趙心蕊

（中國(guó)鐵路蘭州局集團(tuán)有限公司，甘肅 蘭州 730000）

一、法人人格否認(rèn)制度概述

法人人格否認(rèn)制度是以保護(hù)相關(guān)人員的權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)，這里的相關(guān)人員主要是指關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人，因?yàn)楣镜膫鶛?quán)人是承擔(dān)企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的人。法人人格制度通過(guò)對(duì)公司獨(dú)立人格的否認(rèn)，來(lái)避免公司為逃避自己的責(zé)任時(shí)濫用獨(dú)立人格，其中對(duì)公司法人人格的否認(rèn)并不是對(duì)公司法人人格的完全否決，只是針對(duì)特定的法律關(guān)系中的公司人格進(jìn)行的部分否認(rèn)。［1］研究法人人格否認(rèn)制度的適應(yīng)性有利于促進(jìn)公平公正的公司制度的建設(shè)，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展有著重要意義。

法人人格否認(rèn)制度是外來(lái)產(chǎn)物，其起源地是西方，尤其是在美國(guó)的適用性極強(qiáng)且已有許多的成功經(jīng)驗(yàn)，主要原因是西方國(guó)家的公司制度相較于我國(guó)來(lái)說(shuō)更早更完善。［2］目前，我國(guó)最新的關(guān)于法人人格否認(rèn)制度的立法規(guī)定屈指可數(shù)，如2005年的全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過(guò)的《公司法》中第二十條。雖然在立法上對(duì)法人人格否認(rèn)制度有所規(guī)定，但該規(guī)定普遍被認(rèn)為過(guò)于簡(jiǎn)潔，并未有具體實(shí)施細(xì)則的闡述，導(dǎo)致制度在實(shí)際應(yīng)用中出現(xiàn)了較多問(wèn)題，無(wú)法發(fā)揮出公司法人人格否認(rèn)制度的優(yōu)勢(shì)，某種程度上不能實(shí)現(xiàn)其公平、公正的目標(biāo)。

二、關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度適用現(xiàn)狀

（一）關(guān)聯(lián)公司人格混同現(xiàn)狀

關(guān)聯(lián)公司中最突出的問(wèn)題是許多公司不具有獨(dú)立法人人格事實(shí)，各關(guān)聯(lián)公司間人格混同問(wèn)題較為嚴(yán)重。關(guān)聯(lián)公司的人格混同常常體現(xiàn)在公司財(cái)產(chǎn)管理混亂，由于關(guān)聯(lián)公司間財(cái)產(chǎn)、人事大多都是共用的，導(dǎo)致無(wú)法分清財(cái)產(chǎn)在各關(guān)聯(lián)公司中所占的比例，嚴(yán)重地破壞了公司獨(dú)立法人人格制度。近年來(lái)，由于關(guān)聯(lián)公司人格混同導(dǎo)致的嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的案件越來(lái)越多，呈現(xiàn)出逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，有的案件甚至威脅到了社會(huì)利益，對(duì)我國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的阻礙作用。研究表明，關(guān)聯(lián)公司人格混同案件中一人有限公司人格混同案件占比最大，因此，對(duì)關(guān)聯(lián)公司人格混同問(wèn)題的研究離不開(kāi)對(duì)一人有限公司獨(dú)立人格的研究。

（二）一人有限公司人格混同現(xiàn)狀

一人有限公司是基于公司制發(fā)展到一定階段產(chǎn)生的一種特殊的公司形式，特征是整個(gè)公司責(zé)任由一個(gè)人承擔(dān)，但由于其只承擔(dān)有限責(zé)任，因此常常出現(xiàn)利用一人有限公司獨(dú)立人格的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的情況，嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人利益。一人有限公司規(guī)模較小，一般損害的是債權(quán)人的利益且金額較小，但隨著國(guó)有企業(yè)公司制改工作的大規(guī)模開(kāi)展，國(guó)企控股下一人有限責(zé)任公司的人格混同問(wèn)題不僅威脅到債權(quán)人的利益，還對(duì)國(guó)家利益產(chǎn)生了巨大威脅。

三、法人人格否認(rèn)制度在關(guān)聯(lián)公司中的意義

法人人格否認(rèn)制度對(duì)于解決現(xiàn)階段我國(guó)關(guān)聯(lián)公司人格混同問(wèn)題有著十分重要的意義，主要是通過(guò)對(duì)關(guān)聯(lián)公司獨(dú)立人格的否認(rèn)，使其承擔(dān)自己應(yīng)負(fù)的責(zé)任，能有效保障債權(quán)人的利益以及社會(huì)利益，是對(duì)公司法人人格制度的重要補(bǔ)充，能彌補(bǔ)法人人格制度的固有缺陷。此外，法人人格否認(rèn)制度對(duì)解決一人有限責(zé)任公司人格混同問(wèn)題有著較為突出的作用，解決了一人有限公司法人人格混同問(wèn)題就解決了大部分關(guān)聯(lián)公司中人格混同造成的不良后果，因此要格外注意一人有限公司法人人格否認(rèn)制度的研究。

結(jié)合現(xiàn)有的關(guān)聯(lián)公司人格混同案件可以發(fā)現(xiàn)，法人人格否認(rèn)制度在我國(guó)已經(jīng)有許多成功運(yùn)用的先例，實(shí)踐證明，法人人格否認(rèn)制度在關(guān)聯(lián)公司中的運(yùn)用是具有較強(qiáng)的可行性的。例如2004年發(fā)生的一起某鐵路公司人格混同案件成功地運(yùn)用了法人人格否認(rèn)制度。由于鐵路公司制改革后，鐵路公司已經(jīng)成為一人有限責(zé)任公司，根據(jù)公司獨(dú)立人格制度的規(guī)定，一人有限公司只承擔(dān)其控股部分的有限責(zé)任，不承擔(dān)其關(guān)聯(lián)公司的責(zé)任。但通過(guò)法院的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該鐵路公司與其關(guān)聯(lián)公司人格混同問(wèn)題嚴(yán)重，與原告陶瓷公司之間存在著經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，最后法院對(duì)該鐵路公司的獨(dú)立人格進(jìn)行了否認(rèn)，判決該鐵路公司承擔(dān)其關(guān)聯(lián)公司的責(zé)任，否定了其作為有限責(zé)任公司的獨(dú)立法人人格。這個(gè)案件是法人人格否認(rèn)制度成功運(yùn)用的典范，為更多的關(guān)聯(lián)公司人格混同案件提供了經(jīng)驗(yàn)。此外，在這起案件中另一個(gè)值得注意的要點(diǎn)是，當(dāng)時(shí)我國(guó)還未有法人人格否認(rèn)制度的相關(guān)立法規(guī)定，但該法院結(jié)合實(shí)際情況支持原告的訴訟請(qǐng)求，認(rèn)定該鐵路公司的法人人格混同情況嚴(yán)重，證實(shí)了法人人格制度對(duì)于維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益有著不可替代的作用。

四、關(guān)聯(lián)公司中法人人格否認(rèn)制度的適用應(yīng)用探索

（一）引入先進(jìn)的理念

國(guó)外對(duì)于法人人格否認(rèn)制度在關(guān)聯(lián)公司中的適用性研究力度相較于我國(guó)更大，通過(guò)實(shí)踐總結(jié)出了系列可行性較大的經(jīng)驗(yàn)，如基于“正向刺破理論”的基礎(chǔ)上，提出的適用關(guān)聯(lián)公司中法人人格否定制度的“反向刺破理論”，并進(jìn)行了多次的實(shí)際運(yùn)用，取得了較好的成效。［3］因此，我國(guó)關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度可以通過(guò)借鑒國(guó)外先進(jìn)理論，但在借鑒時(shí)需注意我國(guó)企業(yè)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況與西方國(guó)家存在著較大的差異，需要我們結(jié)合本國(guó)國(guó)情與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，吸收已有經(jīng)驗(yàn)的精華，在實(shí)踐中探索屬于自己的道路。

（二）建立健全法人人格否認(rèn)制度

基于我國(guó)法人人格否認(rèn)制度的現(xiàn)狀，完善法人人格否認(rèn)制度勢(shì)在必行，針對(duì)制度中存在的問(wèn)題，我們可以從兩個(gè)方面對(duì)制度進(jìn)行完善，使制度能適應(yīng)關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展。一方面是完善相關(guān)的法律規(guī)范，將法人人格否認(rèn)制度的內(nèi)容具體化，為制度的實(shí)施提供較為細(xì)致的指示，保證執(zhí)法人員能有法可依，依法而行；另一方面是拓寬法人人格否認(rèn)制度的適用范圍，我國(guó)的法人人格否認(rèn)制度在處理案件時(shí)否認(rèn)理由過(guò)于單一，在實(shí)際處理中法院時(shí)常因?yàn)槌浞掷碚撝螌?dǎo)致無(wú)法認(rèn)定關(guān)聯(lián)企業(yè)人格混同，目前制度上的空白急需從立法層面來(lái)補(bǔ)充與完善法人人格否認(rèn)制度，特別是關(guān)聯(lián)公司人格濫用方面的相關(guān)的法律法規(guī)，完善的制度與體系為解決關(guān)聯(lián)公司人格混同問(wèn)題奠定了制度基礎(chǔ)。

（三）增強(qiáng)舉證責(zé)任

缺乏證據(jù)是我國(guó)法人人格否認(rèn)制度實(shí)行較難的原因之一，由于法人人格否認(rèn)制度具有事后性，因此許多的關(guān)聯(lián)公司在利用公司獨(dú)立人格進(jìn)行非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，通常能找到辦法銷毀證據(jù)或使證據(jù)不成立，導(dǎo)致對(duì)其獨(dú)立法人人格的否認(rèn)失敗。因此，健全法人人格否認(rèn)制度必須注意增強(qiáng)社會(huì)各界的舉證責(zé)任，通過(guò)舉報(bào)有獎(jiǎng)等措施，豐富法人人格否認(rèn)制度的證據(jù)來(lái)源，避免關(guān)聯(lián)公司鉆制度漏洞來(lái)逃避責(zé)任，對(duì)債權(quán)人造成巨大損失。

（四）加大法律監(jiān)管力度

法人人格否認(rèn)制度的落實(shí)離不開(kāi)對(duì)關(guān)聯(lián)公司自身的監(jiān)管，法人人格否認(rèn)制度要加大事前預(yù)防力度，因?yàn)槭潞蟮难a(bǔ)償往往都是以否認(rèn)失敗告終?；陉P(guān)聯(lián)公司層面來(lái)說(shuō)，主要是增強(qiáng)關(guān)聯(lián)公司的自律性以及加強(qiáng)監(jiān)管力度。首先，要建立事前否認(rèn)制度，使關(guān)聯(lián)公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有意識(shí)的約束自己，避免濫用公司人格，不僅能提高關(guān)聯(lián)公司的自律性，還能在對(duì)法人獨(dú)立人格進(jìn)行否定時(shí)提供理論依據(jù)。其次，要高度重視公司國(guó)有企業(yè)改革背景下，對(duì)一人有限責(zé)任公司獨(dú)立人格的管控，加大監(jiān)管力度，確保國(guó)有控股公司的獨(dú)立法人人格不與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生混同。

（五）建立一人有限公司財(cái)產(chǎn)公示制度

基于一人有限公司人格混同問(wèn)題占關(guān)聯(lián)公司人格混同案件比例大、危害嚴(yán)重的現(xiàn)狀，對(duì)于一人有限公司法人人格否認(rèn)制度的探索應(yīng)更深入。一人有限公司財(cái)產(chǎn)狀況定期公示制度的建立不僅能督促公司的唯一股東嚴(yán)格區(qū)分公司財(cái)產(chǎn)與個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，避免人格混同問(wèn)題的發(fā)生，還能為法人人格否認(rèn)制度提供充足的證據(jù)，有利于法人人格否認(rèn)制度的完善與發(fā)展。

總而言之，法人人格否認(rèn)制度是對(duì)法人獨(dú)立人格制度的缺陷有效補(bǔ)充，對(duì)解決我國(guó)現(xiàn)階段關(guān)聯(lián)公司法人人格混同問(wèn)題有著重要的作用，具有較強(qiáng)的適用性，但想要發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)功能、促進(jìn)公平正義，還需要先完善相關(guān)的法律法規(guī)，給出充分的法律解釋，以建立健全法人否認(rèn)制度。同時(shí)還要高度重視一人有限公司法人人格否認(rèn)制度的建立與完善，促進(jìn)法人人格否認(rèn)制度真正運(yùn)用到解決關(guān)聯(lián)公司人格混同問(wèn)題中來(lái)。