閆振中

（招金期貨有限公司，山東 淄博 255000）

一、引言

近年來，隨著我國金融市場的不斷發(fā)展和完善，國內(nèi)期貨市場也隨之蓬勃發(fā)展，不僅期貨成交規(guī)模迅速攀升，期貨產(chǎn)品種類也得到了極大的豐富，對于推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展也起到了非常重要的作用。在期貨市場的發(fā)展過程中，由于各種因素的影響，期貨公司在財務工作中的問題也逐漸凸顯出來，這些問題亟待解決。為此，應當對期貨公司財務工作做出優(yōu)化改進，以消除風險因素的影響，確保企業(yè)財務長期穩(wěn)定運行。

二、基本概況

某期貨公司位于我國華東地區(qū)某市，始建于20世紀90年代，是經(jīng)中國證監(jiān)會批準設立的國內(nèi)大型期貨公司。隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，該企業(yè)也逐漸發(fā)展壯大，與中國期貨市場一起經(jīng)歷了試點、治理整頓、規(guī)范發(fā)展的歷程，目前，該企業(yè)在國內(nèi)多地都建立了分支機構(gòu)，承擔著和期貨產(chǎn)品相關(guān)的經(jīng)紀、咨詢和資產(chǎn)管理等多項業(yè)務，與控股公司的礦業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)等協(xié)同發(fā)展。

三、當前該公司財務工作中存在的不足

（一）資金管理的系統(tǒng)性仍有待提高

當前，客戶沉淀資金在該期貨公司的總資金中占很高的比例，其中，客戶沉淀資金的所有權(quán)仍屬于客戶，出于履約的需要，這些資金只能用于期貨交易方面的業(yè)務，而不能用于其他方面。由于這些客戶沉淀資金在交易的過程中必須采用同行轉(zhuǎn)賬的方式才能辦理相關(guān)業(yè)務，為此，該期貨公司在多個銀行開設了多個保證金賬戶，眾多賬戶的存在，使得期貨公司的賬戶資金管理面臨著更為復雜的情況，更容易產(chǎn)生風險問題。不僅如此，由于不同銀行的利率水平往往各不相同，如何讓用戶的保證金需求與公司的資金利息收入相平衡，同樣成為值得研究的問題。

（二）部分監(jiān)管工作不夠及時

不同于其他行業(yè)，期貨行業(yè)的特殊性較為突出，因此監(jiān)管部門對于企業(yè)的監(jiān)督管理也較為嚴格，頒布了相關(guān)的管理辦法來指導企業(yè)的運營。盡管這對企業(yè)實現(xiàn)完全合規(guī)的經(jīng)營起到了一定的作用，但企業(yè)在日常監(jiān)督管理方面的滯后性仍然較為明顯。一方面，監(jiān)督管理工作中的一部分指標可能出現(xiàn)交叉，導致管理混亂；另一方面，期貨公司在業(yè)務辦理完成后才能進行財務核算，因此往往無法及時解決業(yè)務辦理中出現(xiàn)的財務問題。

（三）部分工作人員的綜合素質(zhì)有待提高

在運營過程中，期貨公司面臨的風險程度較高，不確定因素也相對較多，工作人員必須具備較高的綜合能力才能有效防范化解風險，特別是在財務工作方面，工作人員經(jīng)常需要根據(jù)已有的數(shù)據(jù)信息進行深入挖掘。但從目前來看，公司內(nèi)少部分工作人員的財務專業(yè)知識和技能仍然略顯不足，使得財務分析結(jié)果不夠深入，雖然尚未出現(xiàn)問題，但對于財務風險預警作用的影響仍然不容忽視。

四、該期貨公司財務問題的改進建議

（一）加強對資金賬戶的嚴格管理

為防止不同保證金賬戶可能出現(xiàn)的不同風險，期貨公司應當對賬戶的使用管理方面加強監(jiān)管，特別是要避免這些賬戶上的保證金被應用到其他方向。在保證金管理方面，企業(yè)必須加強各部門之間的協(xié)調(diào)，包括財務部門、客服部門和結(jié)算部門等多個部門。在具體的執(zhí)行過程中，由財務部門向客服部門講解相對于多個保證金賬戶模式而言，保證金賬戶集中有哪些優(yōu)勢，讓客服人員引導客戶將資金賬戶開設在與保證金賬戶相同的銀行內(nèi)，從而規(guī)避上述問題。與此同時，對于相關(guān)的賬戶，應設置各個賬戶專屬的網(wǎng)銀盾，進一步強化資金安全［1］。

（二）健全監(jiān)督管理機制

除了需要落實監(jiān)管部門下達的指令要求外，期貨公司的管理人員也要加強對風險管理的重視程度，從自身做起，身體力行，踐行風險管理相關(guān)工作，確保自上而下推進監(jiān)督管理機制的落實，避免風險問題的產(chǎn)生。第一，期貨公司應當對公司的資金和風險等因素進行有效評估，確保其投資環(huán)節(jié)能夠符合監(jiān)管部門的各項要求。對于項目風險的測評，不應當以一勞永逸的思維對待，而要對相關(guān)的項目展開跟蹤，風險測評的頻率建議為每天一次，確保在出現(xiàn)隱患因素時能夠及時掌握情況，將問題消除在萌芽階段［2］。第二，期貨公司要加強對互聯(lián)網(wǎng)、云計算、人工智能等新技術(shù)的應用，通過這些新技術(shù)，提高企業(yè)信息系統(tǒng)建設能力水平，實現(xiàn)對財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，由此，期貨公司的管理人員可以從大量的數(shù)據(jù)信息中分析企業(yè)自身的運行情況，并利用有用的數(shù)據(jù)信息為公司的后續(xù)經(jīng)營提供重要的決策依據(jù)。

（三）加強專業(yè)工作團隊的建設

考慮到期貨公司在未來的工作環(huán)境下會面臨更多的不確定風險因素，且面對日趨復雜的市場環(huán)境，期貨公司在日常的經(jīng)營中也必然會面臨更多的問題。期貨公司的財務工作人員就不能局限于財務方面的工作，而是要在其他方面也做到齊頭并進，才能積極應對未來更多的不確定因素。這就需要期貨公司積極選拔和培育專業(yè)人才，打造一支專業(yè)的人才團隊，以滿足公司日常運營的需要。第一，期貨公司應當結(jié)合實際需要，對相關(guān)工作人員進行專業(yè)培訓，培訓內(nèi)容則主要為期貨方面的專業(yè)知識，也包含責任意識方面的教育，確保財務工作人員能夠根據(jù)期貨行業(yè)的特殊情況主動進行靈活調(diào)整，制定更具針對性的資金管理方法和財務核算方法，以控制財務風險，確保實現(xiàn)業(yè)財融合，為期貨公司創(chuàng)造更高的經(jīng)濟效益。第二，考慮到期貨公司在業(yè)務環(huán)節(jié)會產(chǎn)生更多的數(shù)據(jù)信息，期貨公司的工作人員也要了解和學習大數(shù)據(jù)技術(shù)，確保自己能夠從海量的數(shù)據(jù)信息中提取出最為重要的部分，以滿足企業(yè)的財務需要，在發(fā)現(xiàn)財務工作中存在問題時，能夠及時采取相應措施解決問題［3］。

（四）加強與其他金融機構(gòu)的合作

由于期貨企業(yè)的特殊性，在某些階段，期貨公司在資金上容易無法得到及時的支持，導致期貨公司在業(yè)務開展過程中受到一定的限制。在這種情況下，期貨公司必須強化與金融機構(gòu)之間的合作，以增加資金來源，避免因資金不足而引發(fā)的各種問題。當然，如果需要與金融機構(gòu)進行合作，期貨公司就必須定期進行借貸資金的償還，避免因延期還款帶來的各種新問題，由此，期貨公司在金融市場上的信譽度將顯著提高，這也能夠為今后的合作打下更為堅實的基礎(chǔ)［4］。

（五）進一步強化技術(shù)保障工作

在當今信息技術(shù)不斷發(fā)展的大背景之下，期貨交易的方式已經(jīng)全面實現(xiàn)電子化，為確保期貨公司所有交易的安全，加強電子化交易過程的技術(shù)保障已成為提高期貨公司運營可靠性的關(guān)鍵。從目前來看，在電子化交易過程中，其主要風險體現(xiàn)在數(shù)據(jù)傳輸、交易管理和數(shù)據(jù)庫以及交易結(jié)果結(jié)算等方面。為此，期貨公司必須進一步提升自身的安全防范機制，減少外部攻擊對自身信息系統(tǒng)所帶來的風險，避免出現(xiàn)用戶信息泄漏或交易數(shù)據(jù)被篡改等情況，讓客戶和公司的利益都能得到保障。

（六）增強風險評估意識

期貨公司的管理人員必須充分意識到財務風險防控工作的重要性和必要性，在工作中采取有效的對策，降低風險隱患的出現(xiàn)概率。一方面，期貨公司的管理人員要加強自身對風險評估的認識，增強從上而下地展開風險評估宣傳工作，讓所有工作人員都能做到理論與實踐相結(jié)合，在工作中主動踐行相關(guān)的內(nèi)容，降低財務風險發(fā)生的概率；另一方面，期貨公司必須建立健全風險評估體系，結(jié)合自身的發(fā)展情況，并借鑒國內(nèi)外其他期貨公司的經(jīng)驗教訓，不斷優(yōu)化自身的財務風險評估體系，確保各項工作能夠順利開展。

五、結(jié)語

在運營過程中，期貨公司的財務工作仍然有著較大的提升空間。為此，期貨公司仍需要對財務風險的防范與控制等工作予以高度重視，做好這方面的工作，實現(xiàn)期貨公司的長期經(jīng)營發(fā)展。在新的經(jīng)濟形勢下，期貨公司要結(jié)合當前復雜多變的期貨市場，及時明確自身在發(fā)展過程中所面臨的各種問題，及時采取有針對性的措施，提高財務風險防范意識，完善風險防控體系，加強與金融機構(gòu)的合作，并在業(yè)務上不斷優(yōu)化創(chuàng)新，由此，期貨公司所面臨的風險問題將得到顯著解決，從而實現(xiàn)更高的經(jīng)濟與社會效益。