發(fā)業(yè)務而形成的操作風險。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)點多、面廣、線長，管理體制特殊，員工隊伍素質(zhì)不高，操作風險的防控形勢不容樂觀。[6]農(nóng)村信用社操作風險防范是一個系統(tǒng)工程，重在對流程、細節(jié)進行管理，因此，必須建立良好的合規(guī)文化。隨著業(yè)務的發(fā)展，需要不斷地總結(jié)完善、查缺補漏，管理人員和柜面操作人員要時刻提高警惕。[7]

在實際工作中，柜面操作人員應嚴格執(zhí)行各類業(yè)務規(guī)范和操作流程，以減少客戶資金風險，同時降低自身和金融機構(gòu)的柜面操作風險。農(nóng)村信用社應發(fā)揮立足縣域、遍布城鄉(xiāng)的人緣、地緣和親緣優(yōu)勢，堅持業(yè)務發(fā)展與風險防控有機結(jié)合，提升內(nèi)生動力，以確保各項業(yè)務合規(guī)、健康的發(fā)展，促進農(nóng)信高質(zhì)量發(fā)展。