龔東戰(zhàn)

石嘴山銀行 寧夏固原 756000

隨著我國經(jīng)濟總量的攀升和開放力度的加大，小微企業(yè)作為我國可持續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)國內(nèi)國際雙循環(huán)新發(fā)展格局的重要力量，在商業(yè)銀行獲得的金融支持卻極為有限，大多數(shù)小微企業(yè)獲得資金并非易事。近年來，國家越來越重視和支持中小企業(yè)的融資，但是由于中小企業(yè)的財務制度不健全等因素，造成融資難，融資貴的問題比較突出，對銀行來說，如何實現(xiàn)金融政策落地和有效控制信貸風險的平衡問題，不僅直接決定了銀行及其金融部門的經(jīng)營效益，而且對經(jīng)濟金融發(fā)展和社會穩(wěn)定也至關(guān)重要。如何提高信貸效率，有效支持小微企業(yè)發(fā)展與控制信貸風險，已成為我國中小商業(yè)銀行亟待解決的問題。

1 我國商業(yè)銀行的信貸風險控制體系

信用風險是商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中必須控制的重要風險之一，信用風險不僅會給銀行帶來直接的經(jīng)濟損失，而且會導致銀行經(jīng)營質(zhì)量下降，經(jīng)營風險上升，嚴重的會造成銀行破產(chǎn)，損害老百姓和國家的利益。因此，與大多數(shù)商業(yè)銀行一樣，為了更有效地降低信貸風險，中小商業(yè)銀行信用風險控制體系主要包括以下內(nèi)容，具體取決于商業(yè)銀行的具體信用環(huán)節(jié)：

1.1 信貸業(yè)務程序化

貸款程序的關(guān)鍵是合理設(shè)置崗位與制約，既能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，也能夠有效控制經(jīng)營風險，主要是解決好貸款過程中各崗位審批與操作分離的問題。為了事前、事中、事后的分離，必須在審批與貸款操作程序的建立和運行中形成平衡、約束的關(guān)系。信貸管理部的職能是防止信貸權(quán)力不受約束，根據(jù)信貸業(yè)務的基本業(yè)務流程設(shè)置業(yè)務部門，如信貸管理部、授信審批部、檔案保管部和風險管理部等，做到相互獨立、相互制約。有效的貸款決策是信貸程序的目標。建立操作層面與貸款項目審批之間的相互制約關(guān)系，形成相對獨立的營銷、審批和管理等相互協(xié)作制衡約束體系。

1.2 信貸的內(nèi)部檢查和稽核制度

商業(yè)銀行一般設(shè)置獨立部門，不定期安排獨立人員對信貸資產(chǎn)進行內(nèi)部檢查和審計，有效發(fā)現(xiàn)問題，有效防范信貸風險，降低和控制不良貸款率，保護信貸資產(chǎn)安全。因此，內(nèi)部檢查和審計制度已成為信貸資產(chǎn)安全的重要防線和內(nèi)容。銀行上級部門至少每季度對授信業(yè)務進行兩次審核：一次是總行內(nèi)部審計部對授信資產(chǎn)質(zhì)量的審核，一次是對貸款安全性的評估和檢查?？傂袑徲嫴康穆氊煟傂袑徲嫴控撠熆傂行刨J業(yè)務管理制度和內(nèi)部控制。分支機構(gòu)對該系統(tǒng)的實施情況進行了審查和評估。專項審計部門負責信貸業(yè)務執(zhí)行情況的專項審計，并直接向主管領(lǐng)導匯報，提出問題解決方案。

1.3 信貸風險的電子化控制制度

為防范信貸過程中的道德風險，各商業(yè)銀行都將信貸過程電子控制系統(tǒng)，作為信貸管理內(nèi)部控制的重要組成部分，在建立信用管理內(nèi)部控制系統(tǒng)之前，形成了多層次的電子控制系統(tǒng)。風險識別和測量、風險控制、風險審計監(jiān)督和風險救援期間和之后風險管理。商業(yè)銀行信用風險識別系統(tǒng)利用計算機程序?qū)π刨J業(yè)務進行檢查和評價[1]。只要操作員輸入信貸客戶指定的數(shù)據(jù)，計算機就可以根據(jù)預先設(shè)置的風險識別程序獲取客戶的貸款風險范圍和相應的貸款初步判斷，電子信貸風險控制系統(tǒng)要求信貸人員按照本行的具體規(guī)定進行合規(guī)操作，減少銀行信貸人員職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德方面的違法違規(guī)行為。

2 中小商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題

2.1 信貸風險評估體系不健全

信用風險評價體系是商業(yè)銀行信用風險控制的核心。商業(yè)銀行普遍建立了信用風險評估體系來降低小微企業(yè)信用風險，但我國中小商業(yè)銀行的信用風險管理存在著理論與和實踐上念上的差距，風險評價體系的構(gòu)建、完善則相對滯后，而小微企業(yè)的“信息利好”旨在獲得銀行貸款的機會；如果商業(yè)銀行只看小微企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，難以發(fā)現(xiàn)問題，必須深入了解小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)動態(tài)、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢，核心生產(chǎn)技術(shù)等，商業(yè)銀行未對小微企業(yè)非財務報表信息進行了解，特別是如果不對小微企業(yè)在我國經(jīng)濟大環(huán)境下的發(fā)展趨勢進行詳細的動態(tài)技術(shù)分析，可能忽視一些可以提前發(fā)現(xiàn)和預測的信用風險，從而會導致商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)增加。

2.2 小微企業(yè)信貸風險管控機制僵硬

目前，我國商業(yè)銀行中小微企業(yè)的風險控制機制較為僵化，滯后，多采用與大中型企業(yè)相同的風險控制機制。事實上，該系統(tǒng)不適合小微企業(yè)的信用風險管理，難以反映小微企業(yè)的實際情況。中小商業(yè)銀行未建立全面準確的小微企業(yè)信貸風險管理機制，未對小微企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況、實際控制人等進行調(diào)查了解，導致商業(yè)銀行風險管理體系對小微企業(yè)信用狀況監(jiān)測不力、不匹配。同時，一些商業(yè)銀行在風險控制體系上投資不足，使得以前對小微企業(yè)的系統(tǒng)管理存在不足。

2.3 績效考核制度有待完善

與商業(yè)銀行的小微企業(yè)風險控制機制一樣，我國商業(yè)銀行對小微企業(yè)的績效考核體系也與大中型企業(yè)績效考核相同。嚴格限制商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)不良率，對信貸服務人員實行終身責任制。這種嚴格的追責體系對銀行信貸服務人員要求太高，不利于信貸服務人員拓展新客戶、小微信貸業(yè)務，進一步影響了中小銀行對小微企業(yè)的金融支持。同時，由于我國小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模與財務規(guī)范性的問題，其貸款規(guī)模相對較小，無形中增加了商業(yè)銀行的勞動力成本，降低了銀行的收入水平。商業(yè)銀行出于成本和收益的考慮，往往選擇將大部分信貸資金投資于大中型企業(yè)，這給小微企業(yè)融資帶來了困難，影響了小微企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

3 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險的防范措施

由于小微企業(yè)信用風險管理存在一些問題，所以需要根據(jù)實際情況，建立完善的適合小微企業(yè)的信貸服務和評估體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行與小微企業(yè)的最大共贏。

3.1 提高風險防范意識

我國中小商業(yè)銀行信貸風險防控部門主要是銀行風險管理部門和相關(guān)人員。在信用環(huán)境足夠好的時候，商業(yè)銀行可以很好地監(jiān)控信用風險。然而，隨著經(jīng)濟金融環(huán)境的變化與客戶的多樣性，單純依靠信貸風險防控部門對信貸風險進行控制和監(jiān)督是很困難的，這就要求商業(yè)銀行采取更多的投入，多渠道多環(huán)節(jié)的加強信用風險培訓，同時提高各相關(guān)崗位員工的風險防范意識，可以更好地降低銀行的不良資產(chǎn)率[2]。

3.2 健全小微企業(yè)風險評估體系

不完善的評價體系會帶來更高的信息科技風險，因此商業(yè)銀行必須根據(jù)小微企業(yè)的行業(yè)現(xiàn)狀和自身經(jīng)營狀況，完善風險評價體系。需要全面地審查其財務和非財務信息，管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營體系、財務狀況等，以便在進行授信之前對企業(yè)進行全面了解；貸款后，要繼續(xù)加強貸后監(jiān)管工作，及時了解小微企業(yè)經(jīng)營變化狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時處置，完善風險管理流程，商業(yè)銀行應明確貸款管理要求和方式。商業(yè)銀行需要加大持續(xù)資金與技術(shù)投入，鏈接社會各類公開信息，完善內(nèi)部數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，持續(xù)通過金融科技手段完善信用評估體系。

3.3 創(chuàng)新商業(yè)銀行小微信貸模式

由于小微企業(yè)自身的特點，其資金需求往往不同，商業(yè)銀行必須發(fā)展不同于大中型企業(yè)的信貸模式。這是一種適合中小企業(yè)經(jīng)營和收入狀況的信貸模式。例如，在審查小微企業(yè)的活動時，銀行應使用經(jīng)營信息，以小微企業(yè)的同類市場類比、利潤、稅收等作為評價指標，并據(jù)此確定貸款金額指標。同時，商業(yè)銀行應優(yōu)化信貸服務業(yè)員工的績效激勵機制。將員工績效激勵與客戶數(shù)量、貸款績效等指標相結(jié)合，運用完善的信貸模式，提高員工開展信貸業(yè)務的積極性，促進信貸業(yè)務的健康發(fā)展[3]。

3.4 優(yōu)化信息反饋機制

隨著我國金融業(yè)改革的深入，對商業(yè)銀行信息反饋機制的需求越來越大。商業(yè)銀行應關(guān)注中小企業(yè)的經(jīng)營狀況和優(yōu)勢，利用信息科技技術(shù)加強小微企業(yè)與銀行之間的“信息溝通”，利用“大數(shù)據(jù)”等先進技術(shù)，建立及時的信用風險預警機制。在出現(xiàn)信用風險違約時，商業(yè)銀行可以制定相應的對策，避免信息不對稱帶來的信用風險，減少銀行不必要的損失。同時，考慮到小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行應利用信息技術(shù)服務，及時與小微企業(yè)溝通，降低小微信貸帶來的信貸風險。

4 結(jié)語

綜上所述，為了降低小微企業(yè)的信貸風險，商業(yè)銀行必須要完善小微企業(yè)風險評估體系，創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸模式，提高商業(yè)銀行的風險管理能力，提升小微企業(yè)信用創(chuàng)造和維護自身信譽的社會環(huán)境，優(yōu)化及時反饋機制。因此，建立一套完整、安全、的信用評價服務體系，以達到解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題。